公司社會(huì)責(zé)任淺析

馮東山

公司社會(huì)責(zé)任越來(lái)越受到有關(guān)學(xué)者和廣大民眾的關(guān)注，而且公司也開(kāi)始認(rèn)識(shí)到其所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任是其固有的職責(zé)和內(nèi)在要求，但公司社會(huì)責(zé)任仍為有爭(zhēng)議的問(wèn)題。本文試圖從公司社會(huì)責(zé)任、特征、實(shí)現(xiàn)來(lái)對(duì)其探討。

一、公司社會(huì)責(zé)任

公司是人類社會(huì)以來(lái)最為先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)組織形式。也是一種比較復(fù)雜的社會(huì)組織形式。其擁有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和廣泛的社會(huì)影響力，其行為隨時(shí)隨地會(huì)對(duì)社會(huì)各個(gè)層面造成良莠不齊的影響。公司的影響有積極和消極兩方面影響，積極方面，公司對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)富的積累，民眾的幸福做出了其應(yīng)有的貢獻(xiàn)。另一方面，公司也給社會(huì)帶來(lái)了消極的影響，公司傳統(tǒng)理論認(rèn)為公司的本質(zhì)是為股東賺錢，為了股東的利益可以不考慮其他相關(guān)的社會(huì)因素，因此造成在公司的發(fā)展過(guò)程中對(duì)社會(huì)責(zé)任的懈怠，甚至漠視，造成對(duì)社會(huì)的危害。

公司社會(huì)責(zé)任的理論起源，我國(guó)學(xué)者一般認(rèn)為是肇始于二十世紀(jì)初的美國(guó)。公司社會(huì)責(zé)任的觀念最先是由美國(guó)鋼鐵集團(tuán)的創(chuàng)始人安德魯·卡耐基提出的，他認(rèn)為公司的管理者應(yīng)把自己視為社會(huì)公共利益的受托人。在學(xué)界認(rèn)為，英國(guó)學(xué)者歐利文·謝爾頓最早從學(xué)術(shù)角度提出了公司社會(huì)責(zé)任概念。在美國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的發(fā)展史上，一個(gè)重要事件是大家熟知的，20世紀(jì)二十年代，在美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下，多德教授和伯利教授以“公司管理者是誰(shuí)的受托人？”為主題展開(kāi)辯論。雖然多德與伯利二人之爭(zhēng)以戲劇性的結(jié)果結(jié)束，二人在不同程度上反思自己的觀點(diǎn)，接受了對(duì)方的部分觀點(diǎn)，并且達(dá)成了對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的肯定。

隨著美國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的提出和發(fā)展，影響到其他西方國(guó)家對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的關(guān)注，這種關(guān)注其實(shí)也是必然要發(fā)生的情勢(shì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然催生出公司社會(huì)責(zé)任，這是利益平衡與博弈的過(guò)程。當(dāng)代各國(guó)公司已經(jīng)廣泛關(guān)注公司社會(huì)責(zé)任。

對(duì)于公司社會(huì)責(zé)任的探討，學(xué)者們?nèi)栽诶^續(xù)，公司也在不斷的適應(yīng)，然而仍有學(xué)者對(duì)公司的社會(huì)責(zé)任不以為然。但總的來(lái)講，公司應(yīng)負(fù)社會(huì)責(zé)任應(yīng)是大勢(shì)所趨，至于如何實(shí)現(xiàn)公司社會(huì)責(zé)任確是個(gè)難題。

對(duì)于公司社會(huì)責(zé)任概念，根據(jù)筆者考察，有以下三類較為典型的理解：公司社會(huì)責(zé)任目標(biāo)論，多數(shù)人利益論和公司義務(wù)論。

公司社會(huì)責(zé)任目標(biāo)論：對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的理解繼承了西方學(xué)者公司最終價(jià)值目標(biāo)的理論，從公司負(fù)有最大限度地增進(jìn)股東利益之外的其他所有社會(huì)利益的二元目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵界定。

我國(guó)學(xué)者劉俊海認(rèn)為，所謂公司的社會(huì)責(zé)任，是指公司不能僅僅以最大限度地為股東們賺錢作為自己唯一存在的目的，應(yīng)當(dāng)最大限度的關(guān)懷和增進(jìn)股東利益之外的其他所有社會(huì)利益，包括消費(fèi)者的利益、職工利益、債權(quán)人利益、中小競(jìng)爭(zhēng)者的利益、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)利益、環(huán)境利益、社會(huì)弱勢(shì)群體利益及整個(gè)社會(huì)公共利益等內(nèi)容，既包括自然人的人權(quán)尤其是社會(huì)權(quán)，也包括法人和非法人組織的權(quán)利和利益。

社會(huì)責(zé)任的多數(shù)人利益論：這類觀點(diǎn)以探究公司社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵為基礎(chǔ)，從公司內(nèi)部控制角度出發(fā)對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的概念進(jìn)行規(guī)定。

我國(guó)臺(tái)灣學(xué)者劉連煜認(rèn)為，所謂公司的社會(huì)責(zé)任，指營(yíng)利性的公司，在其決策機(jī)關(guān)確認(rèn)某一事項(xiàng)為社會(huì)上多數(shù)人所希望者后，該營(yíng)利性公司便放棄營(yíng)利之意圖，俾符合多數(shù)人對(duì)該公司的期望。

公司義務(wù)論：公司社會(huì)責(zé)任早期開(kāi)創(chuàng)者們認(rèn)為，公司社會(huì)責(zé)任乃是公司在利潤(rùn)最大化目標(biāo)之外所負(fù)義務(wù)之概括。

上述對(duì)公司社會(huì)責(zé)任概念的各種解釋不盡相同，但其間有共通之處。無(wú)論是公司社會(huì)責(zé)任的目標(biāo)論還是多數(shù)人利益論抑或公司義務(wù)論，都體現(xiàn)了公司要對(duì)社會(huì)負(fù)有相當(dāng)合理責(zé)任的意旨，均表現(xiàn)出社會(huì)對(duì)公司的期望，表達(dá)了公司為了自身利益在追求股東利益最大化的同時(shí)，有主動(dòng)維護(hù)非股東其他利益相關(guān)者權(quán)益的內(nèi)在需求。

二、公司社會(huì)責(zé)任特征分析

（一）公司社會(huì)責(zé)任是一種社會(huì)義務(wù)

我國(guó)公司法第五條關(guān)于“承擔(dān)社會(huì)責(zé)任”的規(guī)定中，公司社會(huì)責(zé)任準(zhǔn)確的講應(yīng)該是公司的社會(huì)義務(wù)，公司的社會(huì)責(zé)任并不能認(rèn)為是法律責(zé)任。違反這種義務(wù)將產(chǎn)生道德上甚至是法律上的不利后果，但是法律上的責(zé)任實(shí)質(zhì)上仍未納入到公司社會(huì)責(zé)任這一范疇，讓公司如何兌現(xiàn)其社會(huì)責(zé)任很模糊。公司社會(huì)責(zé)任是一種“難負(fù)”法律責(zé)任的社會(huì)義務(wù)。

（二）公司社會(huì)責(zé)任是經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任的統(tǒng)一

公司成立的目是為了賺錢，公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任就是追求公司利益的最大化，這是公司主要的目標(biāo)。但承認(rèn)公司的社會(huì)責(zé)任并不否認(rèn)公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，二者應(yīng)該是可以相互依賴與支持的，一方面加強(qiáng)公司的營(yíng)利才能為實(shí)現(xiàn)社會(huì)責(zé)任打下物質(zhì)基礎(chǔ)，如果公司沒(méi)有利潤(rùn)，公司的社會(huì)責(zé)任也就無(wú)從談起。另一方面，公司如果根據(jù)社會(huì)責(zé)任的觀念履行其應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任，那么就會(huì)有良好的社會(huì)聲譽(yù)，為自己進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造友好的社會(huì)環(huán)境，其短期利益的付出最終會(huì)有長(zhǎng)期利益的回報(bào)，從而形成良性的循環(huán)，有助于公司的健康發(fā)展。

（三）公司社會(huì)責(zé)任是介于法律責(zé)任與道德標(biāo)準(zhǔn)之間的一種責(zé)任

朱慈蘊(yùn)教授認(rèn)為，公司社會(huì)責(zé)任是游走于法律責(zé)任與道德標(biāo)準(zhǔn)之間的一種責(zé)任，法律責(zé)任是公司社會(huì)責(zé)任的底線，而道德標(biāo)準(zhǔn)是公司社會(huì)責(zé)任的理想，公司社會(huì)責(zé)任應(yīng)在法律責(zé)任與道德標(biāo)準(zhǔn)的融合中落實(shí)。所以，公司的社會(huì)責(zé)任首先要給與法律的界定，通過(guò)原則性和具體化的立法確定公司的社會(huì)責(zé)任，強(qiáng)制其執(zhí)行。道德標(biāo)準(zhǔn)是公司社會(huì)責(zé)任的價(jià)值追求，重要的是公司內(nèi)部形成自覺(jué)行為來(lái)實(shí)現(xiàn)這一追求。

（四）公司社會(huì)責(zé)任是公司個(gè)人本位向社會(huì)本位轉(zhuǎn)移的直接體現(xiàn)

隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展與進(jìn)步，以及邊沁、穆勒為代表的功利主義法學(xué)與耶林、龐德代表的社會(huì)法學(xué)的影響，促使社會(huì)利益已經(jīng)剝離個(gè)人利益而成為一種獨(dú)立的利益形態(tài)，社會(huì)利益是從安定社會(huì)生活和維護(hù)社會(huì)秩序出發(fā)，為維護(hù)社會(huì)的公平和正義而提出的主張、要求和愿望。作為經(jīng)濟(jì)法基本原則的社會(huì)本位原則，追求的是各種利益的協(xié)調(diào)，尤其是社會(huì)公眾利益的保護(hù)。現(xiàn)代公司作為強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)主體，具有廣泛的社會(huì)影響力，其作為市場(chǎng)主體應(yīng)以社會(huì)本位為其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的原則，社會(huì)責(zé)任是公司擺脫個(gè)人利益羈絆的直接體現(xiàn)。

三、公司社會(huì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)的思考

公司社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)社會(huì)、政治法律、經(jīng)濟(jì)、倫理綜合性問(wèn)題，影響其良性運(yùn)行的因素很多，從諸國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的踐行來(lái)看，可以歸結(jié)為以下幾個(gè)因素。第一，公司社會(huì)責(zé)任理念在社會(huì)中傳播和滲透的程度。最早開(kāi)展社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的美國(guó)，其公司的社會(huì)責(zé)任運(yùn)行較好。而社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)開(kāi)展較晚的國(guó)家則相對(duì)滯后，社會(huì)責(zé)任的運(yùn)行就不很流暢。第二，國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制和公司發(fā)展傳統(tǒng)的影響。一般情況下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)和市場(chǎng)機(jī)制完善的國(guó)家中，公司對(duì)員工、消費(fèi)者、環(huán)境表現(xiàn)出友好的姿態(tài)，在社會(huì)責(zé)任方面的投入和關(guān)注較多，而且形成了良好的互動(dòng)效果。第三，政府政策的調(diào)整對(duì)公司社會(huì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)的影響。政府的態(tài)度積極則公司社會(huì)責(zé)任履行就順暢，否則就相反。第四，各國(guó)法律規(guī)制對(duì)公司社會(huì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)的影響。法律規(guī)制包括公司法的規(guī)定和與公司法相關(guān)的法律規(guī)定，從各國(guó)的實(shí)際運(yùn)行情況考察來(lái)看，法律規(guī)制對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的運(yùn)行起著極其重要的作用，特別是公司法中對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的完善是公司社會(huì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。

隨著公司社會(huì)責(zé)任理念的不斷深化，加上我國(guó)企業(yè)家對(duì)儒商精神的追求，以及社會(huì)、政府、法律的推動(dòng)，這對(duì)我國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的發(fā)展產(chǎn)生了很大的促進(jìn)作用。近年來(lái)，我國(guó)公司對(duì)于社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)有了質(zhì)的突破，關(guān)注公司社會(huì)責(zé)任成為了一種高尚的自私行為，它不僅是對(duì)社會(huì)的一種奉獻(xiàn)，而且也是一種利己的行為，從對(duì)公司的社會(huì)倫理考量到對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)，從對(duì)國(guó)家的發(fā)展到個(gè)人利益平衡都有較好的表現(xiàn)狀態(tài)。

筆者認(rèn)為，要想真正的實(shí)現(xiàn)公司社會(huì)責(zé)任，必須注重從公司治理結(jié)構(gòu)的改造和完善出發(fā)，即從公司治理結(jié)構(gòu)入手，再加上外部的法律、社會(huì)傳統(tǒng)輿論以及國(guó)家政策和市場(chǎng)機(jī)制為輔，構(gòu)建我國(guó)社會(huì)責(zé)任的制度構(gòu)架。現(xiàn)今，世界各國(guó)公司治理模式有趨同的趨勢(shì)，趨同是要求公司經(jīng)營(yíng)管理人員首先對(duì)股東的利益負(fù)責(zé)，這是和公司的本性相聯(lián)系的，但筆者認(rèn)為還有另一個(gè)趨同，即公司共同關(guān)注非股東利益相關(guān)者的利益。通過(guò)完善公司治理結(jié)構(gòu)來(lái)加強(qiáng)公司社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)，優(yōu)化股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)、獨(dú)立董事以及其他相關(guān)利益者進(jìn)入公司治理結(jié)構(gòu)，更多在內(nèi)部加強(qiáng)公司的社會(huì)責(zé)任意識(shí)和觀念，更多的關(guān)注公司社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)公司良治的局面。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉連煜.公司治理與公司社會(huì)責(zé)任[M].中國(guó)政法大學(xué)出版社,2001.

（作者單位：黃河科技學(xué)院）