關于企業法律風險動態性控制的研究

摘要：法律風險的有效控制對企業的發展至關重要。基于當前企業法律風險的復雜性，改變以往的企業法律風險研究的視角，從動態性控制的角度進行企業法律風險的有效防范和控制。在此基礎上，將法律風險周期這樣一個循環理念貫穿于法律風險防范機制的構建當中，并基于這個分析視角，提出了法律風險動態性控制的流程，為企業有效控制法律風險提供一個全新的方法。

關鍵詞：法律風險；動態性控制；風險周期；防范機制

中圖分類號：F27 文獻標志碼：Ａ文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２０11）17－０189－02

引言

在市場經濟的資源配置體系下，現代企業的決策、人事、財務、預算、生產、運營等都離不開法律規范的保障與約束，如果企業的作為或不作為超出法律規范的范疇，受到不利影響，法律風險便產生。為此，企業需要建立防范體系來應對法律風險有效的控制，保證企業的有效運行。

須要指出的是，現階段對法律風險的研究僅僅停留在理論的靜態層面上，從實踐角度如何有效地動態性的控制法律風險則相對較少。在此基礎上，本文結合法律風險控制相關理論的啟示，提出企業法律風險動態性控制，強調系統性的聯動控制在法律風險防范中的特殊作用，并闡明如何通過動態性防范機制的發展防范法律風險的機理。最后，文章從綜合的全景分析視角出發，將法律風險控制納入全景分析中的綜合防范系統內，形成一個與傳統理論渠道相結合的、比較完整的動態性分析機制。

一、企業法律風險動態性控制的內容

法律風險動態性控制是指通過對公司法律風險的報告、提示、預警、分析、評估，從而有效防范與化解公司法律風險，是具有一定結構、層次和形式的動態化系統。具體說來，我們可以將企業法律風險作為一個周期性過程產物，在風險前、風險中、風險后都有一定的轉折點和控制的關鍵點、臨界點，在這個周期過程中，防范的重點就是臨界點，不要讓其惡化。其模型如下圖所示：

二、企業法律風險動態性控制的流程

（一）法律風險識別

在法律風險前，收集可能觸發法律風險的各種風險點，主要是宏觀和微觀方面：

⑴國內外與本企業相關的政治、法律環境；⑵影響企業的新法律法規和政策；⑶員工道德操守的遵從性；⑷本企業簽訂的重大協議、有關采購銷售和其他合同；⑸本企業發生重大法律糾紛案件的情況；⑹企業和競爭對手的知識產權情況。

（二）風險評估

對于法律風險，可以通過風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟的評估。風險辨識是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無法律風險，有哪些法律風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。風險評價是評估風險對企業實現目標的影響程度、風險的價值等。

法律風險分析應包括風險之間的關系分析，以便發現各風險之間的自然對沖、法律風險事件發生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統一集中管理。企業在評估多項風險時，應根據對風險發生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優先順序和策略。企業應對風險管理信息實行動態管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。

（三）確定風險評級和應對策略

檢查法律風險評級，并得出一份列明潛在法律風險的清單。在識別、量化和緩解風險時，需要注意的一個關鍵要素是法律風險因素之間的相互影響和相互關系。按照已確定的重大程度和可能性估值，計算風險評分，并識別最為重大的風險。進行優先次序排列時，不應僅考慮對財務方面的影響，更重要的是考慮對實現企業目標的潛在影響。值得留意的是，遠離企業總部、在偏遠的地方發生的風險事件可能常常給整個企業帶來重大問題。風險評估小組要監察每一被識別的風險，估計承擔風險的成本。之后用成本乘以風險因素概率，得出風險的期望值。有效的風險管理要求企業持續對風險進行重新評估，并且在企業風險管理架構中加入程序，以評估當前存在的及預期的風險敞口。

管理層可針對己評估的關鍵性項目的法律風險做出回應，選擇性地使用風險降低、風險消除、風險轉移和風險保留政策，從而有效地解決法律風險所面臨的問題。

結語

法律風險防范是風險分析中的最重要議題之一，但是風險防范理論發展與現實選擇仍然是一個需要進一步深入研究的議題。特別是近年以來，企業面臨的法律問題的復雜性為法律風險防范機制的理論研究提出了新的問題，傳統的風險防范理論無法有效地解決企業的法律問題。因此，本文針對企業法律風險動態性防范做了研究，將法律風險周期這樣一個循環理念貫穿于法律風險防范機制的構建當中。同時，針對企業法律風險的周期性特征，本文進一步提出了法律風險控制動態性流程。從這個綜合傳導機制當中我們看到，企業通過動態性防范機制的建立可以有效防范法律風險。

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Research on the enterprise legal risk dynamic control

SONG Zhi-yu，HAN Lei

(Nanche Nanjing Puzhenurban rail vehicle co.ltd.，Nanjing 210031，China)

Abstract: Legal risks and effective control of enterprise development is very important. based on the risk of corporate law of the complexity of the enterprises to change the legal risks of the dynamic study， from the perspective of corporate law to control risk of effective prevention and control. On this basis， the legal risks cycle of a cycle through the concept of risk avoidance build， is based on the analysis of a legal perspective， the dynamic process， the risk of control for enterprises to provide effective control of the legal risks a new method.

Key words: legal risk ;dynamic control;risk period;prevention mechanism

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