論新形勢下我國商業銀行信貸風險防范

摘 要:由于改革的不徹底，新形勢下我國商業銀行信貸風險防范所面臨的最大風險仍就是非市場風險。因此，防范信貸風險的當務之急是，必須繼續改革，回歸商業銀行本質，建立全面風險管理體系。

關鍵詞:信貸風險治理結構安全原則全面風險管理

中圖分類號:F832.4文獻標識碼:A文章編號:1674-098X(2011)08(b)-0187-02

核心風險理論認為，現代商業銀行的核心能力表現在風險管控能力。當前我國的商業銀行可分為國有控股和非國有控股兩大類。這其中，國有控股銀行尤其是四大國有控股銀行，在信貸市場上占有壟斷地位。其他銀行對整個市場影響甚微。因此，新形勢下，研究商業銀行的信貸風險，主要在于考察四大國有銀行的行為。

有意思的是，四大國有銀行貸款行為隨著經濟周期的波動，在惜袋和濫貸的周期中來回游走。而形成這樣有規律的波動，并不是市場環境所決定，而是由政治意志或政府的政策決定的。這樣的行為，往往與市場的實際需求有一定差距。經濟周期決定貸款多少，而貸款的超額供給或需求又反過來對經濟周期起到推波助瀾的作用，這樣導致的一個后果就是使中國的經濟增長表現為大起大落，均衡持續的發展局面始終無法達成。

由此，筆者認為，中國商業銀行的信貸風險防范，主要是宏觀風險防范，微觀風險到處于次要位置。這是我國商業銀行信貸風險與西方商業銀行最大的不同。因此，新形勢下，我國商業銀行信貸風險防范，首先是四大國有銀行的獨立性進一步增強，尤其要在業務決策上要根據各銀行的情況和所處的市場環境，自身進行判斷，監管機構要尊重專業意見，使銀行保持相對獨立性。其次，把防范風險或者安全性原則放在信貸風險防范的首位，把提高風險管控的能力放在核心競爭力建設的核心位置。第三、進一步完善全面風險管理的理念、原則、技術等，確實做到風險自我防范、盈虧自我負責、調節經濟均衡、發揮社會責任。

1 繼續改革

我國商業銀行雖然大多都完成股份制改造，建立了現代公司治理結構，但是治理結構上還存在一定程度的形式化，還沒有根本解決商業銀行“內部人控制”問題。監事會難以對董事、高管層及公司財務狀況進行有效監督，董事會難以對高管等經營者進行有效監控，高管層難以對分支機構的經營進行有效管理。

商業銀行風險管理必須與產權改革、完善法人治理結構相結合，將經營者與風險承擔者統一起來，從根本上保證銀行自負盈虧、自擔風險、自我約束、自我發展，從而使銀行有內在動力去進行風險管理。

商業銀行現代公司治理結構一定是要實質內容，即必須由股東大會選舉董事會，董事會任命經營管理人員。機制上要保證股東有意愿也能夠行使權益，董事會人員結構上要補充專家型董事，保證董事會發揮應有的戰略決策、控制風險等核心職能。

當前，我國四大國有銀行經過資本剝離、國家注資、改制上市后，引入了戰略投資者，和過去(計劃經濟和銀行股改前)相比，對國家的依附性大大減少，公司治理結構也完善了不少。但很明顯，銀行內部的、有效的制衡體制沒有形成，透明性不徹底，外部健康的監督也沒有形成。

公司治理結構的非市場化，是四大銀行沒有實際獨立性的根源。因此，解決四大銀行的相對獨立性，必須進行新的股權結構和治理結構的“革命”，國有股份應該進一步降低，不一定非要追求絕對控股和控股，相對控股可作為過度性做法，減持的股份作為有巨大缺口的社保基金和醫療基金的來源，緩解社會矛盾。這樣，政府僅作為裁判員的角色，不再與民爭利，使四大國有銀行回歸商業銀行本質，“把銀行辦成真正的銀行。”(鄧小平語)四大銀行今日的“輝煌”，是國家付出巨大的代價換來的。但是，如果改制不繼續，歷史完全可能重演。到那時，代價可能更大，甚至是不可想象的，新的注資更不可避免。

2 安全第一

如果銀行辦成了真正的銀行，銀行經營就必須貫徹審慎穩健和安全第一的原則。這次危機中，一些國際卓著的老牌大銀行出了問題，就是忽視了銀行經營的首要原則，沒有貫徹落實好這一原則。

商業銀行作為專門經營貨幣的特殊企業，具有高負債性和高外部性的特點，這就使其不僅追逐收益性，也必須關注安全性和流動性。而作為發展中國家的商業銀行又擔負著“轉型與發展”的雙重使命，這必然使信貸風險不斷積累。

在當前的外部環境下，信貸風險管理已不再是對風險的規避和對沖的博弈術，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內各商業銀行到目前為止在這次金融危機中受到的影響相對較小。

商業銀行作為開放的組織系統，它從環境中獲取資源，將其轉化為產品或服務，輸出給環境，同時又受到環境的反作用，所以未來國內商業銀行的效益及可能的損失情況，在相當程度上還取決于商業銀行的信貸風險管理能力。

商業銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理，首先要明確信貸風險管理的的安全，再要提升構成銀行經營模式的有形和無形資產的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩健的原則，保護銀行資產的安全，保證存量資產質量的穩定，這是銀行生存的基礎。

對內生不確定性引致的風險，如銀行由于內部的信息傳導不及時、相關制度不完善而發生的操作失誤、貸款抵(質)押物價值沒有及時更新等，可通過加強控制程序和業務檢查力度來實現。

同時，由借款人履約風險、借款人可能出現的經營失敗及行業性風險等外生不確定性引致的風險，則需要商業銀行建立良好的信貸風險管理文化，具有完善的內控措施、相對獨立的內部審計檢查等措施來防范。

信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內部審計在商業銀行組織結構中具有相對獨立的地位，這使內部審計發揮的作用是其他部門無法替代的。

在商業銀行傳統業務操作模式中，前臺業務經營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業務復核則是這一風險防范體系的第二道防線。

對于一般意義上的操作風險、合規風險或發現舞弊等環節，內部審計則起著“第三道防線”作用，內部審計對上述兩道防線的檢查是商業銀行風險防范的最后一關。內部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環節發揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。

3 全面管控

治理結構的解決和真正貫徹銀行原則的回歸，為建立科學合理的全面風險管控體制創造了前提，打下了基礎。從美國次貸危機演化而來的全球金融危機，也進一步要求銀行加強全面風險管理，通過更為有效的管理機制來應對挑戰。構建全面風險管理體系，提升抗風險能力，是我國銀行業改革中一件迫在眉睫的大事。

商業銀行要重視風險管理戰略的制定和實施。戰略是方向，是指揮棒。一般由董事會依據經濟環境和銀行的市場定位，制定中長期的經營戰略，在此基礎上，結合主要股東的風險偏好，在風險和收益間進行權衡，制定銀行的風險管理戰略。

為保證風險管理戰略的實現，要制定配套的風險管理政策制度體系，政策制度是銀行日常工作開展的指南針，是全員遵循的行為準則。

信用風險政策既包括信用風險戰略與原則，也包括指導信貸業務開展的單筆授信政策、組合管理政策與信貸業務管理支持政策，以及信貸檢查與稽核政策;市場風險管理政策主要是針對利率風險和匯率風險制定相應的風險限額，研究采取針對性的對沖機制;操作風險管理政策是為關鍵業務、關鍵環節及其支持過程制定標準和目標，并清楚地傳達給全行員工，并確保貫徹執行。

我國商業銀行建立有效的風險管理組織架構，必須與銀行整體的經營管理架構相配套，將銀行的職能部門劃分為風險管理條線、業務拓展條線、運營支持條線，由“塊塊管理”為主的模式向“條條管理”為主的模式轉變，進一步強化風險管理條線的獨立性，發揮其制約作用。

董事會負責對風險戰略和重要風險管理政策的審批和定期修訂，風險管理委員會直接隸屬于董事會，受董事會授權進行日常決策，風險管理委員會根據市場變化和銀行經營情況定期評估戰略目標，向董事會報告，以確保在長期、變動的經濟周期下，該戰略能夠與銀行風險偏好和生存能力相一致。

信用風險實施垂直化管理，在總行、條線、分行分別設立風險官，統籌負責全行、條線和分行層面的全面風險管理，明確職責。條線和分行的風險官應由總行統一派駐，并按照一定條件授予差異化的授權。實行“一個層次審查，有權人最終審批”的信貸審查、審批模式，從機制上保證最終審批人不主導審查，實施“集體決策、個人負責、權力制衡”的風險防范體系，同時條線、分行派駐的風險官，又能保證內部溝通渠道的暢通，保證信貸政策與區域實際的有效結合。

市場風險實施集中管理，由總行專門的管理團隊進行專業化、集中化的管理。董事會負責確定銀行面臨的市場風險，制定全行的市場風險管理戰略，市場風險管理職能部門負責市場風險的日常監控和檢查。

操作風險實施分層管理，高級管理層承擔風險管理的最終責任，總行操作風險管理團隊負責評估和監控全行的操作風險情況，建立有效的事后補救機制、緊急事項的應急預案等。各級職能部門和經營單位按照規章制度執行操作，并負責監控管理本單位的操作風險。

風險量化、模型化是銀行風險管理的一個發展趨勢，量化風險管理技術是銀行風險管理實施的有力支撐，因此，選擇科學實用的風險管理模型是我國商業銀行風險管理體系建設的重要環節。

我國商業銀行風險管理模型建設，面臨的最大問題就是缺乏內部數據積累，外部數據不能充分共享，信用風險測量方面有了一些起步，在市場風險、操作風險的測量方面則是存在著巨大的困難。

當然，近幾年，國內商業銀行在銀監會的指導要求下，風險管理技術還是取得了一定進展，建行、工行、光大等都與外部咨詢公司合作，建立了相關的內部評級模型，逐步向巴塞爾新資本協議靠攏。

當然，有一點還是需要強調，風險管理模型再先進也只是輔助工具，不能過分地依賴風險管理工具。美國次貸危機引發的金融危機，導致一些管理先進、技術領先的銀行破產，他們過分依賴現代風險管理技術，放大了風險容忍度，大量創設和使用信用衍生產品，雷曼公司破產時杠桿率高達33倍。

建立完善的風險績效考核體系是建設全面風險管理體系，全面提升銀行的風險調整后收益水平必不可少。要將追求收益和風險平衡關系的經營目標真正落實到分支機構，必須建立其包含收益和風險在內的風險績效考核體系，對分支機構下達的業務指標、利潤指標都要基于經濟資本分配，逐步提高風險調整后收益的考核權重。對個人的考核要避免兩個極端，一是無過就有功，二是無功就是過。對從業人員的考核，考核以正向激勵為主，違規處理不宜盲目追求處罰的數量和形式，處罰主要針對實質性違規主要責任人，真正實現懲前毖后。

風險文化是指銀行倡導的并在長期的業務實踐中逐步形成的，是風險管理硬性手段和軟性手段的統一。銀行要牢固樹立穩健經營的理念，這是銀行風險管理文化的核心。要不斷地培育“大風險”管理理念，風險無處不在，風險管理人人有責，銀行最大的風險是缺乏風險意識。

科學處理發展和風險的關系，營造主動、和諧的風險管理氛圍。發展是硬道理，商業銀行風險管理要促進發展，通過對風險的有效管理而創造價值，不發展是最大的風險。風險管理要面向市場，不能關起門來控制風險，要實現這個目標，從實踐經驗來看，加強主動風險管理很有必要，前移風險管理關口，風險條線要和業務條線保持經常有效的溝通，前期參與營銷，加強指導，對客戶和業務做到心中有數，降低信息不對稱對決策的影響，改變以往被動管理風險的狀況。

現代風險管理知識含量高、技術性強，要求風險管理人員必須具備很高的業務素質和綜合素質，而我國商業銀行目前風險管理人員十分匱乏，大部分從業人員都是“半路出家”，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍，尤其是缺少市場風險和操作風險管理方面的人才，稱得上專家的更是鳳毛麟角。

人才是商業銀行發展的根本動力，再好的風險管理機制，再好的風險管理手段都是一種工具，只能起到輔助作用，真正發揮決定性作用的還是人。為此，我國商業銀行風險管理需要一支專業隊伍，尤其是需要專家型的風險決策者，全面風險管理體系建設需要體現以人為本，逐步打造一支高素質的風險管理團隊。