論監(jiān)事制度

摘 要：監(jiān)事制度，是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)，設(shè)立監(jiān)事制度的目的在于，維護股東和債權(quán)人的利益，防止或糾正董事會成員、經(jīng)理的舞弊、違法行為，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理依法、有效經(jīng)營，促進公司各項經(jīng)營目標的實現(xiàn)。由股東代表和適當比例的職工代表所組成的監(jiān)事會，屬于常設(shè)監(jiān)督機構(gòu)。盡管《公司法》對監(jiān)事及監(jiān)事會人員組成、職權(quán)等作了相關(guān)規(guī)定，但在實際執(zhí)行過程中還存在諸多問題。

關(guān)鍵詞：公司；監(jiān)事制度；缺陷；完善

中圖分類號：DF411.91 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4117（2011）10-0057-02

一、監(jiān)事會的概念

監(jiān)事會是依法產(chǎn)生，對董事和經(jīng)理的經(jīng)營管理行為及公司財務(wù)進行監(jiān)督的常設(shè)機構(gòu)。它代表全體股東對公司經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，行使監(jiān)督職能，是公司的監(jiān)督機構(gòu)。

二、監(jiān)事會的特征

監(jiān)事會是由依法產(chǎn)生的監(jiān)事組成的。監(jiān)事一般由股東會選舉產(chǎn)生。但有的國家公司法也規(guī)定了監(jiān)事的其他法定產(chǎn)生途徑，例如，我國的公司法規(guī)定監(jiān)事會由股東代表和不得少于三分之一的公司的職工代表組成，監(jiān)事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會為公司的監(jiān)督機關(guān)。監(jiān)事會的職能一般包括有兩個方面：一是對董事、經(jīng)理的經(jīng)營行為監(jiān)督；另一個是財務(wù)監(jiān)督，也叫專業(yè)監(jiān)督。監(jiān)事會為公司必要的常設(shè)機關(guān)。監(jiān)事會行使職權(quán)的獨立性。保持充分的獨立性是進行有效監(jiān)督的重要前提。為了可以充分掌握公司信息，法律規(guī)定監(jiān)事對公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)資料等有平等的監(jiān)督和檢查權(quán)，一般的情況下并不要形成集體決議行才使職權(quán)。我國的公司法對監(jiān)督職權(quán)的主體的規(guī)定是監(jiān)事會或者監(jiān)事。監(jiān)事會直接向股東負責。股東會是公司的最高權(quán)力機關(guān)，監(jiān)事會由股東會選舉決定，有權(quán)向股東會報告工作。

三、監(jiān)事會的職權(quán)

我國《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會具有以下職權(quán)：

1、對公司財務(wù)進行檢查；2、監(jiān)督董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為，對不符合要求的董事、高級管理人員提出罷免建議；3、要求董事、高級管理人員糾正損害公司利益的行為；4、提議召開臨時股東會會議；5、在股東會會議上提出提案；6、能夠?qū)Χ隆⒏呒壒芾砣藛T提起訴訟；7、簽單權(quán)；8、質(zhì)詢建議權(quán)，監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會會議決議事項提出質(zhì)詢或者建議；9、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。為保障監(jiān)事會行使上述職權(quán)，監(jiān)事有權(quán)列席董事會會議。但列席會議時不享有表決權(quán)。

四、我國《公司法》中監(jiān)事會制度的根本性缺陷

（一）監(jiān)事會獨立性不充分、權(quán)威不足。

（二）監(jiān)事會職權(quán)過小，沒有必要的實施法定職權(quán)的手段。監(jiān)督措施缺乏法律保障。監(jiān)事會監(jiān)督公司董事經(jīng)理的決議有何效力法律都沒有規(guī)定，同時法律規(guī)定監(jiān)事能夠?qū)Χ隆⒔?jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，但沒有規(guī)定監(jiān)事能否對其他人諸如企業(yè)財務(wù)會計人員、股東會進行監(jiān)督。

（三）由于監(jiān)事會激勵機制不夠健全，監(jiān)事不會真正履行監(jiān)督職責。在很多公司，監(jiān)事沒有很高的報酬，也沒有刺激監(jiān)事的股權(quán)激勵機制。監(jiān)事履行職能的費用也沒有保障。相反，監(jiān)事的報酬和申領(lǐng)監(jiān)督費用由經(jīng)理在控制著，監(jiān)事的權(quán)力如此受限制，很難有效的實施監(jiān)督。

（四）在激勵機制欠缺的同時，也缺乏相應(yīng)的責任規(guī)范。

五、我國公司監(jiān)事制度的修改與完善

大陸法系國家中的公司法對于監(jiān)事會在設(shè)置有三種：1、上下級制；2、并列二元制；3、以及折中制。我國臺灣的公司采取并列二元制，股東會、董事會、監(jiān)事會是真正的三權(quán)分的。日本公司也采用并列二元制。上下級制是指監(jiān)事會存在于董事會的上面，監(jiān)事會選舉產(chǎn)生董事會，監(jiān)事會在選取董事會成員時，必須有董事代表員工的利益，也就是“勞方董事”。德國采用此種立法例。折中制是指公司法規(guī)定有兩種監(jiān)事會模式，這兩種模式可以由當事人任意選擇，法國公司采用的是此種立法例。

我們中國大陸的公司采用的則為并列二元制。我國公司法規(guī)定：“有限責任公司中經(jīng)營規(guī)模較大的要設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會成員不得少于三人；股東人數(shù)較少和公司規(guī)模較小的，可以設(shè)一到兩名監(jiān)事。”“股份有限公司設(shè)有監(jiān)事會的，其成員不能少于三人。監(jiān)事會應(yīng)當在其組成的人員中推選一名作為召集人。”“監(jiān)事會應(yīng)當由股東代表和一定比例的公司員工代表組成，具體的比例由公司章程進行規(guī)定。職工代表是公司職工進行民主選舉產(chǎn)生的。”從上面的規(guī)定我們可以看出，我國公司立法缺少可操作性，制度上存在著一些漏洞，這樣就縱容了很多公司的董事、經(jīng)理的肆意妄為，對于我們現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善十分不利，嚴重影響了我國經(jīng)濟的發(fā)展。正是由于這些規(guī)定無法在實踐中得到落實，使我國的公司監(jiān)事與監(jiān)事會制度徒有虛名，因此，我們公司監(jiān)事制度亟需修改和完善：

（一）要確保監(jiān)事會在組織機構(gòu)上的獨立

1、對監(jiān)事的準入資格進行一定限定。對于監(jiān)事的準入資格我國的《公司法》規(guī)定得不是很明確，很多監(jiān)事無法勝任自己的本職工作。監(jiān)事對于相關(guān)經(jīng)濟、法律等基本知識都不是很了解，監(jiān)督力的專業(yè)性很欠缺，甚至沒有監(jiān)督機制可言。因此我國公司監(jiān)事資格需要進行一定的限制，包括有年齡、經(jīng)驗、專業(yè)知識等，都需要進行考核。而且，應(yīng)當禁止子公司的董事、經(jīng)理和財會人員擔當母公司的監(jiān)事。2、可以考慮采用外部監(jiān)事。有些專家認為我國應(yīng)當引進獨立的董事制度進而加強監(jiān)督。本人認為這是公司的監(jiān)督機制的一種改進模式。但是在現(xiàn)在的立法模式下，起碼現(xiàn)在來說公司的監(jiān)事制度還不能取消，只能對這一制度進行修改和完善，比較明智的選擇就是引進大陸法系國家的外部監(jiān)事制度。可以在一些具有一定規(guī)模的公司中建立外部監(jiān)事，監(jiān)事由公司聘任股東和公司職員以外的符合監(jiān)事條件的專業(yè)人士。3、完善職工代表監(jiān)事制度。我國的《公司法》規(guī)定由公司章程來規(guī)定監(jiān)事會中職工代表的比例，但公司章程是由股東會制定的，在這里面股東的主觀性很大，會使職工代表的比例減少，監(jiān)督和制約力量很難形成。職工代表也只是徒有虛名，職工的利益無法得到有效的保障。所以，監(jiān)事會中職工應(yīng)占的比例數(shù)額應(yīng)當在公司監(jiān)事制度中做出明確規(guī)定，而不由公司章程規(guī)定。4、要確定一定比例的專職監(jiān)事。設(shè)立一定比例的專職監(jiān)事能夠適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展要求。

（二）確保監(jiān)事會在經(jīng)費上的獨立監(jiān)事對公司的董事、經(jīng)理等的監(jiān)督經(jīng)常會需要一筆費用才能達到有效監(jiān)督，所以公司法必須在立法上確保監(jiān)事會的經(jīng)費不受董事會制約而獨立。

（三）確保監(jiān)事會在職權(quán)行使上的獨立

1、監(jiān)事能夠單獨行使職權(quán)的權(quán)利。監(jiān)事的監(jiān)督要天天進行，而監(jiān)事會又不可能天天開會，所以確保監(jiān)事單獨的行使監(jiān)督權(quán)是必要的。尤其是對職工代表監(jiān)事，由于其整天在公司上班，能夠及時行使其監(jiān)督權(quán)，所以我國公司法應(yīng)當對監(jiān)事單獨行使職權(quán)的權(quán)利作出相關(guān)規(guī)定。

2、擁有業(yè)務(wù)上的監(jiān)督權(quán)。我國的《公司法》規(guī)定了監(jiān)事會在財務(wù)上的監(jiān)督權(quán)，即事后監(jiān)督權(quán)，而在監(jiān)事會業(yè)務(wù)上的監(jiān)督權(quán)方面沒有作出明確規(guī)定。所以，我國立法應(yīng)當借鑒其它國家的立法，例如規(guī)定監(jiān)事會有對公司業(yè)務(wù)進行同意的權(quán)利，包括有巨額的投資、借款等重大的業(yè)務(wù)事項、生產(chǎn)部門上的設(shè)立變更、職工的工資和福利補貼的大幅變動、重大或者重要的訴訟案件等，我國立法應(yīng)當把業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)以及財務(wù)監(jiān)督權(quán)規(guī)定為監(jiān)事會的權(quán)力，加強監(jiān)事會的職能。

3、召集臨時股東大會的權(quán)利。我國的《公司法》只規(guī)定監(jiān)事會有條件地能夠“提議召開臨時的股東大會”的權(quán)利，董事會才有召集股東大會的權(quán)利。監(jiān)事會只有在意見被采納的情況下，才有可能召開股東大會。而當監(jiān)事會在監(jiān)督的過程中，發(fā)現(xiàn)和公司有重大的利害關(guān)系的緊急情況要交股東大會決定時，董事會又無法召集股東大會或者監(jiān)事會的提議又被否決，這樣肯定會損害到股東的利益。所以，我國立法應(yīng)當規(guī)定監(jiān)事在特殊情況下為了公司利益可以直接召集臨時股東大會。

4、代表公司的權(quán)利。公司法規(guī)定我國公司的董事長是法定代表人，監(jiān)事會僅僅是公司的監(jiān)督機構(gòu)，它不具有代表公司的權(quán)利。而當董事或者與董事的利益一致的人侵犯了公司的利益或者有其他的違法行為時，如果仍然由董事會來代表公司，公司利益和股東權(quán)益就會受到損害。

結(jié)束語：現(xiàn)代社會，由公司的股東來親自參與管理公司，是不太實際的。例如在股份有限公司中，股民有的可能成千上萬，他們不可能直接的參與公司的經(jīng)營和管理。因此，就我國公司目前的現(xiàn)狀，必須加快對公司監(jiān)事制度進行改善，以保障公司利益。當然，僅僅從制度和立法層面來改造和完善我國的公司監(jiān)事制度是肯定不夠的，還要從其它方面進行改善。我國公司監(jiān)事制度的建設(shè)任重而道遠，但本人堅信，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)自身會更加規(guī)范，我國法制建設(shè)也將越來越完善，我國公司監(jiān)事制度一定能夠得到很好地改造和完善。

作者單位：湖南師范大學

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