基于部分高校國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的分析與建議

摘要：國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)自2008年設(shè)立和實(shí)施以來，為實(shí)驗(yàn)室的運(yùn)行提供了持續(xù)穩(wěn)定支持，各相關(guān)高校根據(jù)自身實(shí)際情況，分別開展了各具特色的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施工作。本文在調(diào)研各高校實(shí)施工作以及經(jīng)費(fèi)執(zhí)行進(jìn)度的基礎(chǔ)上，分析實(shí)施工作中存在的困難和問題，分別從管理部門和高校兩個(gè)層面提出工作建議，為下一步更好地發(fā)揮專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)作用、提高資金使用效益提供決策幫助。

關(guān)鍵詞：國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 實(shí)施工作 執(zhí)行情況 困難和問題 工作建議

為貫徹落實(shí)《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》，中央財(cái)政于2008年設(shè)立國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的設(shè)立和實(shí)施為國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室（以下簡(jiǎn)稱重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室）的運(yùn)行提供了持續(xù)穩(wěn)定支持，對(duì)推動(dòng)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室在主要研究方向上開展創(chuàng)新性的自主研究和自由探索、吸引優(yōu)秀年輕人才和對(duì)外開放都發(fā)揮了很大的作用，促進(jìn)了實(shí)驗(yàn)室人才培養(yǎng)、學(xué)科建設(shè)、科學(xué)研究和社會(huì)服務(wù)的全面提升。

為進(jìn)一步深入了解專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)施情況、執(zhí)行進(jìn)度和具體效果，幫助管理決策部門和相關(guān)高校提高資金使用效益，充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的作用，筆者面向有關(guān)高校對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施情況進(jìn)行調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研分析情況總結(jié)如下：

1 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行基本情況

此次調(diào)研對(duì)象涉及47所高校、128個(gè)國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室（含合建），調(diào)研內(nèi)容主要包括：2008-2010年專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況、存在的主要困難和問題等。

根據(jù)調(diào)研結(jié)果，截至2011年上半年，各高校專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況較好，平均執(zhí)行率為81.17%，其中專項(xiàng)資金執(zhí)行率為100%的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室有7個(gè)，執(zhí)行率在90%以上的實(shí)驗(yàn)室有43個(gè)，執(zhí)行率在70%以上的實(shí)驗(yàn)室有100個(gè)。

2 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施基本情況

相關(guān)高校自獲得專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持以來，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，高度重視專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用、組織與實(shí)施，以高度的責(zé)任感引導(dǎo)并全力推進(jìn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施工作的順利開展。

2.1 注重制度建設(shè)，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。所調(diào)研高校均根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和自身實(shí)際情況，制定了相應(yīng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，形成了各具特色的組織管理模式，基本保證了專款專用。有些學(xué)校為加強(qiáng)管理，專門成立了校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了專門管理部門，并形成了相應(yīng)的監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，40%的高校成立了校級(jí)專門領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決專項(xiàng)資金實(shí)施的重大問題，組長(zhǎng)多由校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由科技、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、研究生院、學(xué)科建設(shè)處等部門的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。70%以上的學(xué)校將科技處作為牽頭部門，全面負(fù)責(zé)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的日常運(yùn)行和管理工作。

2.2 明確經(jīng)費(fèi)使用，規(guī)范管理監(jiān)督。為做好專項(xiàng)資金管理工作，保證資金使用效益，各相關(guān)高校根據(jù)科技部要求和財(cái)政部下?lián)艿哪甓葘ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，單獨(dú)核算，專款專用，按用途分類實(shí)行不同的預(yù)算管理方式，制訂重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室日常管理和運(yùn)行的經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，同時(shí)，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)管理模式，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的過程管理和考核監(jiān)督，建立相應(yīng)的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。在實(shí)踐中，各高校形成了符合各自特點(diǎn)、靈活多樣的具體做法，例如，北京大學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的重大支出必須經(jīng)過教授聯(lián)席會(huì)議討論決定方可實(shí)施，從制度上保證了經(jīng)費(fèi)支出的科學(xué)性和合理性；北京師范大學(xué)成立專家咨詢組監(jiān)督與評(píng)估專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況，促進(jìn)提升了專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用效益。

2.3 合理設(shè)置項(xiàng)目類別，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，相關(guān)高校根據(jù)各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容及目標(biāo)進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)置和資金分配，并制定相應(yīng)的預(yù)算管理和經(jīng)費(fèi)實(shí)施辦法，以發(fā)揮專項(xiàng)資金對(duì)科學(xué)研究、人才培養(yǎng)和設(shè)備購(gòu)置的支撐和引導(dǎo)作用。例如，北京科技大學(xué)通過設(shè)置自主研究項(xiàng)目支持有潛力科研人員開展持續(xù)深入的基礎(chǔ)性和交叉新興學(xué)科研究，并以此為種子基金推動(dòng)國(guó)家級(jí)項(xiàng)目的申報(bào)和承擔(dān)；北京理工大學(xué)定期通過信函和網(wǎng)站向國(guó)內(nèi)外發(fā)布開放課題指南，積極鼓勵(lì)相關(guān)研究領(lǐng)域人員共同開展科研活動(dòng)和學(xué)術(shù)交流；南京農(nóng)業(yè)大學(xué)將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的60%用于設(shè)立圍繞主要任務(wù)和研究方向組織團(tuán)隊(duì)開展持續(xù)深入系統(tǒng)性研究的固定化支持自主研究課題上，促進(jìn)了人才團(tuán)隊(duì)的培育和成果的持續(xù)、穩(wěn)定產(chǎn)出。

2.4 強(qiáng)化使用效率，注重績(jī)效評(píng)估。專項(xiàng)資金使用“零余額”的賬戶管理方式，這給高校經(jīng)費(fèi)管理帶來難度和挑戰(zhàn)的同時(shí)，也為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校科研財(cái)務(wù)管理帶來了機(jī)遇。所調(diào)研高校高度重視發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益，校內(nèi)相關(guān)職能部門在充分討論和協(xié)商的基礎(chǔ)上，確定經(jīng)費(fèi)使用額度和經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的責(zé)任、驗(yàn)收和審計(jì)主體，并結(jié)合實(shí)際情況采取措施提高經(jīng)費(fèi)執(zhí)行效率，確保專項(xiàng)資金的高效、安全使用。同時(shí)，為加快執(zhí)行進(jìn)度，重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室采取多種措施，推進(jìn)經(jīng)費(fèi)的使用。例如大連理工大學(xué)財(cái)務(wù)處與實(shí)驗(yàn)室按月整理經(jīng)費(fèi)使用狀況并形成明細(xì)表，定期通報(bào)給學(xué)校相關(guān)管理部門與實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任人，以方便隨時(shí)掌握經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行進(jìn)度和狀況。東南大學(xué)定期通報(bào)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況，對(duì)使用進(jìn)度較慢的責(zé)任人分階段及時(shí)提醒并實(shí)行負(fù)責(zé)人約談制，確保專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的合理使用。復(fù)旦大學(xué)定期對(duì)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行檢查，并對(duì)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用過程中遇到的問題和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)。北京理工大學(xué)與課題負(fù)責(zé)人簽訂承諾書，辦公室人員按月督促和提醒加快經(jīng)費(fèi)的使用和驗(yàn)收?qǐng)?bào)賬。

3 存在的問題

在具體實(shí)施中，多數(shù)高校嚴(yán)格依照科技部制訂的《國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》，以完成科學(xué)研究任務(wù)、促進(jìn)國(guó)家科學(xué)技術(shù)發(fā)展為目的，按照有利于學(xué)校教育與科技事業(yè)的健康發(fā)展、有利于學(xué)校辦學(xué)資源的效益發(fā)揮、有利于調(diào)動(dòng)廣大教師工作積極性的原則實(shí)施，基本做到統(tǒng)一管理、集中核算、專款專用，但是，由于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)施時(shí)間較短，在具體實(shí)施思路和方式上缺乏一定的借鑒經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致在專項(xiàng)資金實(shí)施工作上存在的一定的困難和問題。

3.1 專項(xiàng)資金的撥付時(shí)間與實(shí)際使用存在矛盾。由于專項(xiàng)資金采用“零余額”管理模式，經(jīng)費(fèi)使用時(shí)效性強(qiáng)，而不同類型項(xiàng)目或課題需根據(jù)研究進(jìn)展情況進(jìn)行相應(yīng)支出，因此，在執(zhí)行過程中，項(xiàng)目或課題經(jīng)費(fèi)的支出進(jìn)度可能與經(jīng)費(fèi)計(jì)劃支出不一致，容易導(dǎo)致突擊盲目花錢的現(xiàn)象。

3.2 儀器設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)管理不夠合理。目前，部分大型科學(xué)儀器設(shè)備的購(gòu)置必須按照財(cái)政部有關(guān)文件進(jìn)行招投標(biāo)，持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，同時(shí)，對(duì)于分期付款的儀器設(shè)備，依照合同約定未支付尾款的，無法進(jìn)行設(shè)備報(bào)賬，影響經(jīng)費(fèi)執(zhí)行進(jìn)度。

3.3 開放性課題經(jīng)費(fèi)使用方式有待改進(jìn)。實(shí)驗(yàn)室設(shè)置的開放課題由非實(shí)驗(yàn)室人員承擔(dān)，課題負(fù)責(zé)人有不少非本校或者外省市科研人員，而按照現(xiàn)行規(guī)定課題經(jīng)費(fèi)不能外撥至承擔(dān)人所在單位，這在一定程度上造成開放課題經(jīng)費(fèi)使用和報(bào)銷存在困難，影響了專項(xiàng)資金的執(zhí)行進(jìn)度。

3.4 部分學(xué)科更新設(shè)備需要不能夠及時(shí)滿足。部分學(xué)科（如生命、信息等）發(fā)展速度較快，對(duì)實(shí)驗(yàn)設(shè)備更新的需要較為強(qiáng)烈，但是，現(xiàn)有相關(guān)管理辦法只允許每年提交一次設(shè)備購(gòu)置或更新申請(qǐng)，限制了上述學(xué)科的開展科學(xué)研究和人才培養(yǎng)工作的需求。

4 下一步工作建議

專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)施主體分為兩個(gè)層次，財(cái)政部、教育部作為宏觀管理主體承擔(dān)制定政策、分類指導(dǎo)和進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的職責(zé)，各建有國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的高校作為具體實(shí)施和管理的主體承擔(dān)著微觀管理、自我評(píng)價(jià)和基層創(chuàng)新的職責(zé)。如何進(jìn)一步提高兩個(gè)主體對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和實(shí)施水平，切實(shí)提高資金使用效益，是進(jìn)一步做好專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)施工作的重要課題。針對(duì)兩個(gè)主體承擔(dān)職責(zé)和具體分工的不同，筆者分別提出如下建議：

4.1 針對(duì)國(guó)家相關(guān)管理部門的建議

4.1.1 完善專項(xiàng)資金管理和撥款方式。由于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按照“零余額”方式管理，在每年的年底經(jīng)費(fèi)要使用完畢，而距離下一年度撥款還有一段時(shí)間，因此給實(shí)驗(yàn)室的工作帶來了一些不便。建議部分經(jīng)費(fèi)可跨年度使用，適當(dāng)延長(zhǎng)其中少部分經(jīng)費(fèi)的使用期限，保障實(shí)驗(yàn)室的正常運(yùn)行。同時(shí)，為適應(yīng)快速發(fā)展學(xué)科（如生命、信息）實(shí)驗(yàn)設(shè)備更新的需要，建議在一個(gè)評(píng)估周期內(nèi)做兩次設(shè)備購(gòu)置的申報(bào)工作。

4.1.2 進(jìn)一步明確專項(xiàng)資金的使用邊界和范圍。目前，依托單位和多數(shù)實(shí)驗(yàn)室均參照國(guó)家基礎(chǔ)類縱向科研項(xiàng)目的支出比例來使用，造成經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用與目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的要求之間存在較大差距。建議國(guó)家有關(guān)部委在專項(xiàng)資金管理辦法中既能突出專項(xiàng)資金的導(dǎo)向性，同時(shí)明確經(jīng)費(fèi)使用的若干邊界和范圍，以利于實(shí)驗(yàn)室健康持續(xù)的發(fā)展，提高專項(xiàng)資金效益。

4.1.3 改進(jìn)專項(xiàng)資金外撥機(jī)制，促進(jìn)學(xué)術(shù)資源共享。根據(jù)科技部對(duì)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開放課題經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定，所有開放課題經(jīng)費(fèi)不能下?lián)艿秸n題負(fù)責(zé)人所在單位，這大大增加了課題負(fù)責(zé)人用于經(jīng)費(fèi)核算的時(shí)間和物力成本，建議將用于開放課題的經(jīng)費(fèi)按照任務(wù)完成情況分批劃撥到開放基金承擔(dān)者所在單位，降低經(jīng)費(fèi)使用和核算的難度和成本，提高設(shè)備和資源的開放共享率。

4.1.4 增加激勵(lì)機(jī)制，提高人才培養(yǎng)和引進(jìn)水平。為引導(dǎo)并保障科研人員安心基礎(chǔ)研究工作，吸引年輕科技人員投身到國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室工作，建議適當(dāng)提高人員經(jīng)費(fèi)比例或設(shè)立專門人才培養(yǎng)和引進(jìn)基金，鼓勵(lì)部分科研人員圍繞實(shí)驗(yàn)室研究方向進(jìn)行自主性探索，吸引國(guó)內(nèi)外高水平的研究學(xué)者在實(shí)驗(yàn)室從事開放課題研究，為實(shí)驗(yàn)室取得高水平的研究成果奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4.2 針對(duì)相關(guān)高校的建議

4.2.1 完善專項(xiàng)資金的體系化建設(shè)。目前，國(guó)家對(duì)學(xué)校創(chuàng)新能力建設(shè)的投入主要由“985”工程、“211”工程、“中央基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)”、“重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)專項(xiàng)資金”等國(guó)撥資金組成，是提升高校學(xué)科創(chuàng)新水平、科研綜合創(chuàng)新能力、高等教育公共服務(wù)體系建設(shè)以及學(xué)校整體條件的經(jīng)濟(jì)來源。上述專項(xiàng)資金建設(shè)內(nèi)容互為條件和基礎(chǔ)，相輔相承，密不可分，是一個(gè)有機(jī)統(tǒng)一的建設(shè)體系，不能割裂單獨(dú)發(fā)展。各相關(guān)高校應(yīng)根據(jù)各專項(xiàng)的建設(shè)內(nèi)容和目標(biāo)，從學(xué)校戰(zhàn)略發(fā)展全局的角度進(jìn)行總體規(guī)劃，統(tǒng)籌配置，不斷完善現(xiàn)有經(jīng)費(fèi)管理體制，切實(shí)提高資金的使用效益，真正使高校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、辦學(xué)能力和效益上水平。

4.2.2 加強(qiáng)以科研基地為核心的科研創(chuàng)新能力一體化建設(shè)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的設(shè)立歸根結(jié)底是用于提升高校的自主創(chuàng)新能力建設(shè)。相關(guān)高校的各類重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和工程中心等科研基地是學(xué)校自主創(chuàng)新體系的重點(diǎn)組成部分，也是匯聚大項(xiàng)目、大團(tuán)隊(duì)、大成果的重要載體，如何真正發(fā)揮其作用，形成領(lǐng)軍人才——科研團(tuán)隊(duì)——重大項(xiàng)目——?jiǎng)?chuàng)新基地一體化建設(shè)格局，對(duì)于切實(shí)提升科技創(chuàng)新能力和學(xué)科綜合發(fā)展水平至關(guān)重要。目前，各高校在擁有國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的穩(wěn)定支持外，應(yīng)為對(duì)接國(guó)家重大需求，進(jìn)一步優(yōu)化學(xué)校學(xué)科總體布局進(jìn)行戰(zhàn)略謀劃，重點(diǎn)考慮充分利用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，資助有潛力、并與“十二五”戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)對(duì)接的研究方向，加大扶持力度，筑就高校新的科技高峰。

4.2.3 加大人才培養(yǎng)的支持力度。人才是科學(xué)研究的關(guān)鍵，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)立的重要目的之一是用于支持國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室具有潛力的青年科研人才開展科學(xué)研究工作。各學(xué)校應(yīng)制定靈活有效的培養(yǎng)和引進(jìn)人才的機(jī)制，在積極引進(jìn)人才的同時(shí)，更要側(cè)重青年教師的培養(yǎng)和資助，建立公平、合理、有效的人才評(píng)估體系，在實(shí)驗(yàn)室范圍內(nèi)設(shè)立更多的有利于人才培養(yǎng)的科研項(xiàng)目，讓青年教師有機(jī)會(huì)、有能力在科學(xué)道路上健康發(fā)展。

4.2.4 加大基礎(chǔ)研究重大項(xiàng)目培育力度。各高校應(yīng)該根據(jù)自身實(shí)際情況，結(jié)合自身學(xué)科和科研特點(diǎn)，對(duì)部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行調(diào)整和完善，更要凸顯重點(diǎn)學(xué)科布局和發(fā)展，重點(diǎn)支持前瞻性創(chuàng)新性的重大基礎(chǔ)科學(xué)研究，加大問題導(dǎo)向類項(xiàng)目的培育發(fā)展，與國(guó)家戰(zhàn)略需求和科研發(fā)展相對(duì)接，培育一批原創(chuàng)性科學(xué)研究項(xiàng)目和研究隊(duì)伍。

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