緩解中小企業(yè)融資難 改進(jìn)當(dāng)前擔(dān)保公司發(fā)展

摘要：當(dāng)前中小企業(yè)所面臨的生存及發(fā)展危機(jī)不容忽視。融資問(wèn)題，長(zhǎng)期以來(lái)制約中小企業(yè)的發(fā)展，而信用擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資過(guò)程中信用不足問(wèn)題的有效手段。擔(dān)保業(yè)的興起，為中小企業(yè)融資問(wèn)題開(kāi)拓了一條新的道路， 并且在銀行與中小企業(yè)融資之間架起了一座信用橋梁，但與此同時(shí)，也出現(xiàn)了許多問(wèn)題值得探討和改進(jìn)。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司 信用體系 對(duì)策

1 擔(dān)保公司的定義與作用

擔(dān)保公司是一種融資中介結(jié)構(gòu)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，在銀行面對(duì)資信不明的貸款申請(qǐng)人時(shí)，通常會(huì)求助于擔(dān)保公司。擔(dān)保公司根據(jù)銀行的要求，讓貸款申請(qǐng)人出具相關(guān)的資質(zhì)證明進(jìn)行審核，之后將審核好的資料交到銀行，銀行復(fù)核后放款，擔(dān)保公司收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用，為該筆貸款承擔(dān)擔(dān)保還款的義務(wù)。大企業(yè)通常在銀行哪里有較高的資信度，一般不會(huì)借用擔(dān)保公司的中介。

由此可知，擔(dān)保公司是中小企業(yè)，獲取急需資金時(shí)的擔(dān)保人。擔(dān)保公司的高效運(yùn)行，對(duì)中小企業(yè)的健康發(fā)展，具有舉足輕重的促進(jìn)作用。

2 擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)中存在的問(wèn)題

2.1 擔(dān)保公司體系發(fā)展不健全

2.1.1 缺乏專業(yè)人才

我國(guó)擔(dān)保公司起步晚，行業(yè)理論研究較淺，有實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人才短缺，這制約了擔(dān)保公司的快速發(fā)展。導(dǎo)致在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司對(duì)企業(yè)難以進(jìn)行系統(tǒng)合理的專業(yè)化分析，隨意接單。專業(yè)審核不足的擔(dān)保業(yè)務(wù)，對(duì)于擔(dān)保公司本身，對(duì)中小企業(yè)及銀行都有很高的風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，必須要求擔(dān)保公司管理方面和員工方面具有很高的專業(yè)知識(shí)與業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.1.2 擔(dān)保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一，創(chuàng)新不足

我國(guó)擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要從事的是銀行貸款擔(dān)保，為中小企業(yè)融資發(fā)展服務(wù)，其他業(yè)務(wù)發(fā)展很少，收入主要來(lái)源于擔(dān)保費(fèi)用收入。擔(dān)保公司實(shí)際所取的保費(fèi)僅為擔(dān)保額的2%左右。擔(dān)保業(yè)本就是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，為了控制風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司只會(huì)將一部分資本都投入貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，縱然擔(dān)保公司將全部營(yíng)運(yùn)資金投入到中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)中，平均按5倍的貸款擔(dān)保放大的倍數(shù)計(jì)算，擔(dān)保公司的最高主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也只在12.5%左右。所以擔(dān)保公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入會(huì)比這一假設(shè)性指標(biāo)更低，換句話說(shuō)，由于業(yè)務(wù)范圍的狹窄和業(yè)務(wù)項(xiàng)目的過(guò)度集中，擔(dān)保行業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)大大增加，并且只從事于貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保公司的收入是非常有限，以至許多擔(dān)保公司未成立多久就因資金問(wèn)題而倒閉。

2.1.3 資金不足，來(lái)源單一

現(xiàn)在擔(dān)保公司還沒(méi)有形成擔(dān)保公司之間相互聯(lián)系機(jī)制，行業(yè)自律組織也尚未建立，完整的擔(dān)保體系還未形成。部分擔(dān)保公司資本金較小，與金融機(jī)構(gòu)難以合作。現(xiàn)在市場(chǎng)上多數(shù)民營(yíng)擔(dān)保公司資本實(shí)力不強(qiáng)，大多數(shù)缺乏壯大擔(dān)保公司能力的意識(shí)，并且對(duì)于資金來(lái)源方面的方法沒(méi)有主見(jiàn)，不懂得大膽借鑒國(guó)外有用方法與國(guó)內(nèi)擔(dān)保現(xiàn)狀以及自身情況三者相結(jié)合，制訂資金吸納政策，這使得擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)受到了很大的影響。

2.2 擔(dān)保公司和銀行等金融機(jī)構(gòu)合作不夠融洽

2.2.1 銀擔(dān)之間風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制不明顯

銀行在與擔(dān)保公司合作的時(shí)候，不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，大部分擔(dān)保公司與銀行機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)上普遍存在不平等現(xiàn)象。貸款風(fēng)險(xiǎn)集中于擔(dān)保公司，銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)很小，這不利于擔(dān)保公司與合作銀行建立和發(fā)展良好的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

2.2.2 金融機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司認(rèn)識(shí)偏差

大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)普遍認(rèn)為擔(dān)保業(yè)剛剛起步，擔(dān)保發(fā)展不完善，規(guī)模尚未形成，覺(jué)得擔(dān)保公司對(duì)銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)分散作用影響不大，對(duì)擔(dān)保公司沒(méi)有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)，沒(méi)有把擔(dān)保業(yè)當(dāng)成一個(gè)單獨(dú)的行業(yè)，只等同于一般的企業(yè)互保，對(duì)擔(dān)保公司的專業(yè)地位認(rèn)知不足。

2.2.3 銀擔(dān)關(guān)系目前處于繁雜當(dāng)中，信用擔(dān)保公司與銀行溝通不足

這種情況造成在合作中銀行都是以自身利益為優(yōu)先，例如綿陽(yáng)市2009年銀行與擔(dān)保公司的合作中，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例有3：7，2：8；對(duì)存保證金由20%，也有10%，差異化很明顯，條件合作不一，不利于擔(dān)保業(yè)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。而且使得銀擔(dān)不能緊密合作，制約自身發(fā)展以及急需貸款的中小企業(yè)的發(fā)展。

從擔(dān)保公司從上個(gè)世紀(jì)90年代開(kāi)始介入中小企業(yè)融資當(dāng)中，使原來(lái)“商業(yè)銀行——中小企業(yè)”之間的融資關(guān)系演變成“商業(yè)銀行——擔(dān)保公司——中小企業(yè)”之間的融資關(guān)系，以臺(tái)州市為例，2007年，臺(tái)州是注冊(cè)的擔(dān)保公司數(shù)量很多，但是資本卻是平均偏少，最多也就8600萬(wàn)元，并且各項(xiàng)機(jī)制不完善，使擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)分散能力降低，減弱了其承保能力。

2.3 擔(dān)保法律不健全和行業(yè)政策環(huán)境不佳

2.3.1 缺乏完善的法律法規(guī)體系

由于擔(dān)保業(yè)是新興行業(yè)，所以法律法規(guī)制度相對(duì)滯后，更不用說(shuō)信用擔(dān)保業(yè)屬于特殊行業(yè)，需要健全的法規(guī)來(lái)規(guī)范。自從1995年10月以來(lái)，我國(guó)實(shí)施的現(xiàn)行擔(dān)保業(yè)的專門法律只有《擔(dān)保法》，并且僅側(cè)重于普通的擔(dān)保行為，對(duì)于專門性融資擔(dān)保公司的運(yùn)作的相關(guān)權(quán)利與義務(wù)沒(méi)有明確的規(guī)定，許多方面缺乏實(shí)施細(xì)則，實(shí)地操作性不強(qiáng)，發(fā)展過(guò)程中容易受外部扭曲影響。

現(xiàn)在，雖然國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部已經(jīng)發(fā)布了許多中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但都是針對(duì)一種類型，對(duì)于目前市場(chǎng)上形成的各種各樣的擔(dān)保公司作用甚微。并且立法層次較低，對(duì)于擔(dān)保業(yè)與其涉及的其他方面作用較小。

2.3.2 外部生存環(huán)境不佳

對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的設(shè)立依據(jù)，目前為止僅僅只有國(guó)辦發(fā)[2009]59號(hào)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見(jiàn)的通知》和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委[1999]540號(hào)《關(guān)于建立中小企業(yè)性用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等，這些文件大多是指導(dǎo)性建議，缺少必要的政策規(guī)范和具體的操作辦法，具有極大地彈性[劉運(yùn)杰等《信用擔(dān)保業(yè)的制約因素及其對(duì)策》《武漢金融》2004年8期]。加上地方政府不能完全落實(shí)國(guó)家制定的系列扶持政策如財(cái)政政策、免征部分營(yíng)業(yè)稅等，造成政策支持不到位，地方政府對(duì)擔(dān)保業(yè)缺乏正確的了解，為此缺乏調(diào)控力度，制約了擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。如衡陽(yáng)市2002年開(kāi)始建立第一家擔(dān)保公司，隨后又有三家成立，其中自營(yíng)的有兩家，政府出資的有兩家，但是實(shí)際上進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的只有2家，而且都是自營(yíng)的，政府出資建立的在2003年就倒閉。真正的原因在于政府支持力度不夠，沒(méi)有為擔(dān)保公司建立穩(wěn)定的擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制，再擔(dān)保意識(shí)不強(qiáng)，稅收方面缺乏支持等。我國(guó)目前大部分擔(dān)保公司是在政府的支持下建立起來(lái)的，如果政府行為不能得到規(guī)范，出現(xiàn)各種指令性的擔(dān)保業(yè)務(wù)，這對(duì)擔(dān)保公司以及中小企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)是百害無(wú)一利。

3 改進(jìn)擔(dān)保公司的發(fā)展

3.1 完善擔(dān)保體系

3.1.1 完善企業(yè)用人機(jī)制

每個(gè)企業(yè)都希望找到高素質(zhì)、綜合型人才幫助企業(yè)快速發(fā)展。擔(dān)保公司急需的人才，應(yīng)不僅需要法律、金融、銀行方面的專業(yè)知識(shí)，還需要熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等多方面知識(shí)。擔(dān)保公司要盡量采用相關(guān)專業(yè)人才，最好的途徑是向社會(huì)公開(kāi)招聘，堅(jiān)持“廣納賢才，任人唯賢”的原則，不斷提升企業(yè)內(nèi)部人員知識(shí)水平，還要組織擔(dān)保培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)性。同時(shí)，在分配制度方面，要遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益呈正比原則，有能者多得。建立創(chuàng)新機(jī)制，提高員工工作積極性，激發(fā)內(nèi)部員工創(chuàng)新能力，從勞動(dòng)報(bào)酬、提升空間等各方面調(diào)動(dòng)員工積極性，促使擔(dān)保企業(yè)穩(wěn)定高效發(fā)展。

3.1.2 創(chuàng)新研發(fā)多種擔(dān)保產(chǎn)品及業(yè)務(wù)

擔(dān)保公司要堅(jiān)持不懈的創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，拓寬擔(dān)保業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍，創(chuàng)新?lián)７绞胶蛽?dān)保品種。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行實(shí)行的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)改意見(jiàn)幫助有關(guān)部門解決資金需求。在創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，拓展業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)方式上狠下功夫。如選擇符合擔(dān)保方向發(fā)展的良好企業(yè)，該企業(yè)應(yīng)該有很好的發(fā)展前景以及較好的利潤(rùn)率。最重要一點(diǎn)是：普通企業(yè)的足額的反擔(dān)保措施其無(wú)法滿足。鑒于以上條件可以采用“風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保”這一新型擔(dān)保業(yè)務(wù)。

3.1.3 政府加大對(duì)擔(dān)保公司的資金和政策支持力度

建議可參照德國(guó)的減免稅政策，即：擔(dān)保公司獲得擔(dān)保收入后，除了一般的開(kāi)支以及補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的，其余免繳營(yíng)業(yè)稅與所得稅。從而把擔(dān)保公司的稅收政策轉(zhuǎn)換成平時(shí)對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的政策支持。而且，要進(jìn)一步落實(shí)“扶持中小企業(yè)發(fā)展主要各級(jí)政府部門的責(zé)任”的要求，在認(rèn)真貫徹并具體落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》等有關(guān)規(guī)定，除了自身的籌集資金外，還可以吸引企業(yè)和個(gè)人資金注入擔(dān)保公司，致使擔(dān)保業(yè)能實(shí)實(shí)在在的為中小企業(yè)提供完善有效地?fù)?dān)保服務(wù)。完善的補(bǔ)償機(jī)制和充實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，為擔(dān)保業(yè)展提供良好的環(huán)境，促使其良好發(fā)展。

3.2 銀擔(dān)建立良好的協(xié)作關(guān)系

搭建銀擔(dān)協(xié)作平臺(tái)，促進(jìn)銀擔(dān)合作。協(xié)作銀行要根據(jù)擔(dān)保公司的實(shí)際情況，合理確定擔(dān)保限額，與擔(dān)保公司建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，兩者緊密聯(lián)系發(fā)揮應(yīng)有作用，共同緩解中小企業(yè)融資難及防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

如2010年7月《金融時(shí)報(bào)》上關(guān)于“西安高新區(qū)‘424’貸款風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制案例”就是一個(gè)典型的例子。“424”貸款風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制就是指“40%、20%、40%”，在發(fā)生損失時(shí)，政府、銀行和擔(dān)保公司分別按以上的比例承擔(dān)損失。其具體的運(yùn)作過(guò)程是——第一步：西安高新區(qū)與擔(dān)保公司各自出一定資金作為專項(xiàng)基金；第二步；由委員會(huì)向金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司推薦中小企業(yè)；第三步：擔(dān)保公司審核后為中小企業(yè)擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其給予貸款。若出現(xiàn)損失，“424”共擔(dān)機(jī)制開(kāi)始體現(xiàn)其作用：首先擔(dān)保公司代償80%，因?yàn)閾?dān)保公司是審核時(shí)的重要人員，出現(xiàn)損失，責(zé)任最大。其次，高管會(huì)按擔(dān)保公司代償額的50%補(bǔ)償。最終，按“424”比例分擔(dān)。由于這種機(jī)制的優(yōu)越性，直至2010年3月，該機(jī)制為眾多企業(yè)解決了資金不足問(wèn)題，最難能可貴的是目前沒(méi)有一筆不良貸款發(fā)生。由此可見(jiàn)，這種合作模式的突破和創(chuàng)新意義多么重大，不僅為中小企業(yè)融資解決了問(wèn)題，為銀行等金融機(jī)構(gòu)降低了風(fēng)險(xiǎn)，還增強(qiáng)了政府責(zé)任感，并且促使擔(dān)保業(yè)健康積極發(fā)展。

3.3 完善擔(dān)保法律法規(guī)體系，加大政府扶持力度

3.3.1 進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》

借鑒國(guó)外擔(dān)保法律條款，并結(jié)合我國(guó)擔(dān)保公司與中小企業(yè)等各方面情況，修改和完善《擔(dān)保法》，以保證該法律真正適用于擔(dān)保行業(yè)。

盡快制定和改善擔(dān)保業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步明確擔(dān)保公司相關(guān)的權(quán)利與義務(wù)，在擔(dān)保公司資格認(rèn)定、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及行為規(guī)范等方面作出相關(guān)明確的規(guī)定以及合理規(guī)范的管理制度，是擔(dān)保公司在規(guī)范發(fā)展的同時(shí)有法可依。如日本制定了《中小企業(yè)基本法》、《信用保證協(xié)會(huì)法》等一系列相關(guān)法律法規(guī)，共同作用于擔(dān)保行業(yè)和中小企業(yè)的發(fā)展。

3.3.2 政府加大扶持力度，規(guī)范參與

政府應(yīng)為建立具有中國(guó)特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度提供扶持政策，而最為直接的方法即是加大對(duì)其財(cái)政的支持。并且各級(jí)政府應(yīng)貫徹落實(shí)這些優(yōu)惠政策，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境。

要采用和堅(jiān)持“政策性基金、市場(chǎng)化運(yùn)作、法人化管理”的運(yùn)作模式。政府在擔(dān)保業(yè)中為中小企業(yè)的融資過(guò)要專注于輔助作用，盡量避免越殂代庖。

4 結(jié)論

擔(dān)保公司的正常運(yùn)營(yíng)，使銀行在給中小企業(yè)貸款時(shí)免去后顧之憂，使中小企業(yè)在融資方面更加容易。要從政府定位、銀擔(dān)關(guān)系、擔(dān)保公司自身人才及業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面著手，解決當(dāng)前擔(dān)保公司及該行業(yè)存在的問(wèn)題，在辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中不斷研究、總結(jié)，規(guī)避盡可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，使中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的發(fā)展逐漸向更深更廣更高層次發(fā)展。只有這樣，才能為更多處于融資困境中的中小企業(yè)提供及時(shí)的服務(wù)。

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