村鎮銀行信用風險管理實證分析

摘 要:村鎮銀行信用風險管理是促進村鎮銀行發展壯大的必然選擇，是實現村鎮銀行發展戰略和增強核心競爭力的需要。在國內金融市場加速開放的背景下，農村金融市場的競爭日益激烈。建立科學的信用風險管理制度，才能有效防范風險，在激烈的競爭市場環境中健康發展。文章以安徽長豐科源村鎮銀行為例，介紹了該銀行成功的風險管理的不足與成功經驗，提出該銀行風險管理的完善對策。

關鍵詞:村鎮銀行 信用風險 風險管理

中圖分類號:F832文獻標識碼:A文章編號:1674-098X(2012)01(a)-0181-02

1 安徽長豐科源村鎮銀行概況

安徽長豐科源村鎮銀行于2007年11月份開始籌建，2008年2月2日掛牌開業，這是安徽省首家村鎮銀行，注冊資本金1億元。

1.1 股本結構

根據《村鎮銀行管理暫行規定》，安徽長豐科源村鎮銀行形成金融機構法人資本和民營資本為主，國有和個人資本為補充的產權結構。安徽長豐科源村鎮銀行由合肥科技農商行為主要發起人、非金融機構企業法人和自然人共同出資，注冊資本1億元。其中，合肥科技農商行出資4000萬元，出資比例為40%;企業法人8家，其中民營企業7家，國有企業1家，出資5000萬元，出資比例為50%;自然人80人，出資1000萬元，出資比例為10%。

1.2 公司治理結構

科學的公司治理結構是現代商業銀行制度的核心。安徽長豐科源村鎮銀行的股東包括金融企業法人股東、非金融企業法人股東和自然人股東等，產權主體多元化。根據銀監會對村鎮銀行公司治理結構的有關規定，結合安徽長豐科源村鎮銀行章程。設立股東大會和董事會作為決策機構，高級管理層行長、副行長等作為執行機構，董事會設立監督崗位，暫不設監事會。

1.3 組織結構與人員構成

安徽長豐科源村鎮銀行設立營業部、業務經營部、風險管理部、財務科技部、審計稽核部、綜合管理部等6個職能部門。董事長由合肥科技農商行董事長劉萬霞兼任，主持工作的行長由合肥科技農商行與銀監會、當地政府會商，由農商行選派。安徽長豐科源村鎮銀行重大事務需經行長辦公會研究提董事會通過執行。安徽長豐科源村鎮銀行員工隊伍有從事銀行業多年經驗豐富的老員工，有初涉銀行業發展前景廣闊的新員工，其中多數沒有銀行從業經驗。

1.4 業務范圍

安徽長豐科源村鎮銀行目前開展的金融業務包括自然人、法人、企事業單位等存貸款業務、國內結算業務、辦理票據承兌與貼現業務、代理收款業務、代理保險業務等。開業以來，已經開通與人民銀行互聯的現代支付系統，結算渠道，支付工具與結算效率和其他商業銀行基本同步。

1.5 三農特色信貸業務

安徽長豐科源村鎮銀行堅持“立足縣域，服務三農”的市場定位，遵循“安全性、流動性和效益性”的經營原則，培育“支農、興農、惠農”的企業文化，大力發展農戶小額貸款和農村小企業融資。主要包括:農戶養殖專項貸款、農戶安居貸款、農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、林權抵押貸款、農村青年創業貸款以及農民專業合作社專項貸款。

2 安徽長豐科源村鎮銀行信貸模式創新

安徽長豐縣吳山鎮貢鵝名聲鵲起，享譽大江南北。吳山鎮政府成立了“白鵝經濟”領導小組，制定了貢鵝產業發展實施方案，到2010年末，全鎮共出欄白鵝35萬只，存欄家禽26萬只，分別比上年增長10萬只左右，使4.3萬農戶戶均養鵝收入增加600元，吳山鎮躋身全國100個農副產品價格監測點行列。隨著當地養殖業的迅速發展，養殖戶自有資金不足，缺乏抵押質押物申請貸款困難，資金短缺成了產業發展的障礙。針對養殖戶所需貸款問題，鎮政府協調安徽長豐科源村鎮銀行采取十戶聯保+擔保基金的辦法，解決農戶小額貸款問題，每年為養殖戶解決貸款300多萬元。[1]

3 安徽長豐科源村鎮銀行信用風險管理不足之處

安徽長豐科源村鎮銀行還未建立銀行業全面的風險管理體系。科源村鎮銀行雖有獨立的風險監控部門，但是風險監控管理人員的從業經驗和專業素質有待進一步加強，對風險監控及甄別高風險業務的能力有待進一步提高，同時科源村鎮銀行還未建立全流程風險控制體系。

安徽長豐科源村鎮銀行作為新型的農村金融機構，貸款信息未加入銀行業征信系統。使村鎮銀行無法對企業和個人征信信息進行查詢，特別是與客戶之間的信息不對稱以及由此帶來的信用風險不利于銀行信用風險的監控。

在審貸流程上，為了吸引中小企業客戶，安徽長豐科源村鎮銀行實行每兩名客戶經理共管一批客戶，中小企業貸款業務受理過程在2個工作日內完成，正式受理到調查評估時間控制在3個工作日內，體現“短、頻、快”的特點，簡化審貸程序的做法比較明顯，不利于信用風險防控。

安徽長豐科源村鎮銀行主要發起人合肥科技農商行出資4000萬元，出資比例為40%。發起行的影響力過于強大，股份制銀行的公司治理結構優勢不明顯，村鎮銀行的自主決策權將無法體現出來，容易導致村鎮銀行淪為發起行分支機構的管理模式。同時，由于發起行的股權過大，會降低其他股東對村鎮銀行經營管理的激情，從村鎮銀行內部控制的角度來講不利于風險的管理。

安徽長豐科源村鎮銀行擔保物滯后，面臨了較大的信用風險。我國《擔保法》規定，集體土地使用權不得用作抵押，在集體土地上建造的房產無法辦理登記抵押，這就決定了廣大農戶可供抵押的有效資產非常有限。農村金融具有高風險、高成本、低收益的屬性，使得涉農貸款面臨高風險性，直接影響到村鎮銀行貸款的回收。

安徽長豐科源村鎮銀行從業人員素質參差不齊，不利于村鎮銀行信用風險的防范。安徽長豐科源村鎮銀行從業人員大體可以分為兩類:一種是從主要發起方合肥科技農商行抽調的金融從業人員，另一種是新聘任上崗的各類應屆畢業生。前者金融從業經驗豐富，但對缺少對當地的風土人情、社會文化的了解，后者沒有工作經歷，金融從業經驗缺乏，對于存在的金融風險很難識別。

4 安徽長豐科源村鎮銀行信用風險管理的成功經驗

安徽長豐科源村鎮銀行信貸模式創新，在通過規范操作的過程中實現信貸規范管理，有效地規避了信用風險的發生，實現信貸“零風險”。既解決了養殖戶資金短缺，申請貸款困難問題，又有效地防范經營過程中的信用風險。其成功經驗主要體現在以下幾點。

4.1 選拔招聘合格的金融專業人才是安徽長豐科源村鎮銀行信用風險管理的人才保障

安徽長豐科源村鎮銀行在現有設立的風險監控部門基礎上，建立全流程風險控制體系，加強對風險監控管理人員的從業經驗和專業素質培訓，提高從業人員的業務素質。同時在全社會范圍內選拔知識結構合理、道德素質較高的人員充實到信貸隊伍。

4.2 解放思想，突破成規，大膽創新，是安徽長豐科源村鎮銀行信用風險管理的思想保障

安徽長豐科源村鎮銀行根據鄉鎮經濟的特點和服務對象的實際需要，準確把脈金融服務需求，通過“十戶聯保+擔保基金”的信貸模式，既解決農村金融市場抵押物缺乏的問題，又緩解農村經濟發展的資金需求問題。安徽長豐科源村鎮銀行根據縣域經濟的特點，逐步完善擔保體系，豐富貸款抵押形式，開展收費權質押貸款、應收賬款貸款、小企業流動資金循環貸款、個人保證貸款、個人住房及裝修貸款、農戶小額信用貸款、林權抵押貸款、農戶安居貸款等。

4.3 尋求政府支持是安徽長豐科源村鎮銀行發展的外部環境保障

村鎮銀行是農村金融市場的新事物，政府的政策宣傳，資金扶持為安徽長豐科源村鎮銀行健康發展提供了良好的外部環境。同時，安徽長豐科源村鎮銀行廣泛吸收民間資本，實行多元化股本結構，充分發揮股東間的制衡作用。

4.4 建立科學合理的貸前審查制度是有效控制安徽長豐科源村鎮銀行信用風險管理的制度保障

首先，聯保小組的建立。安徽長豐科源村鎮銀行對吳山鎮所有養殖農戶按照信用等級、資金狀況、養殖規模進行選擇，確定首期信貸扶持對象，被選中的養殖戶在自愿平等的基礎上簽訂聯保協議，成立聯保小組，承擔連帶擔保責任。其次，擔保基金的設立。首批養殖戶按規定每戶按養殖規模分別出資1萬元～3萬元，成立貸款風險基金，降低信貸風險，用于貸后風險補償，在科源村鎮銀行開設專戶，專款專用。

4.5 建立科學嚴謹的貸款操作程序是安徽長豐科源村鎮銀行信用風險管理的程序保障

科源村鎮銀行實行嚴格的審貸流程，明確貸款損失責任的處罰程序，試行違規操作舉報獎勵制度。

(1)申請貸款。吳山鎮政府作為召集人，收集養殖戶書面貸款申請書，統一提交安徽長豐科源村鎮銀行。

(2)審查貸款。安徽長豐科源村鎮銀行首先查詢養殖戶的歷史信用記錄，初步掌握養殖戶的資信狀況;其次派信貸人員實地考察，掌握養殖戶的生產經營狀況、財務狀況、資金需求狀況;最后是聯保小組成員是否存在關聯關系。

(3)簽訂貸款協議。確定借款數目、用途、還款期限、違約責任、擔保范圍等。

(4)貸后管理。嚴格實行貸款責任人負責制度，定期走訪養殖戶，了解貸款資金使用狀況。

(5)償還方式。安徽長豐科源村鎮銀行按約定到期收回貸款或借款人、擔保人主動償還。對到期未能還款的養殖戶，安徽長豐科源村鎮銀行首先從擔保基金中扣除，不足償還部分，啟用連帶擔保機制，聯保小組其他成員負責全額償還。

5 進一步加強安徽長豐科源村鎮銀行信用風險管理的建議

5.1 樹立全員的風險管理理念

安徽長豐科源村鎮銀行雖有獨立的風險監控部門，為了有效地識別、防范和控制風險，但是應設立以風險管理委員會為核心，風險管理部門協調組織、各主要業務部門貫徹實施、緊密聯系的三位一體的新型風險管理組織體系。風險管理不僅僅是風險管理部門的事情，更是董事會、管理層和普通員工的事情，每個崗位，每個人在經辦每項業務時必須考慮風險因素。

5.2 要實現風險管理理念的轉變

在風險管理方式上，安徽長豐科源村鎮銀行要由審批授信等直接管理向以運用模型進行風險的定量分析等間接管理相結合轉變;要由事后被動督導型管理為主向事前主動引導型管理與事后被動督導型管理并重轉變;要由末端治理型管理為主向源頭控制型管理與端治理型管理相結合轉變;在風險管理機制上，要由懲戒功能為主向懲戒功能與激勵功能并重轉變;在風險管理對象，要由單筆貸款向企業整體風險轉變;在風險管理重點上，由強調審貸分離向構建全面風險管理體系轉變。

5.3 建立激勵機制和健康的公司文化

為了吸引更多的金融人才到科源村鎮銀行，安徽長豐科源村鎮銀行需要建立有效的激勵機制。以績效工資、獎金等正激勵手段，提高村鎮銀行員工的工資報酬。通過專項培訓提高員工的風險意識和職業道德素質，加強員工之間的交流，樹立主人翁的思想。建立通暢的內外部信息溝通渠道，村鎮銀行可以將內部監管理念融入村鎮銀行的日常管理中，通過知識講座、發行內部刊物的方式使所有認識到內部監管的重要性。拓展員工的職業空間，建立健康的公司文化引導工作人員勤勉盡責，真正了解內部監管和風險管理的真正內涵。

5.4 完善村鎮銀行貸款內控制度

(1)明確界定風險管理部門的職責和權限，建立風險經理制度。

依據全面風險管理的原則要求，風險管理覆蓋所有分支機構、所有業務與管理活動和各種產品，貫穿于事前監測、事中管理和事后處置的整個過程，將風險管理職能集中于風險管理部門，充分發揮風險管理部門的作用。在國際著名的商業銀行，風險經理在信貸管理過程中起著不可替代的作用，客戶經理必須與風險經理合作，才能最終決定一筆貸款的發放。風險經理根據銀行風險管理的需要，進行客戶的風險識別，決定貸款的授信、發放等等，具備最后責任人的職能，處在屬于后臺部門的貸款審批中心。考慮到村鎮銀行風險管理的現狀，若要全面實行風險經理制，必須要建立相關的考試和選拔制度，合理界定風險經理和客戶經理之間的職責劃分，做到權、責、利相統一。

(2)建立相對獨立、職責分工的審貸分離制度，嚴格授權和審批制度。

村鎮銀行業務分工獨立能保證具體業務的獨立，確保責任落實，便于發生問題時能及時暴露和得到解決。村鎮銀行的貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任;貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任;貸款發放人員負責貸款的檢查與清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任[2]。實行審貸分離制度，可以形成相互制約的機制，達到村鎮銀行內部風險控制制度要求的多重控制和交叉檢查的效果。村鎮銀行各業務部門的業務活動必須有嚴格的審批、授權制度，對越權、違規行為要進行嚴厲的處罰，對造成的損失也應當追究當事人的責任。村鎮銀行應當根據業務量的大小，管理水平和貸款風險度確定貸款審批權限，超過審批權限的貸款，應當逐級上報。實行這一制度的目的是為了增強對具體業務的了解、控制能力，防止風險失控。

參考文獻

[1]http://www.ahnw.gov.cn/12582/News/Content.asp?Guid={F3F383DF-2E75-42AD-BDE3-383B8625F69E}

[2] 郭延安，張旭升.風險管理.北京:清華大學出版社，2010.2.P80.