企業綜合計劃價值分析及提升措施

黃 健

（山東泰山抽水蓄能電站有限責任公司，山東 泰安 271000）

1 前言

近年來，根據國家電網公司“四化”工作部署，抽水蓄能電站企業主動加強內部管理，普遍建立了以綜合計劃管理為龍頭，以全面預算為核心，以安全生產為基礎，以科技進步為動力的標準化、專業化、精益化管理體系和運作機制，企業管理水平實現了持續提升。隨著國家電網公司“三集五大”體系建設的深入推進，以及以EVA為核心的績效評價的全面實施，為國網公司系統所屬的抽水蓄能電站企業強化管理，狠抓效益指明了方向，同時也提出了新的課題。抽水蓄能電站企業迫切需要積極適應新的要求和變化，以進一步強化綜合計劃管理為突破口，全面協調統籌企業運營各方要素，實現企業又好又快發展。

企業于2009年全面啟動綜合計劃管理工作，成立了生產經營管理委員會，負責審定、批準、管理企業綜合計劃工作。建立并完善了激勵約束機制，充分調動了企業員工參與綜合計劃執行的積極性。在一個完整的綜合計劃實施周期過程中，按照上級公司的統一要求，較好把握了編制、執行、調整、考核、總結的過程控制，綜合計劃在月度、季度、年度的總結分析方面，與企業經濟活動分析和統計工作相銜接，企業實現了三維立體式的經營管理格局。

2 綜合計劃價值分析

（1）統籌企業生產經營。綜合計劃管理實施后，企業的生產、經營等各項專項計劃和要素統一納入一個有機體系進行管控，避免了漏項和要素之間不銜接、不協調情況的發生。從宏觀角度講，企業管理更加系統化、更具全局性。

（2）動態監控企業運營。綜合計劃管理與預算管理有機銜接、與項目管理有效融合，使各專項計劃從資金、進度、時間、結算、轉資等各方面更加具有動態可控和反映精準等特點。同時，綜合計劃管理可以超前預警，提示有關部門及時采取糾偏措施，確保企業生產經營工作按照既定計劃穩步推進和完成。從微觀角度講，企業管理更加精益化、更具前瞻性。

（3）有力提升管理素質。綜合計劃的有效執行，使員工隊伍管理視野放大，各種知識相互匯集。生產人員學習財務法律知識，財務人員了解生產專業工作，管理人員掌握企業運營方法，綜合計劃管理在專業“碰撞”中贏得理解，在部門有力協調中實現推進。員工的經營意識和計劃觀念實現了質的飛躍，綜合計劃管理工作在提升員工素質的過程中得到了落實。從員工培養角度講，企業管理更加集約化、更具復合型。

（4）鋪墊信息系統應用。綜合計劃管理是一個主線分明、條塊清晰的管理系統，伴隨它的應用所固化的企業運作流程、部門權責以及員工觀念，為ERP、SAP等信息化平臺的應用奠定了思想基礎和業務基礎。同時，這些信息化平臺與綜合計劃管理既有內在聯系又相互輝映，協同發揮管理作用。從這個角度講，企業管理更加科技化、更具創新性。

3 存在的不足

（1）成本、利潤、時間三者之間不相匹配。受檢修批次和招標安排等因素影響，綜合計劃執行進度滯后，成本進入緩慢，利潤虛高明顯，年底結算集中現象突出，造成年底預算調整和下年度計劃、預算安排缺乏及時、準確的依據。

（2）事前、事中、事后三者之間不相銜接。受企業人員少、任務重等因素影響，單一專項計劃和項目的實施存在管理脫節現象。計劃和項目啟動前的準備工作不充分，市場調研不全面，邊想邊干、邊干邊想的個例有所發生；事中控制基本到位，但實際進度滯后計劃要求較為明顯；事后工作尚未按照程序化、標準化進行作業，遲辦、緩辦、漏辦情況偶有發生。

4 措施建議

（1）加強企業戰略與綜合計劃的銜接。企業戰略具有長期性、前瞻性、全局性等特點，是企業可持續發展的重要保證。對于已經建成投產的抽水蓄能電站企業，也應在上級管理公司的整體戰略的布局下，制定和細化企業自身的中長期發展戰略，并注重定期滾動修編。以戰略規劃為指導，以項目儲備為載體，綜合計劃的編制和執行將更加有序和科學，專項計劃的年度銜接以及項目儲備、實施將更加具有延續性和針對性。

（2）加強專業管理與綜合計劃的銜接。企業其他專業管理與綜合計劃管理之間相互聯系又相互影響。從某種角度而言，綜合計劃受制于其他管理。科學有效的專業管理，將促進綜合計劃的執行；反之，將影響其正常進行和完成。對于抽水蓄能電站企業而言，這些專業管理主要是指與生產、工程等相關的計劃和項目。建議借鑒全壽命周期管理理論和流程再造理論，將這些計劃和項目從醞釀－調研－初步確定－研究確定－進入項目庫－適時上報－批準－招標準備－招標－組織實施－完工－結算－支付質保金等，逐一進行分解，落實時間、任務、責任人要求，繪制工作進度圖。有關節點應早準備、早落實，節點之間需協同把握，管控好進度節點并認真執行，只有這樣，綜合計劃管理才可能可控、在控。

（3）加強企業全年生產經營的科學布局。針對目前可控費用與時間進度不相匹配的現實問題，應總覽抽水蓄能電站企業年度生產經營全局，從合同入手，以檢修、技改、科技費用為成本主線，以其他成本為輔，對固定的項目合同從簽訂時間到付款方式再到啟動時間進行有針對性的干預，盡最大努力使各項費用有序進入成本，使成本與利潤合理匹配，避免經營成果大起大落。

（4）加強企業綜合計劃管控機制的完善。一是抓好綜合計劃考核機制動態調整，加強與人力資源管理中的績效管理的銜接，針對企業不同時期和綜合計劃推行的成熟度，動態設置綜合計劃考核指標，并將其執行情況與部門業績考核、員工薪點工資建立內在聯系。二是抓好綜合計劃與財務、ERP、合同管理系統等之間的協同銜接，多維度發揮各類管控平臺的互補作用。三是抓好綜合計劃、統計、經濟活動分析的成果應用，發揮數據的最大效用，加強數據反映情況的落實，避免數據停留在紙面情況的發生。

5 結語

綜合計劃是企業管理的重要工具，這已是企業的普遍共識，但是真正實現綜合計劃的形、神兼具卻并非易事。綜合計劃管理看似簡單匯總集成，實則關系企業全局，既考驗企業管理水平，也考驗干部員工的管理能力。某抽水蓄能電站實施綜合計劃管理以來，企業生產經營工作平穩有序，員工隊伍也實現了高質量的成長。