關于保險企業風險防范與控制的探討

摘要：保險企業作為經營風險的特殊行業，需要有一套有效的風險管理制度來防范風險，保障企業經營系統的正常運行。本文粗淺闡述了保險風險的識別、防范與監控。

關鍵詞：保險企業 保險風險 防范

一、保險企業風險具有特殊性

保險企業風險的特殊性在于保險企業的性質是經營風險的企業。保險企業經營的產品是為被保險人分擔風險損失，以少量的保險費收入為被保險人承擔巨額保險標的不確定的風險。對財產保險公司來說，是以被保險人的財產、責任、人身意外為保險標的；對人壽保險公司來說，是以被保險人的生命為保險標的；對健康保險公司而言，是以人的健康為保險標的，保險期限因被保險人的需要而確定。因此保險企業的風險具有經營產品的特殊性，同時具有長期性、復雜性和隱蔽性、不確定性的特點。

保險企業的風險來自內部風險和外部風險兩個方面。內部風險有：承保風險、理賠風險、新產品開發風險、投資風險、財務風險等。外部風險有：政治、法律、金融市場、利率、經濟環境和人的行為風險等。保險企業還受到三種風險因素的影響：一是物質風險因素，是指能引起或增加風險機會發生或加重損失程度的客觀原因和條件；二是道德風險因素，是指由于個人不誠實、不正直或不良企圖，故意促使風險事件發生或擴大已經發生風險事件的損失程度的因素，以非法手段獲取不當利益。三是心理風險因素，是指由于人們主觀上的疏忽或過失而導致增加風險事件的機會或擴大了損失程度的因素。如：駕駛員由于自信而麻痹大意或疲勞駕駛造成交通事故；醫療手術人員由于疲勞、緊張或技術不過硬等等，而造成醫療事故。

以上認識給我們的啟示：風險是客觀存在的，企業無法回避它給企業帶來的影響，企業要有意識地面對風險，而不是不知情地接受風險或進行無意識的風險防范。作為“經營風險”的保險企業，不僅要有選擇的承擔風險、管理好各類風險，也要選用最佳手段避免和化解風險。

二、防范、化解風險的措施

1.強力灌輸風險防范意識。首先，企業要通過相關的目標、政策、制度使人們了解企業對于風險管理的態度、風險管理的目標及企業應對原則等等。其次，企業要形成統一規范的風險語言，不同的人或部門對風險的看法及態度不同。例如保險公司的基層單位或一線員工為了能夠完成收入保費的任務，抱著僥幸的態度對保險標的的風險疏于檢測或故意隱瞞風險隱患帶病承保，造成企業的潛在風險。

2.建立風險控制和管理機制。建立風險分析和預警機制，即對各種風險進行識別、分析、評估和衡量。企業要圍繞發展戰略，建立綜合風險管理制度，分析系統性風險與非系統性風險。一是羅列全面、細致的風險要素和風險控制點，既要考慮內部風險，又要考慮外部因素引起的風險；既要考慮靜態風險，又要考慮動態風險；既要考慮操作風險，又要考慮體制和政策風險。二是對風險進行識別與分析。識別內部風險和外部風險的機制是否完善；分析每一項企業行為目標所面臨的風險；評估風險概率、頻度、重要性、可能性以及風險所造成的危害。其目的是在保險業務開展之前，測出風險指標，并能夠對業務發生后的風險環節跟蹤監控。三是采取風險控制活動和措施。

3.建立風險分散機制。保險企業在具體業務方面，一是要在制定“格式保險”條款的過程中或協商“協議保險”的過程中，充分考慮風險因素，通過明確保險公司應承擔的保險責任和免除責任、明確最高賠償限額的做法，避免高風險業務的承保；由被保險人承擔一部分風險，增加被保險人的風險控制意識。二是采取共保聯保的方式分散風險。在幾家保險公司對一項保險標的協商一致的前提下，按照份額比例分別承擔保險責任。三是保險企業進行再保險。

4.建立內部審計監督機制。內部審計是企業內部一種獨立客觀的監督和評價活動，是現代企業風險管理的重要組成部分。內部審計部門所進行的風險管理是在一般部門所進行的風險管理基礎上的再監督，內部審計部門獨立于業務管理部門，使內審部門從全局出發、從客觀的角度對風險進行識別，便于及時建議管理部門采取措施控制風險。其風險管理過程應包括三個方面：（1）評估風險識別的充分性；（2）評價已有風險衡量的恰當性；（3）評估風險防范措施的充分性，并提出改進措施。內部審計應觸及企業業務流程方面的風險管理和監測，應擔起企業風險管理的監督作用。

5.建立風險管理傳導機制。風險管理職能的有效實施必須依賴于企業內部良好的風險傳導機制，這種傳導機制是雙向的。一是自上而下的傳導。企業的領導層對公司的主要風險進行總體把握，并制定公司的風險管理控制戰略。各職能部門依據風險管理戰略和本部門的實際情況，制定出部門管理制度；基層部門人員在執行各項風險管理控制制度時要把風險點控制落實到實處；風險管理職能部門負責檢查、監督各項制度和規程是否真正貫徹執行。二是自下而上的傳導。基層部門和人員在實施的過程中，發現未得到控制的風險點，及時向上級反饋，并提出意見和建議；業務部門收集這些風險信息，對風險管理制度進行修改，并向領導反映。這種雙向傳導機制循環往復，使企業的風險管理機制不斷改進。

保險企業的風險可以通過全面的風險管理，完善內控機制規避風險、轉移風險和控制風險，實現企業健康穩定的發展。我們堅信，能夠始終保持競爭力的企業，一定屬于擁有良好的內部控制和風險防范的企業。

參考文獻：

[1]丁富強.從認識風險到防范風險