基于X效率理論的我國商業(yè)銀行的管理分析

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融服務(wù)業(yè)的重要性也日益突出，尤其是我國商業(yè)銀行的管理問題也越來越成為學(xué)者和銀行管理者關(guān)注的焦點(diǎn)。X效率理論是西方經(jīng)濟(jì)理論的一個(gè)重要分支，其理論思想具有一定的啟示性。本文從X效率理論的角度探討我國商業(yè)銀行的管理問題，提出促進(jìn)我國商業(yè)銀行的管理改革的建議，提高我國商業(yè)銀行的競爭力。

關(guān)鍵詞：X效率理論 商業(yè)銀行 管理

如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的管理是當(dāng)前宏觀金融體制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，黨的十七大報(bào)告明確提出要提高銀行業(yè)的競爭力。銀行業(yè)管理強(qiáng)化的一個(gè)重要表現(xiàn)就是競爭力的提高，競爭力的提高關(guān)系到我國金融業(yè)對外開放的步伐，也關(guān)系到我國商業(yè)銀行能否在與國外銀行的競爭中處于有利地位，最終也關(guān)系到我國金融經(jīng)濟(jì)命脈由誰掌握的問題。因此，探討如何落實(shí)十七大報(bào)告的精神，提高我國商業(yè)銀行的管理競爭力是很具現(xiàn)實(shí)意義的。本文試圖X效率理論出發(fā)闡述應(yīng)如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的管理能力，提高競爭力。

一、X效率理論簡介

（一）X效率理論概論

俄國文學(xué)家列夫·托爾斯泰在《戰(zhàn)爭與和平》中指出，一支軍隊(duì)的戰(zhàn)斗力是其士兵人數(shù)與某個(gè)未知數(shù)的乘積，這個(gè)未知數(shù)就是士氣。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家哈維·萊賓斯坦由此類比，一個(gè)企業(yè)或社會的產(chǎn)出是所投入的生產(chǎn)要素與某個(gè)未知數(shù)的乘積，這個(gè)未知數(shù)被稱為X效率。傳統(tǒng)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，廠商的目標(biāo)是利潤最大化，即合理分配既定的資源，實(shí)現(xiàn)利潤最大，這種經(jīng)濟(jì)效益被萊賓斯坦稱為“資源配置效率”。但資源配置達(dá)到最優(yōu)時(shí)，企業(yè)中仍存在大量由于經(jīng)營不善、工人不肯努力等原因所引起的浪費(fèi)，即低效率。克服這種現(xiàn)象與改善資源配置一樣可以提高經(jīng)濟(jì)效益，這是一種“非資源配置效益”，萊賓斯坦稱之為X效率。

（二）相關(guān)文獻(xiàn)綜述

Drake等人(1998)的研究認(rèn)為，影響歐洲銀行業(yè)X效率的因素包括規(guī)模、專業(yè)化、銀行特征和市場特點(diǎn)四類[1]。張健華(2003)認(rèn)為資本充足率與X效率有顯著正相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率與X效率負(fù)相關(guān)，激勵(lì)機(jī)制對X效率有較大影響，提高員工隊(duì)伍素質(zhì)有利于改進(jìn)X效率，在銀行管理方面不良貸款率對X效率有較大影響，盈利能力與銀行效率正相關(guān)，人均資產(chǎn)及機(jī)構(gòu)平均資產(chǎn)與效率正相關(guān)。侯世宇(2006)認(rèn)為商業(yè)銀行市場結(jié)構(gòu)的集中度對銀行X效率存在顯著的負(fù)向影響[3]。伍偉和孫穎(2007)認(rèn)為銀行獲取上市資格有利于其X效率的提高，同時(shí)適當(dāng)提高自有資本比率、降低管理費(fèi)用、提高員工受教育水平，都能改善銀行的X效率[4]。

二、我國商業(yè)銀行管理X效率分析

我國商業(yè)銀行X效率影響因素分為內(nèi)部管理影響因素和外部環(huán)境影響因素兩部分。外部環(huán)境影響因素是商業(yè)銀行經(jīng)營之外的，不受銀行管理層控制的因素。內(nèi)部管理影響因素是商業(yè)銀行內(nèi)部的，商業(yè)銀行可以通過管理等手段加以調(diào)整和控制。外部影響因素一般包括：宏觀經(jīng)濟(jì)和政治環(huán)境、監(jiān)管制度的變化、所有權(quán)結(jié)構(gòu)、銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)、地域限制、利率變化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等方面。商業(yè)銀行內(nèi)部管理影響因素主要包括經(jīng)營戰(zhàn)略和管理水平兩大方面，經(jīng)營戰(zhàn)略是銀行管理人員能夠調(diào)整和控制、并會對其經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的策略集合。管理水平是商業(yè)銀行對其經(jīng)營戰(zhàn)略的貫徹、執(zhí)行，既是銀行的最終經(jīng)營成果，又是效率的另一種表現(xiàn)形式。當(dāng)前對經(jīng)營戰(zhàn)略及管理水平測度的研究指標(biāo)主要有：資本充足率、存貸比例、不良貸款率、表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、中長期貸款比例、投資收益比例、人均費(fèi)用、高學(xué)歷人員占比、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率等方面。我國商業(yè)銀行成本效率個(gè)體差異很大。四大國有商業(yè)銀行的改革成效顯著，通過注資、不良資產(chǎn)剝離、整合上市等方法在降低銀行經(jīng)營成本方面取得的效果是顯著的，極大地提升了四大國有行的成本效率。四大國有行中工行、中行、建行三家銀行齊頭并進(jìn)，成本效率水平稍遜于股份制銀行。投資利潤率對技術(shù)效率的提高有積極的作用，但單純的投資于國債等低風(fēng)險(xiǎn)甚至零風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，會造成技術(shù)效率的虛增，高學(xué)歷高素質(zhì)員工隊(duì)伍的建設(shè)對提升技術(shù)效率有顯著的正向影響。[5]

三、基于X效益理論加強(qiáng)我國商業(yè)銀行管理效益

X效率理論認(rèn)為，銀行管理X效率的高低與努力程度有關(guān)，而努力程度又取決于銀行成員的努力責(zé)任后果關(guān)系的松緊程度。在復(fù)雜多變的外部環(huán)境中，商業(yè)銀行所面對的最大難題是如何建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，使銀行員工和管理者都能在適當(dāng)時(shí)間為適當(dāng)問題選擇適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案。組織結(jié)構(gòu)抑和業(yè)務(wù)流程的改造，只能是降低商業(yè)銀行X 低效率的損失、提高銀行競爭力的一個(gè)方面，必須輔助以企業(yè)文化創(chuàng)新和激勵(lì)約束機(jī)制。銀行再造主要是依靠信息技術(shù)來改變?nèi)藗儌鹘y(tǒng)的工作方式，但是如果人的理念、價(jià)值觀等不發(fā)生相應(yīng)的變化，銀行再造的成效也難以持久。因此，我國商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)建立起一套科學(xué)合理的成本管理、用人制度、企業(yè)文化、激勵(lì)約束機(jī)制和獎(jiǎng)罰制度，提高我國商業(yè)銀行的管理能力。

（一）采用科學(xué)合理的成本管理制度

每個(gè)銀行人員給銀行帶來的成本由直接成本和間接成本所組成，因此，提高國有商業(yè)銀行運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益、降低X非效率，也就轉(zhuǎn)化為強(qiáng)化銀行人員的努力責(zé)任后果關(guān)系問題，成為控制銀行人員的成本份額問題。要解決這個(gè)問題，必須采用科學(xué)合理的成本管理方法，最終達(dá)到控制成本降低商業(yè)銀行的X非效率的目標(biāo)。

（二）不斷完善用人制度

改革現(xiàn)有用人制度的基本思路是在商業(yè)銀行內(nèi)建立內(nèi)部勞動力市場，在現(xiàn)有的人力資源基礎(chǔ)上，采用市場化方式配置所有崗位上的員工，建立行內(nèi)人才市場，以保持行內(nèi)員工合理的流動性，使其在行內(nèi)組織的雙向選擇中主動地選擇適合自己的崗位。

（三）建立有效的企業(yè)文化

通過核心層企業(yè)文化的塑造，使人們在潛移默化中接受共同的價(jià)值觀念，引導(dǎo)銀行員工行為靠到商業(yè)銀行期望的目標(biāo)上來。同時(shí)，利用共同的價(jià)值觀念，在部門之間、員工之間構(gòu)建和諧、平衡、協(xié)調(diào)的工作關(guān)系，減少內(nèi)耗。企業(yè)文化的核心有兩個(gè)：一個(gè)是塑造共同的價(jià)值觀，另一個(gè)是整合目標(biāo)，即把個(gè)人目標(biāo)整合到企業(yè)目標(biāo)。

（四）建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制

商業(yè)銀行管理水平的高低，直接取決于銀行管理者的努力程度，而銀行管理者的努力程度，又取決于對銀行人員的激勵(lì)和約束。因此，商業(yè)銀行必須建立起一套針對銀行人員的激勵(lì)約束機(jī)制，從而激發(fā)員工的積極性。我國商業(yè)銀行仍然處在物質(zhì)激勵(lì)的較低層次，提高銀行經(jīng)理層和員工的薪酬，促進(jìn)商業(yè)銀行X 效率的改善和提高。但從長遠(yuǎn)的發(fā)展角度來看，改革現(xiàn)有商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制還應(yīng)當(dāng)注意物質(zhì)激勵(lì)和非物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合、顯性激勵(lì)和隱性激勵(lì)相結(jié)合、短期激勵(lì)和長期激勵(lì)相結(jié)合，逐步建立一套多元化的激勵(lì)機(jī)制。

（五）建立健全獎(jiǎng)罰制度

銀行管理者應(yīng)該高度重視激發(fā)員工的積極性，努力改變員工的“惰性區(qū)域”，提高他們的努力水平。在商業(yè)銀行管理的具體實(shí)踐中，一定要獎(jiǎng)罰分明，以激勵(lì)先進(jìn)員工有動機(jī)提高努力程度的上限，鞭策后進(jìn)員工產(chǎn)生壓力提高努力程度的下限。管理從主要依靠懲罰強(qiáng)制過渡到主要依靠獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)，最終實(shí)現(xiàn)銀行員工和銀行的統(tǒng)一性，達(dá)到不需要懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)也能使員工對銀行產(chǎn)生認(rèn)同感。

參考文獻(xiàn)：

[1]Leigh Drake， Maximilian J.B. Hall (1998). Efficiency in Japanese banking: An empirical

[2]張健華.我國商業(yè)銀行的X效率分析[J].金融研究，2003.6

[3]侯世宇.商業(yè)銀行市場結(jié)構(gòu)與銀行X效率[J].廣西金融研究，2006.1

[4]伍偉，孫穎.我國中小銀行X效率的實(shí)證研究[J].投資研究，2007.3

[5]柳靜麗，張艷萍.我國商業(yè)銀行X效率分析[J].經(jīng)營管理者，2009.2