國內信用證已漸成貿易融資工具

信用證首先是一種付款的安排，是信用的保障，同時更是融資的好工具。近些年來，特別從2010年以來，我國的信用證業務取得了長足的發展，但同時也出現了很多值得關注的問題。

1997年中國人民銀行頒布實施國內信用證結算辦法，到2007年，國內的信用證業務發展得很慢，因為只有幾家銀行參與其中。2007年之后，這些銀行的交易量，開征量很大，其他銀行也逐漸加入。到了2010年，信用證業務得到了突飛猛進地發展。2011年的1月到明，全國開證量超過了8千億元人民幣，目前國內信用證的融資產品也越來越多。

比較不同的結算辦法和UCP(跟單信用證統一慣例)的區別，可以看到，涉及單據處理、基本原則、業務流程、免責條款都是基本一致的。

兩套規則之間的差異主要表現在：負責國內結算的中國人民銀行認為結算辦法必須是強制的，而且為了保證國內清算的順利進行制定了一些基本原則，比如限定了結算的辦法；信用證開據，開證行必須收取20％的保證金；一些配套的國內信用證會計審核辦法；統一面函單據的格式，甚至對于信用證格式的樣子、以及如何記賬都做了明確的要求。結算辦法規定了收費標準，以及違反規定的罰則，這些在UCP里沒有出現。

信用證對于貿易結算來說非常重要，首先是貿易的真實性和貨權的控制問題，其次才是貿易融資工具。但目前多種跡象表明，國內信用證脫離其正常的發展軌道變成了一種貿易融資的工具，具體表現在一些關聯的企業開證較多，這與信用證主要用于陌生系統之間的交易是相違背的，信用證當天開、當天交單和當天融資付款的這種現象目前也比較普遍，發票不能證明信用證的日期或者是不能提供發票、發票開票日在開證之前、運輸單據多為受益人開立的提貨單和開貨人開立的提貨單等等，很少有第三方提供的單據。

無論是企業還是營銷人員都存在著信用證融資的沖動，所以說有可能會出現企業偽造變造單據，開展虛假信用證融資，為此中國銀行業做了一些新的對策，希望發票進行統一，而且要進行規范的批注，同時對于運輸單據的格式出據方式和查證也要進行規范。對于銀行層面來講，在整個受限環節要了解客戶的資訊、經營等等情況，而且爭取索要第三方運輸倉儲單據，銀行作為提貨人，注明必須憑單據來提貨，且銀行要與第三方簽定協議，還要加強人員培訓，使其進入正常渠道，總之先要把國內信用證與發展國內貿易更好地進行整合，要設計開發更多的創新性產品。(本文根據廣發銀行單證中心總經理蔡粵萍在ICC China貿易金融峰會上的發言整理)