縣(市)級(jí)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作應(yīng)重視現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題

現(xiàn)金結(jié)算是所有結(jié)算工具中最簡(jiǎn)單、快捷和易于掌握使用的支付結(jié)算工具，也是犯罪分子進(jìn)行洗錢的主要工具之一。近年來(lái)，為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，從源頭上遏制利用現(xiàn)金進(jìn)行洗錢犯罪，人民銀行嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金支付管理規(guī)定和《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》，發(fā)揮了積極的作用。但現(xiàn)金管理法規(guī)陳舊、管理手段落后及

與反洗錢存在沖突等問(wèn)題在一定程度上制約了反洗錢工作的開展。

一、傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算理念造成現(xiàn)金使用量偏高，給反洗錢的資金交易監(jiān)測(cè)帶來(lái)難度

長(zhǎng)期以來(lái)，現(xiàn)金結(jié)算方式由于其簡(jiǎn)單、快捷、不需要太多專業(yè)知識(shí)的特點(diǎn)，加上現(xiàn)行的現(xiàn)金管理法規(guī)對(duì)存款人存取現(xiàn)金未進(jìn)行服務(wù)收費(fèi)，客戶存取現(xiàn)金是“零成本”，因此，現(xiàn)金結(jié)算方式一直為我城鄉(xiāng)居民偏好。尤其在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，洗錢犯罪分子正好利用了這經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、現(xiàn)金投放量和交易量巨大，偏好現(xiàn)金結(jié)算方式的氛圍的掩蓋進(jìn)行犯罪活動(dòng)。當(dāng)合法交易與非法交易糾結(jié)在一起，給反洗錢資金交易監(jiān)測(cè)帶來(lái)極大的難度，大大增加反洗錢的成本，降低了反洗錢工作效率。以貴州省仁懷市為例，2011年向全市金融機(jī)構(gòu)投放現(xiàn)金36億多元，回籠現(xiàn)金7.6億多元，凈投放28.4億元。而仁懷市全市人口60萬(wàn)，人均凈投放了現(xiàn)金4730多元。

二、傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理模式是重現(xiàn)金支出、輕現(xiàn)金繳存，它嚴(yán)重制約反洗錢工作的開展

我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)對(duì)現(xiàn)金支取規(guī)定多，對(duì)現(xiàn)金繳存限制較少，雖然我國(guó)《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，對(duì)超過(guò)20萬(wàn)元的現(xiàn)金收付活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)必須向人民銀行報(bào)告，但該辦法并沒(méi)有要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格審查。當(dāng)前所面臨的社會(huì)信用環(huán)境，要求金融機(jī)構(gòu)柜面審查客戶繳存現(xiàn)金真實(shí)性和合法性，確實(shí)比較困難。事實(shí)上，由于存在著存款任務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核因素，各金融機(jī)構(gòu)主觀上也并不愿意進(jìn)行嚴(yán)格審查、控制或拒絕受理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，這無(wú)疑為洗錢活動(dòng)留下了空間。

三、現(xiàn)金管理方式重單位賬戶、輕個(gè)人賬戶（含儲(chǔ)蓄），也影響了反洗錢工作的開展

現(xiàn)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及相關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定對(duì)個(gè)人之間的現(xiàn)金結(jié)算未做具體規(guī)定，只是對(duì)個(gè)人賬戶的大額現(xiàn)金支取規(guī)定了大額審批和登記制度，但開戶銀行對(duì)其取現(xiàn)用途無(wú)權(quán)也無(wú)義務(wù)進(jìn)行審查。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，個(gè)人現(xiàn)金收支己作為全社會(huì)人數(shù)最多、面積最廣、用現(xiàn)金量最大的一項(xiàng)現(xiàn)金收支活動(dòng)。同時(shí)隨著個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶性質(zhì)變化，尤其是個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，其功能已接近對(duì)公賬戶，并且其存取大額現(xiàn)金幾乎不受限制（只要求出示有效的身份證件和提前電話預(yù)約），吸引大量非個(gè)人客戶使用個(gè)人結(jié)算賬戶用于經(jīng)營(yíng)結(jié)算。在儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支逐年擴(kuò)大的現(xiàn)象掩蓋下，不法分子已開始利用經(jīng)營(yíng)結(jié)算進(jìn)行洗錢活動(dòng)。在儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支逐年擴(kuò)大的現(xiàn)象掩蓋下，不法分子利用個(gè)人結(jié)算賬戶進(jìn)行頻繁資金劃轉(zhuǎn)，并通過(guò)不同地區(qū)的眾多個(gè)人結(jié)算賬戶實(shí)施洗錢活動(dòng)。在尊重儲(chǔ)戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個(gè)人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復(fù)雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控，隱藏重大洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

四、商業(yè)銀行體制的變革使得現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度不具備可操作性，繼而加大反洗錢工作的難度

目前作為現(xiàn)金管理基本法律依據(jù)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》己明顯不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，與反洗錢所要求的有較大差距。如：開戶銀行核定開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金、企事業(yè)單位的工資性支出由開戶銀行確認(rèn)、現(xiàn)金使用范圍用途不明確等問(wèn)題。當(dāng)開戶單位以“合法”的用途套取現(xiàn)金時(shí)，不但為熟悉現(xiàn)金管理規(guī)定的不法分子提供了洗錢的通道，客觀上也增加商業(yè)銀行甄別可疑交易支付的難度。

五、現(xiàn)金管理的反洗錢范疇存在交叉現(xiàn)象，難以發(fā)揮央行整體優(yōu)勢(shì)

人民銀行開展對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金、反洗錢工作檢查監(jiān)督，在人民銀行內(nèi)部這兩項(xiàng)工作分屬兩個(gè)部門負(fù)責(zé)，均涉及現(xiàn)金管理，目前不同程度上存在著交流不暢、信息不通等現(xiàn)象，現(xiàn)金管理人員不了解轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，導(dǎo)致現(xiàn)金管理和反洗錢職責(zé)劃分不清，增加了金融機(jī)構(gòu)的工作負(fù)擔(dān)，造成重復(fù)報(bào)備和資源浪費(fèi)。

作者簡(jiǎn)介：謝正華（1967-），男，漢族，貴州人，經(jīng)濟(jì)師，股長(zhǎng)，供職于中國(guó)人民銀行貴州省仁懷市支行，研究方向：人民幣管理。