小額貸款公司的風險防范

黃海燕

小額貸款是農村金融制度的一項重要創新。作為現代農村金融服務體系的重要組成部分，小額貸款公司將和其它類型的金融主體長期并存，各有側重，并在一定的程度上實現良性競爭。但是作為一個新生事物，小額貸款公司在發展過程中也存在一些問題，其中最為突出的是風險管理問題。如何加強風險管理，促其穩健經營，是小額貸款公司面臨的重要挑戰。目前小額貸款公司并沒有一個全國統一的管理機構，主要由地方政府履行監管職責。

在中國經濟高速發展和建設普惠金融體系的進程中，非政府（非金融）機構小額貸款以小額貸款幫助貧困地區的貧困者從事各種小型經濟活動，是幫助貧困人口脫貧致富的一項有效措施，為中國農村金融制度的創新和改革提供了有益的補充，小額貸款作出的積極探索和貢獻得到了越來越多的社會認可和肯定。而國際上，小額貸款也逐步融入主流的金融體系，無論是規模、形態還是實踐都取得了長足的發展。

小額貸款公司的發展

小額貸款的含義。目前尚無公認的定義，比較普遍認可的定義是：利用小額度的信用貸款為低收入貧困人群和微型企業提供的金融服務。但是，由于商業性小額貸款的興起，致使小額貸款在額度、利率和服務對象上產生了重大歧義，使小額貸款的定義復雜化了。小額貸款是金融行業的一部分，也是一種發展工具。小額貸款的含義可以包括金融服務和社會服務。它滿足了那些從未或很少得到正規金融服務的家庭和企業的金融和社會的需求。因此，小額貸款的主要目標是中低收入家庭和微小企業。

小額貸款公司的產生背景、意義和發展現狀。近年來，隨著建設社會主義新農村各項政策措施的落實，農村建設取得了可喜的成績。但隨著建設進程的推進，在資金的供應方面也暴露出一些問題，尤其以農民貸款難、審批復雜導致的資金鏈斷裂問題，嚴重制約著我國農村地區經濟的蓬勃發展。為了應對這種局面，我國農村出現了實施小額貸款的一些公司，為農村經濟發展提供貸款服務。為了規范小額貸款公司業務，中國銀監會和中國人民銀行在2008年5月制定并下發了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，從而明確了小額貸款公司地位和性質。小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收社會公眾存款，僅經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。

小額貸款公司經營發展的風險

作為新型的小額貸款組織，小額貸款公司成立幾年來有效地支持了城鄉個體工商戶及微型企業的發展，彌補了我國金融市場空缺。但不可否認的是，小額貸款公司在我國建立的時間較短，各項業務的開展均處于摸索和嘗試的階段，內部規章制度和風險控制手段還有一定的欠缺，人員素質還有待完善和提高，在監管制度設計上的先天不足以及市場定位錯位等。

對于小額貸款經營發展的風險問題，學者存在著不同的看法。

經營中存在的問題：市場認知度低，業務開展困難，收入來源單一。作為新生事物小額貸款公司被社會公眾熟悉并接收仍需時日。市場認知度低使得小貸公司業務開展困難，對于小貸公司這樣一個新型的金融服務組織，信譽的建立需要一定時期經營的積累。對于有貸款需求的目標群體來說，選擇小貸公司存在一定的信譽風險，即使想通過小貸公司貸款，獲得相關信息及服務的渠道也很有限。目前來說，小貸公司開展業務大部分都是通過熟人、朋友來進行，還沒有形成一個穩定、成熟的市場。目前小額貸款公司收入的主要來源是利息收入，占其全部營業收入的八成以上，收入來源比較單一。資金來源有限，管理人員經驗欠缺，業務開展緩慢。目前小貸公司放貸的資金來源主要是資本金，一旦發生壞帳，損失極大，為有效應對市場風險，小貸公司普遍審慎經營，管理人員怕承擔責任，寧可少貸而不敢錯貸。因此小額貸款公司發放的貸款多以抵押、質押和保證貸款為主。

監管層面的問題：監管不到位，制度約束性差。目前國家出臺的各項規章制度中尚未有明確的金融部門對小額貸款公司實施監管。政府金融辦雖有監管之權，但其側重于抓小額貸款公司的發展，缺乏對公司的治理結構、股本金變動、貸款對象、貸款用途、貸款額度、貸款利率等合規性方面的監管。小額貸款公司的各項業務運作完全處于自我約束的狀態。信息透明度差，風險難監測。由于小額貸款公司業務完全靠自我約束，并未按時對貸款發放情況、貸款投向、利率監測等業務真實信息進行報告，信息透明度不強，相關部門很難把握其業務運作的規范性。小額貸款公司游離于金融監管系列之外，對貫徹落實貨幣政策、維護金融穩定、優化金融生態環境有負面影響。國家明確銀監會派出機構和人民銀行分支機構均不參與小額貸款公司的監管，而只負責政策宣傳和相關業務的培訓工作，銀行業監管機構的缺位易引發諸如信貸風險、暴力收貸、變相集資等社會問題，容易導致小額貸款公司的無序發展，對地區貫徹落實貨幣政策、維護金融穩定、優化金融生態環境帶來負面影響。[1]

法律風險：試點初期，小額貸款公司的設立和發展更多依靠國家優惠政策，但隨著小額貸款公司納入金融機構范疇，健全的市場機制和制度體系不可或缺。然而，目前規制小額貸款公司的相關規定只有銀監會與中國人民銀行聯合發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》、銀監會發布的《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》、中國人民銀行發布的《金融機構編碼規范》以及各地方政府制定的政策性文件等，缺乏完整、系統的法律規制體系，嚴重制約了小額貸款公司的規范和持續發展。相比而言，國外小額貸款業務的法律規制更為成熟：孟加拉國的《鄉村銀行法》、印尼的《小額信貸法》、印度的《小額信貸促進法》等都是規范小額信貸的法律規章。沒有專門的法律規定必然會導致小額貸款公司發展舉步維艱，造成金融風險隱患。

小額貸款公司的風險防范措施

賦予小額貸款公司金融企業的法律地位，明確小額貸款公司的市場定位作為一種新生事物，小額貸款的發展前景十分廣闊。目前我國的《小額貸款公司指導意見》并沒有明確小額貸款公司的金融企業性質，只是規定小額貸款公司是不吸收存款、只發放貸款的有限責任公司或股份有限公司，因此在性質上小額貸款公司僅屬于一般的工商企業。而從小額貸款公司的經營業務來看，除了不能吸收存款以外，其他的業務與金融企業沒有什么區別。實質上的業務完全相同，性質卻不同，矛盾顯而易見。因此我國應盡快制定《小額貸款法》，賦予小額貸款公司金融企業的法律地位。

積極推動小額貸款公司加強內部控制制度建設，完善公司治理結構，提高抗風險能力。一是要建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查的業務流程和操作規范。除了要充分利用其他商業銀行共有的客戶信用信息外，還要積極參與當地人民銀行征信系統，從而實現信息資源共享，切實防范信貸風險。對貸款質量劣變及時反饋，對貸款呆賬充分計提準備金，增強對貸款風險的抵補能力，從而有效地防范、控制、化解經營風險。二是要加強對從業人員的金融知識培訓和職業道德、風險教育，努力提高從業人員的業務素質和風險識別能力，積極防范信貸人員的道德風險。三是完善內部管理制度，小額貸款公司要加強內部管理，切實按照《公司法》規定建立健全公司治理結構，確保合法、穩健、有序進行。

明確小額貸款公司的監管主體，明確相關部門的監管職責。目前各地的小額貸款公司監管主體各異，但總的來看，較多地是由金融辦負責監管事宜。但各地金融辦的監管權責并不統一，由于缺少法律依據，金融辦的監管職能受到了極大的限制。這種監管模式從長遠來看弊大于利，將嚴重制約小額貸款公司的發展。為了更好地實現監管職能、統一監管行為，應當以法律的形式明確政府金融辦的監管主體地位，由政府金融辦負責對小額貸款公司進行監管，實行非現場監管與現場檢查相結合的監管模式。非現場監管主要是在采集和分析小額貸款公司相關信息的基礎上，監測小額貸款公司資金來源、貸款流向、貸款利率等經營情況，采取相應的風險預警、限期整改、分類監管等措施。同時，鑒于農民、個體工商戶、中小企業等貸款對象的融資成本承受力較弱，“高利貸”將不利于實現資金的運轉效率，也有悖于鼓勵農村經濟發展的初衷。因此，政府也應對小額貸款的利率進行一定地監管，對背離市場發展規律的高利率予以及時糾正。

（作者系南京審計學院法學院2009級學生）