基于利益相關者的中國商業銀行社會責任全面管理

吳煒 李婧易娜

自從科斯《企業的性質》一文的發表，企業內部結構、運作機制等問題逐漸被認識；隨著企業契約及利益相關者理論的進一步研究，企業內部的各種關系與安排，企業外部的關系和環境因素都被聚焦。尤其是，現階段企業已經從盲目追求經濟價值的創造，發展成為關注和踐行企業社會責任和社會擔當。學術界對于一般企業社會責任的研究，已經建立起一定意義上的理論框架和基礎；實務界對于一般企業社會責任的踐行已經相對成熟，并總結出一定規模和適用性的案例。在煤炭、食品、紡織等行業的社會責任問題研究已經比較深入，然而，對于商業銀行這一在社會經濟中重要作用的行業，并未進行深入、系統的探討。如果對于整個社會而言，其他行業的風險是局部的，那么銀行業的風險應該就是全局的；其他行業社會責任的缺失，其危害可能是結果性的，而銀行業社會責任的缺失將會是原發性的，有可能造成整個社會經濟系統的全方位“污染”。

一、國內外商業銀行社會責任的界定

1.國際組織及國外商業銀行社會責任實踐

上世紀70年代以來，國際上出現了以踐行社會責任為己任的道德銀行，主要為用于環境、社會、文化和扶助貧困人口等項目發放貸款。雖然道德銀行高度重視商業銀行的社會責任，但是未提出商業銀行社會責任的概念。隨著企業社會責任運動的全球興起，商業銀行一些信貸項目引發的社會問題，促使人們關注商業銀行社會責任，一些國際機構和國際知名商業銀行對商業銀行社會責任在環境風險管理和相關政策方面做了深入研究與實踐。

亞洲開發銀行(1997年)和世界銀行(1999年)相繼規定所有項目貸款必須進行環境影響評估，并分別制定了環境影響評估分類方法。亞洲開發銀行按照項目對環境的潛在影響分為四類項目施以不同的貸款方式，世界銀行將企業社會責任定義為：企業與關鍵利益相關者的關系、價值觀、遵紀守法，以及尊重人、社區和環境等有關政策和實踐的集合。此外，國際金融機構在該方面制定了一系列自愿性的原則標準。聯合國環境規劃署金融自律組織于1997年推出修訂后的《金融業關于環境可持續發展的聲明》是最具影響力的金融行業實踐。2002年為解決項目融資中遇到的環境與社會問題，花旗銀行、荷蘭銀行、西德意志州立銀行和巴克萊銀行在世界銀行和國際金融公司的政策基礎之上建立一套項目融資中有關環境與社會風險的指南“赤道原則”。2006年3月，赤道原則進行了重新修訂。與原赤道原則相比，新赤道原則擴大了項目的適用范圍，強調社會問題和環境問題，把赤道原則由行業方法上升到行業基準的高度。

赤道原則是金融業企業社會責任運動的產物，是金融機構企業社會責任的國際標準，其為制定金融本行業的企業社會責任標準進行了積極探索。之后，2006年4月由聯合國全球契約發布了“責任投資原則”中，機構投資者承諾，在受托人指責范圍內，將把環境社會和公司治理因素投入到投資分析和決策過程。

2.中國商業銀行社會責任實踐

相對于國外而言，中國商業銀行社會責任實踐還是相對滯后。從國有銀行股份制改造至今，大體分為三個階段。第一階段是2005年之前，是中國商業銀行企業社會責任的萌芽階段。這一階段國內沒有一家銀行披露獨立的社會責任報告。只有四大國有商業銀行、交通銀行和光大銀行在年度報告中披露了一些社會責任方面的信息。這一階段還停留在以公司慈善為特征的企業文化宣傳時期。第二階段是從2006年到2008年，是中國商業銀行企業社會責任的快速發展階段。2006年6月23日上海浦東發展銀行公開發布了商業銀行的第一份社會責任報告，同年9月深圳證券交易所發布了《上市企業社會責任指引》，在上市公司中率先引入社會責任機制，極大推動了上市銀行踐行社會責任。2007年4月9日，上海銀監局公布了中國首部由地方銀行監管機構發布的銀行企業社會責任指引文件《上海銀行業金融機構企業社會責任指引》，同年10月興業銀行宣布采納“赤道原則”，成為中國首家采納“赤道原則”的商業銀行。與此同時，中國工商銀行、中國建設銀行、招商銀行也發布了企業社會責任報告，交通銀行于2007年8月28日成立董事會社會責任委員會，這是中國所有上市公司中第一家成立社會責任委員會，這顯示出商業銀行對企業社會責任有了深刻理解。2007年12月，中國銀監會出臺了《關于加強銀行業金融機構社會責任的意見》，倡導將銀行建設成為不僅具有競爭力，也更具有社會責任。第三階段是從2009年至今，是中國商業銀行企業社會責任的正規化發展階段。2009年1月中國銀行業協會發布《中國銀行業金融機構企業社會責任指引》，標志著中國商業銀行企業社會責任走入標準化正規化。2009年1月13日，財政部發布了《金融類國有及國有控股企業績效評價暫行辦法》（財金[2009]3號），其中詳細規定了對金融企業經濟績效評價的方法與指標，為中國銀行業社會責任建設中的“經濟責任”提供了官方權威工具。2010年，中國銀行業協會在銀行業啟動了社會責任評比工作，并制定了《中國銀行業社會責任工作評價體系》，引導銀行業金融機構社會責任評估工作系統化發展。2011年6月22日，中國銀行業協會在各會員單位中發起并自愿簽署了《中國銀行業社會責任共同宣言》，并承諾“服務公眾、回報社會，積極履行行業社會責任”，表達了中國商業銀行將社會責任工作深入推進的決心和信心。

二、商業銀行社會責任：一個社會責任管理框架

由此可見，現有的國內外文獻及實踐盡管不乏對商業銀行社會責任的重視，并已展開有針對性的探討，但缺乏對商業銀行社會責任的宏觀性的“面”上把握。同時，對于企業社會責任概念各個緯度和方法的討論，以及社會責任實踐經驗的積累過程中，并未能解決效率和公平的沖突。因此，企業社會責任必須從效率、公平和效果三個領域進行管理，以期實現對這一權衡問題解決方案的尋找。尤其是針對商業銀行的社會責任建設更加適用于此三個領域的全面管理，這是因為商業銀行社會責任更加與社會的可持續發展密不可分。

三個領域的社會責任管理是用于管理商業銀行對利益相關者和自然環境的責任的系統框架，可以幫助商業銀行樹立誠信意識，確定蘊含價值觀動力的愿景，明確以關注受銀行運營影響的利益相關方為核心的戰略使命。其全面管理社會效益的實現主要包含以下四個要素：

1.責任愿景

有效的社會責任界面管理要求有效的領導力。這是管理層對蘊含價值觀動力的責任愿景的承諾。領導力能夠賦予商業銀行內在的動力，揭示利益相關方的合作關系以及加強彼此往來對價值創造的重要意義。每個商業銀行都要以國際社會所倡導的全球通行的行為準則和價值觀為基礎，確定負責任的進行運營和領導的責任愿景。通過利益相關方參與流程，建立起相互對話、溝通和彼此依存的關系，讓其了解、領會商業銀行的戰略和運營實踐，從而融入到責任愿景和領導力體系中。

2.戰略管理

普拉哈拉德強調，為了繼續引起高級管理層的注意，使得資源分配得以持續，商業銀行社會責任需要整合到商業銀行總體戰略中。即在確定了責任愿景和利益相關方參與戰略后，商業銀行需要制定一整套戰略布局，來確保商業銀行落實負責任的愿景和領導體系及戰略目標。

3.持續改進

責任愿景的落實是一個持續改進、創新和組織學習的循環過程。建立創新和持續改進體系的關鍵是為鼓勵負責任的實踐提供指導和構建相應的商業銀行組織結構。目標是強調組織的持續學習，使組織向更加負責任的實踐方向發展，在持續改進體系中，需要糾偏、持續改進、創建學習型組織和注重結果等流程去落實。

4.績效考核

商業銀行要運用整體界面管理框架來衡量自身運營過程和結果以及它們所產生的影響和所取得的績效，這是銀行樹立和落實責任愿景的重要組成部分，通過衡量程序、信息系統以及責任驗證所收集到的數據，為銀行運營的持續提供基準。同時，應從投資者、合作伙伴、員工、政府與社會公眾、環境以及所在社區等利益相關者角度上，建立以利益相關者理論為指導的評價體系，用定量、定性、定量定性相結合以及否定性指標等“四位一體”的計量評價指標體系，來全面而客觀評價商業銀行社會責任履行情況。要通過有效可靠的評估和審計方式，促使銀行負責對待內外部利益相關方，確保能夠滿足外部不斷增長的透明度和問責制的要求。

商業銀行社會責任建設，應在社會責任全面管理框架下，實現銀行社會責任管理模式的全面創新（如圖1）。它的管理目標從追求利潤最大化轉向追求公平、效率、效果的綜合價值最大化；管理對象從銀行內部擴展到外部利益相關方；管理價值從經濟價值延伸到環境和社會價值，從股東價值延伸到利益相關方價值，從銀行價值延伸到社會價值；管理機制從銀行內部資源的優化發展到促進社會資源的優化配置。通過整體框架的建立，倫理、效率、效果三重底線的構圖，以及國家、市場和社會三個界面的管理，同時在落實過程中及時考慮到多方面的挑戰，以期實現商業銀行社會責任建設的整體提升。

三、社會責任全面管理框架對商業銀行社會責任建設的意義

（一）理論意義

圖1 社會責任全面管理要素構成圖

國內理論界雖然在近期加強了對企業社會責任的研究，但總體來說，中國對企業社會責任的研究還處于初步階段，各種理論觀點基本上都是從各自的學科角度對企業社會責任進行分析。尤其是對具有特殊性的商業銀行這一領域，現有的商業銀行社會責任研究文獻大多是針對某一個時間節點、局部范圍的研究，難以對商業銀行社會責任進行更加全面、系統、動態地把握和理解，因此也難以對中國商業銀行社會責任建設提供必要的理論支持，而中國商業銀行迫切需要一套更適合中國經濟與文化特征的、系統和完整的商業銀行社會責任研究框架體系，社會責任全面管理框架的提出將有利于豐富社會責任的應用領域，從而對現階段中國商業銀行社會責任的建設予以實踐指導。

（二）現實意義

現階段，中國以商業銀行為主體的金融體系為支持經濟增長、維護社會穩定等方面發揮著舉足輕重的作用，尤其是隨著經濟全球化以及商業銀行跨國經營步伐加快，商業銀行的金融產品和服務日益廣泛地融合到全球經濟的各個方面，商業銀行與國內外市場的利益相關者關系更加密切。因此，從利益相關者角度研究中國商業銀行踐行社會責任問題，在社會責任全面管理框架指導下履行社會責任具有十分重要的現實意義。

1.與國際規則接軌的現實要求

“赤道原則”是由國際金融公司發起，用以指導商業銀行對大型項目在環境和社會風險方面進行管理和控制的一個共同性框架，是得到國際社會認可，并被越來越多的商業銀行所認同和遵守的責任標準，其促進了商業銀行的競爭與合作，推動經濟社會可持續發展。隨著中國銀行業的對外開放，外資銀行的大量涌入，與中國商業銀行不僅在產品和技術方面展開競爭，同時在經營理念和社會認同方面展開多層次的較量；同時，中國商業銀行也加快了在世界主要國家設立分支機構的步伐，只有在社會責任整體界面管理框架下努力踐行商業銀行社會責任，遵守國際通行的規則，才能得到東道國的理解和支持。

2.與“構建社會主義和諧社會”理念相統一的重要條件

黨的十六屆三中全會確定了以科學發展觀為指導，實施以人為本、全面協調的可持續發展戰略，構建社會主義和諧社會的目標，而和諧社會的建設離不開金融服務的大力支持，因此，構建和諧社會的發展目標期望商業銀行在踐行社會責任方面有更大的作為。作為商業銀行應當把經濟效益與社會責任統一起來，在全面建設小康社會的新的歷史進程中，找準自己的位置，發揮應有的作用。商業銀行只有在社會責任全面管理框架指導下履行社會責任，才能樹立商業銀行良好的社會形象，為構建和諧社會，關注民生奠定基礎。

3.社會經濟整體利益實現的重要保證

由于銀行業本身的特殊性，它在現代社會中起著經濟資源分配的重要作用，國家的經濟政策和財政政策都要通過它執行，所以商業銀行的社會責任不僅牽涉到自身，而且還牽涉到整個社會經濟的持續健康發展。金融危機的爆發原自于國外投行只是一味追求眼前的利益，而沒有去探尋可持續的發展模式，從而使負面影響不斷地積累，導致了自身經營的危機，最終引發了全球性的金融危機。因此，中國商業銀行尤其不應該片面的追求經濟利益最大化，而要關注社會的整體利益，應在社會責任全面管理框架指導下承擔更加重要的社會責任，不僅有利于促進銀行體系自身發展，而且有利于引導其他企業承擔其社會責任，尤其是那些需要通過銀行融資的企業，這將對經濟的可持續發展具有更加重大的意義。

4.完善商業銀行公司治理機制的重要舉措

健全的公司治理結構及良好的運行機制是完善的公司治理機制的重要標志。健全的公司治理結構能確保包括企業社會責任目標在內的戰略目標的制定，良好的運行機制是實現戰略目標的重要保障。目前，中國商業銀行在公司治理方面還存在諸多缺陷，如外部董事占比較小、缺乏有效的監督機制等。在這種情況下，商業銀行管理者很容易忽視社會責任，而公司治理結構不健全，既可能導致中國商業銀行經營管理的委托代理成本增加，又可能導致對社會責任目標的弱化。

因此，完善中國商業銀行公司治理結構，必須真正實行所有權與控制權分離，清晰界定商業銀行的股東大會、董事會、監事會、管理層的職責范圍和相互關系，規范和清晰界定董事長、行長的職責和權限，以建立責權明晰、相互制約、協調暢通的良好的公司治理結構，建立合理的董事會結構，明確社會責任目標及舉措，建立健全經理人的激勵約束機制、外部監督機制和問責機制，同時完善信息披露制度，每年公布商業銀行的社會責任年度報告。

5.提升商業銀行競爭力的重要途徑

商業銀行競爭力是指商業銀行在兼顧其社會責任和公眾服務義務的同時，拓展市場、開創未來的能力，商業銀行踐行社會責任對其競爭力的提升有很強的推動作用。與此同時，商業銀行的競爭力為銀行踐行社會責任提供了物質基礎，社會責任同時也為銀行的健康、全面發展提供道德倫理保障。在社會責任全面管理框架指導下踐行社會責任不僅能為中國商業銀行提供良好的發展環境，而且有助于中國商業銀行構建差異化戰略優勢。