大型水電工程招投標過程中的人工費價差風險研究

袁軒，冉從勇

(1.中國長江三峽集團公司，四川成都610042;2.中國水電顧問集團成都勘測設計研究院，四川 成都 610072)

1 問題的提出

大型水利水電樞紐工程建設具有規模大、范圍廣、周期長、投資多的特點，在漫長的建設過程中面臨的風險因素多，而其中人工費上漲則是令業主和承包商都很煩惱的因素。特別是近幾年來，由于國際國內環境影響，物價波動幅度過大，導致農民工工資漲幅巨大，眾多水電站項目的主要承包人均反映人工費價格調整幅度不足。如何在招標階段盡量規避或減輕這種風險對工程建設的影響是一個急待研究解決的問題。

2 水電工程人工費價格調整公式

目前，大型水電工程人工費價格調整公式大同小異，歸結起來可以用以下公式表示:

式中 Q 為人工費價格調整金額(元);P 為價格調整年發包人支付投標人的分類工程合同價款(元);A 為人工費權重，簡稱“權數”;Ka 為人工費價格指數，簡稱“指數”。

其中，多數工程招標文件中規定:A 由投標人上報并經發包人評定;Ka 由發包人確定。

通過以上公式，我們可以用來分析招投標過程中的人工費價格調整風險。

3 人工費價格調整風險分析

3.1 指數之爭

目前，對于人工費價格調整的主要分歧在于承包人認為公式中的調差指數不足，不能滿足日益上漲的人工費需求。而通過分析后得知:這種不足產生的原因其實既有發包人的責任，也有投標人的責任。

在合同簽定之初，發包人為規避風險，往往在招標文件中規定指數Ka 由發包人確定。但如何確定卻又不予以明示。在筆者目前遇到的水電工程項目中，至少已經有不少于三類指數Ka 的確定方式。有的采用“全國在崗職工平均工資實際指數”，有的采用“全國居民消費價格指數(CPI)”，還有的則是根據以上兩者結合起來采用一個折算的人工費價格指數，具體指數又由于折算方式不同而不同。比如水電水利規劃設計總院可再生能源定額站在計算人工費價格指數時，采用的是在CPI 基礎上考慮平均工資指數上漲率的20%進行計算;而國內某大型電力集團則是采用在CPI 基礎上考慮平均實際工資指數上漲率的30%進行計算。總之，計算方式層出不窮，從而讓投標人在投標時有無所適從之感。須知，根據國家統計局公布的數據，以2005年作為計算基期年為例，到2010年，全國在崗職工平均工資實際指數為180.27%，即上漲了80.27%;而同期工資價格指數(CPI)上漲僅為14.55%。如此懸殊的數值差異，都有可能作為人工費價格調整公式中的Ka，那么，叫投標人如何將其中的風險因素考慮到投標報價中呢。因此，幾乎所有投標人在投標時都根本沒有考慮這方面風險，也沒有在招標答疑時對此提出疑問，所有投標人都心照不宣的是，中標以后如果發生人工費實際增長大于調差幅度再行申請補償，因此也就造成了目前人工費價格調整的“指數之爭”。這個問題的根源其實就在于發包人想將投標人根本無法估算的風險轉嫁給投標人，而投標人的應對策略就是完全不接受。

3.2 權數之誤

人工費價格調整公式中的權數A 根據招標文件規定多屬于由投標人上報，評標委員會評審，發包人認定。表面上看，這個權數經過了雙方認可、專家審查，似乎不應該有什么問題才對。但在工程項目的實際管理過程中往往發現，正因為對權數A 的忽視，給業主和投標人雙方都帶來許多意想不到的風險。下面舉一個例子進行說明。

在某水電站建設過程中，對于商品混凝土供應采用了集中拌制、統一供應的方式，混凝土拌和樓采用單獨招標方式選定承包人。但拌和樓的承包人和實體工程項目承包人為不同單位。而在混凝土拌和樓的招標文件中，對拌和樓運行過程中的人工費價格調整公式作了以下規定:

式中 P1為價格調整年按混凝土供應合同價格和監理人審定的工程量計算，結算給投標人的合同價款。

根據混凝土供應合同，混凝土拌制單位將商品混凝土按不變合同價200元/m3供應給實體混凝土項目施工單位，而拌制單位上報的混凝土拌制費用為18元/m3，其中人工費約為2元/m3，因此人工費權重A 為11%(這與大多數混凝土工程項目的人工費權重基本一致)，發包人經評審后也認定無問題。

在工程實施過程中，尤其是當施工年份達到一定年份以上問題就出來了。發包人發現:按混凝土供應合同價格和人工費權重計算出來的人工費價格調整基數比混凝土拌制費還高。投標人拌制1 m3混凝土的拌制費僅為18元/m3，而其中人工費價格調整基數PA 為200×11%=22元/m3。作為拌制費組成中一部分的人工費比整個拌制費還高，其中的錯誤顯而易見。

3.3 基數之殤

人工費價格調整基數本質上應是公式中P×A 部分。在A 已明確，P 僅僅是合同結算價款，那么這兩者之間的結合還會有什么問題嗎?

筆者認為，在目前國內水電建設過程中的人工費價格調整基數問題歸根到底就是個“先天不足”問題，即基數PA 與指數Ka 不配套。因此，即便單看PA 和Ka 沒有任何問題，但兩者一結合起來就會出現問題，舉例如下:

某水電站工程地下廠房項目2005年初招標，招標文件規定將2005年作為價格基期年，從2006年起開始進行人工費價格調整，價格調整指數Ka 采用國家統計局公布的全國在崗職工平均實際工資指數。該項目施工期為5年，至2010年各年價格調整指數如表1所示。

表1 人工費價格指數統計表

該項目經過公開招標后，中標人的投標人工預算單價如表2所示。經考察，該價格水平與行業平均價格水平有一定差異。為便于對比分析，將行業水平和投標水平在表2中進行對比羅列。

表2 行業水平與投標水平對比表 /元·工時-1

在此值得一提的是:由于招投標過程本身就是一個競爭的過程，投標人在綜合考慮自己企業生產工效、勞動水平的情況下，在人工預算單價上相對于行業水平有一定程度的下浮，這種做法可以視為投標人為獲取中標所作出的讓利，是完全合理的，并不違背任何法律規定和合同條款。但是，正因為這種讓利情況的存在，在建設年份較長、人工費增長幅度較大的情況下，雖然讓利幅度沒有發生任何變化，但兩者之間差額的絕對值卻逐年擴大了(表3)。

從表3可以看到，以2005年為價格調整基準年，投標人工預算單價相對于行業水平的讓利幅度從2005年至2010年沒有發生任何變化，但讓利的絕對數值卻逐年增長，到2010年已經接近翻倍。這也就可以用來解釋為什么承包人總認為Ka 值偏小了。實際上不一定是Ka 值偏小，而是先天不足，后天不僅沒有彌補，反而將這種“不足”按比例有條不紊的放大了。而這種讓利“幅度”不變“絕對值”卻逐年擴大的風險，顯然是投標人在投標時忽略了的。如果說在社會物價穩定、工人工資增長速度較慢的施工周期環境下，這種絕對值擴大風險不怎么能看得出來，但在物價上漲較快，工人工資增長速度較快的施工周期環境下，這種潛在風險會逐年表現得越來越明顯。這也就可以解釋為什么在上面價差調整公式中P、A、Ka 都沒有任何問題的前提下，人工費價格調整仍然存在一定風險了。

表3 行業水平與投標水平調差前后對比表

4 人工費價格調整風險分析

常規的風險應對策略一般有以下幾種:風險規避、風險轉移、風險減輕和風險接受。筆者認為:在處理招投標過程中的人工費價格調整風險時，將以下幾種策略綜合運用非常有效。

4.1 明確風險歸屬

招投標階段，在分析人工費價格調整問題時，首先應明確的是其中各類風險的歸屬。作為發包人，要清楚地認識到不能把一些無法預計的風險轉嫁給承包人，例如物價上漲風險，即上述公式中的指數風險;而作為承包人，也應綜合考慮自身投標價格對于將來風險問題的作用和影響。例如，在確定人工費下浮幅度時就不能只考慮當年的讓利幅度，還應結合人工費上漲情況下的讓利絕對值進行考慮，即上述公式中的基數風險應歸于投標人;而權數既然是由投標人在投標文件中進行報價、發包人最終認定的，那么，其中的風險就應由招、投標雙方共同承擔。

4.2 盡量減輕風險因素的影響

若要減輕人工費上漲風險對工程建設造成的影響，招投標雙方就應該預先有一定的應對措施。作為招標人，在進行項目可行性研究時，就應該充分考慮到建設周期中的物價上漲因素;同時，在評標時，除了研究投標人報價外，還應仔細研究投標人的各項目人工費權數，并以此作為評價投標人報價是否合理的重要標志。而投標人為減輕自身風險，一定要充分考慮到在物價上漲較快因素下的投標報價策略并根據發包人的人工費價格調整方式確定合理的人工費報價。

4.3 不可做不切實際的風險轉嫁

對于風險轉移策略的運用一定要慎重。作為招標人，一定要清楚地認識到:想把物價波動的風險完全轉移給投標人在目前國內建筑市場環境下不一定是行得通的。因此，在招標時，一定要對調價原則和計算方式做出明確規定，不能以“由發包人確定”幾個字簡單代替，否則讓投標人無所適從，最終還得發包人自擔風險。而作為投標人，也一定要作好誠實履約的心理準備，對于人工費價格調整中的各種風險如果一律認定無論合同條款如何規定都要按實補償，而在投標時不作任何防范的話，那么，當出現合同爭議時，也極有可能發生重大損失。

4.4 樹立風險防范意識

最后，無論招標人還是投標人，都應具有一定的風險意識，建立合情合理的調差方式，才是規避或減輕風險的最好方式。