“十二五”時期中小企業融資和經營成本問題研究

河南 財經政法大學成功學院 劉 升陽

截止到2010年末，全國工商登記中小企業超過1100萬家，個體工商戶超過3400萬個。以工業為例，2010年，全國規模以上中小企業44.9萬家，比2005年增長50.1%，年均增長8.5%；全國規模以上中小企業工業增加值增長17.5%，占規模以上工業增加值的69.1%；實現稅金1.5萬億元，占規模以上企業稅金總額的54.3%；完成利潤2.6萬億元，占規模以上企業利潤總額的66.8%。

看到這些數據和資料，我們一方面為中小企業的發展和貢獻高興，但同時仍為它在發展中存在的一些關鍵問題所擔憂，如一直以來的融資不暢、不穩定等問題。

“十二五”時期中小企業成長的總體目標中提到，要保證中小企業發展環境持續改善，創業創新活力進一步增強，可持續發展能力不斷增強，對社會貢獻更加突出。當然要做到這些，我們就不得不在其發展的道路中，為其消除一些障礙，創造一些條件，中小企業的融資問題、經營成本上升問題正是這其中的最重要難題，一直以來。

1 中小企業認識及目前發展現狀

1.1 中小企業認識概述

1.1.1 中小企業

中小企業通常是一個相對的概念，世界各國目前對于中小企業的界定標準不同，而不同行業的界定標準也不盡相同。我國根據經濟發展的形勢和狀況，以及企業自身發展的狀況，劃分和調整中小企業的標準已經多次:2003年，國家有關部門頒布了《中小企業標準暫行規定》，該規定以職工人數、銷售額、資產總額為指標，結合行業特點，適用于各類所有制和各種組織形式的企業，而2011年根據《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》(國發〔2009〕36號)，我國政府又制定出新的中小企業暫行標準，如表1。

表1 中小企業標準(其中四個行業)

1.1.2 中小企業的特點

從我們目前掌握和調研的資料，以及以上對中小企業的界定可以看出，中小企業主要具有以下幾個特點：第一，人力資本弱。從定量界定標準看，中小企業人員數量小。從定性標準看，中小企業大都是自主經營，業主相對于從市場上聘用的職業經理人來說畢竟專業知識有限，管理手段、管理體制相對較差；第二，財力、物力有限。這個特點恐怕幾乎是所有中小企業建立和發展中的特點和主要瓶頸，而這也是我們此次分析和研究的重點；第三，缺少形象力，市場份額不足，競爭力較弱。

1.2 中小企業發展現狀

1.2.1 中小企業的地位和貢獻

截至2010年末，全國工商登記中小企業超過1100萬家，個體工商戶超過3400萬個。以工業為例，2010年，全國規模以上中小企業44.9萬家，比2005年增長50.1%，年均增長8.5%；全國規模以上中小企業工業增加值增長17.5%，占規模以上工業增加值的69.1%；實現稅金1.5萬億元，占規模以上企業稅金總額的54.3%；完成利潤2.6萬億元，占規模以上企業利潤總額的66.8%。

1.2.2 中小企業現狀

(1)規模偏小，應付沖擊能力小。從銷售收入看，中小企業經營的規模主要是集中在1000萬～5000萬元的水平；銷售收入在5000萬元以下(含5000萬元)的中小企業占63.6%；5000萬～1億元的占18.2%，1億～5億元的占16.2%。

(2)勞動密集型為主 創新高科技企業較少。中小企業以勞動密集型企業為主，大多數企業屬于技術和市場相對成熟、發展較穩定的勞動密集型企業為主。如紡織業、化學原料及化學制品制造、農副食品加工業、非金屬礦業制品業等仍是我國中小企業的優勢產業，而一些規模經營要求高或國家限制發展的產業，如其他采礦業燃氣生產和供應業、水產品生產和供應業、化學纖維制造業和家具制造業等部門中的中小企業的成長性很低。

(3)地域發展不平衡。根據《2005年成長型中小企業發展報告》統計數據，在2004年的全部16958家成長型中小企業，東部地區(12273家)占72.73%；中部地區(2742家)占16.17%；西部地區(1943家)占11.46%，地區間的差異比高達1：0.22：0.16。在最具成長性的前500家企業中，東部地區(389家)占77.80%，中部地區(62家)占12.40%，西部地區(49家)占9.80%，地區間的差異比更高達1：0.16：0.13。

且隨著近年的發展，2010年的中小企業調查資料中顯示，這種狀況并沒有明顯改善。

(4)原材料等資源緊張，企業經營成本上升。從2009年11月份以來，新一輪“用工荒”就一直未出現轉機，導致企業人力資本成本上升，加大中小企業運營困難；截止2011年，受國際和國內雙重經濟形勢影響，石油、礦石、原煤、水電的價格一直盤旋上升，導致很多中小企業舉步維艱。

2011年一項由北京大學國家發展研究院與阿里巴巴(中國)有限公司共同完成的調研報告顯示：有72.48%的小企業表示原材料成本上漲是當前經營中面臨的最大困難，大部分行業原材料成本較2010年上漲20%至50%(本次調研針對珠三角6縣、市的2889家小企業進行網上調研和實地走訪后最終形成的)。

(5)融資環境惡化 融資渠道不暢。2011年，隨著連續加息和上調存款準備金率，緊縮的宏觀調控政策致力于平抑物價，調控房地產，但卻客觀上加大了中小企業的融資難問題，使一些中小企業資金鏈瀕臨斷裂。再加上2009年至今民間融資問題頻出，一些前些年中小企業發展較好的東南沿海開放城市，如浙江、廣東等地也出現資金問題，中小企業更是面臨巨大的融資問題，甚至影響到生存。

2011年8月間,中信證券研究部銀行組對杭州地區金融機構及中小企業聯合調研活動調研顯示,中小企業實際融資成本大幅提升,銀行信貸體系的貸款利率通常在基準利率上浮20%～30%之間(平均在8%以內),而民間借貸利率在月息2～3分(年息20%～30%,但借貸期多在半年以內),這將直接導致大部分中小企業融資成本上升，融資更難。

2 “十二五”期間中小企業發展面臨的主要問題

2.1 經營成本上升

從“十一五”到目前的“十二五”開局之年，隨著國際國內經濟形勢的發展，原材料與資源的消耗已越來越嚴重，也引起全球的關注，資源的競爭愈演愈烈，導致資源價格一路攀升。這其中，我國中小企業隨著勞動力成本的上升，原材料、土地、燃料及水電價格上漲，其經營成本也快速的上升。

經營成本的上升，使部分利潤空間本來就相對較小的中小企業虧損或死去，使其他中小企業的利潤進一步減小，面臨較大的難題和轉變。他們必須轉變到創新發展，產品創新，或者技術創新，或者是改變一種新的業態。如果不是采取這樣一種模式，他們將面臨一個較大的生存壓力。

2.2 融資難，方式減少，渠道不暢

融資難一直是中小企業發展當中一個瓶頸問題。主要原因是小企業的融資需求，在很多時候難以得到滿足。2010年至2011年至今，我國貨幣政策從穩健到寬松，從寬松到穩健，再到現在的緊縮，經歷多次提高存款準備金率，控制資金的流動性，對中小企業的融資造成了極大的困難。再加上2009年至今民間融資問題頻出，一些前些年中小企業發展較好的東南沿海開放城市，如浙江、廣東等地也出現資金問題，中小企業更是面臨巨大的融資問題，甚至影響到生存。

雖然近年也在積極采取相關措施，比如推動中小企業信貸擔保體系建設，推進集合信貸，集合信托等多種途徑來幫助小企業解決他這些方面的困難和問題，但緊縮性的大環境的存在，仍然無法改變目前大部分中小企業融資難、融資方式減少、融資渠道不暢等多重問題。而改變這種局面和狀況宏觀和微觀經濟因素較多。

2.3 “十二五”規劃與國家大的經濟發展環境

“十二五”時期中小企業成長的指導思想是：深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞加快轉變經濟發展方式主線，不斷完善政策法規體系，營造環境，改善服務，大力扶持小型微型企業發展，鼓勵、支持和引導中小企業進一步優化結構和轉型成長，提高技術創新能力和企業管理水平，推動中小企業走上內生增長、創新驅動的發展軌道。

這其中要求中小企業節能降耗，保護生態環境，隨著十二五各項指標確立，這方面要求也在不斷的增加。

2.4 中小企業存在的問題相當嚴重

中小企業產品品牌信譽度低，經營不規范，家族式管理等等，這些都是大部分中小企業存在的問題，而且有些相當嚴重。例如，2009年、2010年和2011年都發生的食品安全問題，有60%以上的案例發生在中小企業和低端市場；再如，家族式管理導致資金和賬目管理混亂，企業經營和管理水平較低，層次受限制，更沒有發展到職業經理人管理水平，這也是目前中小企業存在的一種現狀。

3 改變中小企業存在現狀的建議和思路

3.1 國家政策引導和扶持

2011年作為“十二五”開局之年，中小企業發展中存在的問題和困難已經引起全國的關注，同時也引起政府的重視。

2011年全國工商聯曾派出多個調查組，前往江蘇、浙江、山東等地對中小企業生存狀況以及圍繞《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》貫徹落實情況等進行深入調研，并在調研報告中提出許多針對性的政策建議，一并上報國務院。國家發改委、財政部、國家稅務總局、工信部等多個部委，已制定中小企業發展的相關政策。且國務院將建中小企業國家級管理機構。

中小企業的發展和對我國國民經濟發展的重要貢獻，值得也應該我們在宏觀管理政策和法規上予以支持，使其保持穩定、健康良好發展的同時，有就為我國宏觀經濟的發展又做出了更大的貢獻。

3.2 逐步實施現代化和科學化管理，提高經營者管理水平

目前我國的80%以上的中小企業都是家族式管理，其中的問題非常多，造成管理水平和運營能力較低。在激烈的市場競爭中，對于中小企業生存和發展來講，經營者的素質和管理水平非常重要。因此中小企業的經營者必須加強學習，掌握現代企業管理知識，致力于科學化管理，逐步提高融資能力，或者聘請有能力的職業經理人來進行管理，這樣才能提高管理水平，為中小企業的長遠發展打下良好的基礎。

3.3 改變融資觀念，加強融資管理

借鑒國際中小企業管理和融資問題分析，我國國內中小企業應該清楚的認識到，在市場經濟條件下，企業融資是多渠道的，因此必須改變融資觀念，加強融資管理，拓寬融資渠道。當前，我國的中小企業還很不適應市場經濟條件下融資發展的要求，一方面融資機制活，另一方面融資方式單一，中小企業應改變過去完全依賴銀行融資的思維模式，改變那種等、靠、要的融資行為。同時建議政府大力推動我國國有金融機構改革；大力發展中小金融機構，從根本上解決中小企業融資難的問題；努力構建多層次的中小企業信用擔保體系。

[1]張立俊.中小企業融資渠道研究綜述[J].財會通訊,2010(26).

[2]任月婷.從信貸配給角度看國有商業銀行對中小企業融資問題[J].現代經濟信息,2010(16).

[3]許春野.中小企業融資中政府的角色和作用分析[J].價值工程,2009(08).