關于我國小規模商貿企業抽樣調查的運用思考

成都電子機械高等專科學校工商管理系 劉文錦

我國目前對小規模商貿企業，主要采取抽樣調查的方式搜集有關統計數據資料。小規模商貿企業指限額以下批發零售、住宿餐飲業。隨著我國統計制度與方法的不斷改革與發展，小規模商貿企業統計制度不斷健全與完善，統計信息質量有了初步的保障。但由于這些企業規模小、數量多、變化大，實施抽樣調查過程中困難和阻力都較大。但是，在我國商貿統計中這部分企業所占份額頗大，且增長勢頭強勁，有的地方甚至已經超過限額以上企業所占份額。所以進一步完善其抽樣統計方法就成為我國目前統計調查改革的重要內容之一。

1 我國小規模商貿企業抽樣調查中存在的問題

1.1 大量小規模商貿企業財務制度不健全，統計數據質量沒有保障

由于小規模商貿企業的抽樣調查對象規模都較小，其中還包括大量個體經營企業。個體經營企業沒有財務制度，其貿易業務中進銷存資料沒有完整的書面記錄，各期的貿易數據基本來自有關人員的大致估算。部分企業雖有財務制度，但不夠健全，沒有配備專兼職統計人員，不能按要求逐日記錄營業收入或銷售額，臺賬也不健全，貿易統計的嚴肅性、準確性、及時性和可比性均無法得到保障。加之，統計部門缺乏相應的法律依據對其進行有效的規范與懲處，所以在實施中配合者寥寥，給調查結果帶來較大統計誤差[1]。

1.2 中選調查戶與統計人員的配合不夠理想，瞞報現象嚴重

小規模商貿企業抽樣調查的核心數據是貿易額，但這也正是企業最為敏感的數據，目前普遍存在瞞報現象。主要存在如下原因：第一，調查戶對抽樣調查的意義不夠了解，認識不到位，出于保護企業商業機密的需要，不愿配合抽樣調查工作，其提供的數據的可信度不高；第二，調查戶的稅負問題，由于擔心統計數據會成為有關部門對其進行征稅和處罰的依據，因此對這項抽樣調查存在嚴重的戒備與防范心理；第三，從事小規模商貿業務的個體經營者，有部分是下崗人員，加之有時行業的景氣度不高，影響了他們配合調查的積極性，影響了統計數據的質量。

1.3 小規模商貿企業穩定性較差，影響了統計數據的質量

小規模商貿企業變動頻繁，樣本戶難以保持相對的穩定性。我國現行《抽樣調查方案》中對小規模商貿企業規定對已關、停、并、轉的樣本企業進行同行業替換，但實踐中操作起來難度太大，因為要在同一調查期間、同一調查范圍內查找行業相同、規模相同、情況相同的樣本企業往往不太可能。而且即使進行了樣本替換，貿易數據的平滑過渡也是一個難題，需要統計調查員做出主觀的調整，這就造成統計數據缺乏客觀性、穩定性和可比性。

1.4 統計抽樣調查方法有待進一步完善

本文認為，我國小規模商貿企業的抽樣調查方法仍存在亟待改進的地方：

(1)商貿企業貿易數據的抽樣推算方法存在不足。目前我國限下商貿企業的抽樣調查數據的推算方法，是以上月評估數據為基數，以抽樣調查所計算的發展趨勢作為變動系數進行循環推算出來的，由于其匯總結果容易受到相關歷史數據的影響，不能及時反映企業的新情況與新變化，統計誤差較大，因而不能準確反映小規模商貿企業的實際狀況。

(2)調查數據的修正難度大。在實際調查過程中，由于調查員與樣本戶之間所處的角度和代表的利益不同，二者往往就調查表格中自行申報數和評估數的客觀性產生不同意見。根據《抽樣調查方案》，應由調查員根據實際情況進行修正。但根據現行調查表格設計，評估數與企業自行申報數的區分難度太大，很難進行準確把握，因而就無法進行有效的修正。

(3)陳舊不能適應我國市場經濟的發展需要。目前小規模商貿企業抽樣調查的樣本框是在2008年經濟普查資料基礎上進行補充編制的。幾年來，我國商品貿易發展神速，調查范圍中企業數量、規模、品種、結構都發生了巨大的變化，新的小規模商貿企業如雨后春筍般不斷涌現，但卻一直未對抽樣框進行更新[2]。現行抽樣框對總體代表性嚴重不足，影響了抽樣推算結果的準確性。

1.5 建設力度和經費保障不足，影響了調查數據的質量

從事小規模商貿企業抽樣調查工作的調查隊伍建設力度嚴重不足。由于小規模商貿企業自身特點，需要大量的調查員，兼職的調查員越來越多。他們精力有限，缺乏專業的統計教育，工作經驗和業務水平都有待提高。

根據責、權、利相結合的原則，調查員保質保量完成調查任務后，也應該對其進行按勞付酬。由于抽樣調查的經費來源是“分級負擔”，使小規模商貿企業的調查經費受制于基層財政的收入規模和基層政府領導對抽樣調查的重視程度，致使相當部分基層統計部門由于缺乏調查經費保障，對抽樣調查工作心有余而力不足，損害了調查員的工作積極性，嚴重影響了抽樣調查的順利開展和統計數據的質量。

2 加強小規模商貿企業抽樣調查的措施建議

2.1 統計法制宣傳，增強樣本戶統計法規意識

進行統計法制法規宣傳，使統計宣傳常規化、制度化，提高統計調查對象的法規意識，進而提高樣本戶的配合力度。一方面，建議借助現代先進的傳播媒體和技術，如電視、網絡、廣播、公開信、宣傳畫冊、標語、報紙等手段，進行廣泛宣傳，深入開展統計普法活動。輔之以統計工作者深入企業、個體經營戶進行走訪、談心等方式，進行耐心細致的解釋與說服工作，使調查對象盡快掌握統計法律法規常識，了解小規模商貿企業抽樣調查的重要意義，明白及時據實上報貿易數據是企業應盡的義務，認識到拒報、瞞報統計數據的法律后果。懂得調查員對企業經營情況負有保密義務，統計部門取得的數據不與稅費掛鉤，消除其思想上的顧慮和抵觸情緒。爭取小規模商貿企業對統計工作的理解、支持與配合，促使樣本戶都能客觀地、實事求是地上報其經營數據；另一方面，要加大統計執法力度，“有法必依，違法必究，執法必嚴”不能僅僅是一句口號，對典型的違法案例要堅決依法進行處罰，對個別態度惡劣，有明顯違法行為的樣本戶，要主動與有關部門進行溝通，視其違法情節輕重，建議有關行政主管部門進行批評教育直至處以暫停營業，提升法律的威懾力和權威性，增加其違法成本。依法統計，才能確保小規模商貿企業的抽樣調查工作長期、有效、順利地開展。

2.2 樣調查方式方法

(1)部門之間的合作，進一步完善小規模商貿企業名錄庫。進一步完善樣本框是搞好統計抽樣調查制度與方法改革的首要條件。在設計抽樣框時，應兼顧多級使用要求，滿足基層政府對統計信息的需要，提升基層政府的配合熱情度。一方面，我們應充分利用統計部門的信息優勢，根據已掌握的統計普查資料，建立小規模商貿企業樣本框。另一方面，要加強與工商等部門的溝通，有效利用其信息資源，對小規模商貿企業名錄庫進行及時更新，在動態維護中完善小規模商貿企業名錄庫。

(2)第一手數據的質量是完善抽樣調查的關鍵環節。在對樣本戶的抽樣調查過程中，調查員應嚴格審核樣本戶申報的貿易數據的真實性，應對每一項基本數據利用統計規范進行分析與評估，可將其數據進行縱向與橫向比較，比較其商品購進情況與商品銷售情況，比較同行業、同規模的企業的業務情況，比較其稅費負擔與商品貿易收入、支出的情況。發現問題，應及時提醒樣本戶對申報數據進行修正。最大程度避免人為因素對統計數據的干擾，在最大程度上保證統計數據的客觀性、可比性。

(3)調查對象的相對穩定性是提高調查數據質量的重要因素。建議基層統計部門在一定時期內，抽中的樣本戶最好保持相對的穩定性，不要頻繁更換。這樣，調查員對樣本戶在較為長期的合作中，彼此熟悉，可通過多個方式與途徑建立互信與友好合作關系，使調查工作變得較為容易、輕松和愉快；特別是在縣鄉等基層進行抽樣調查時，能避免對輔助調查員的不斷更換與培訓，可降低基層財政的負擔；通過長期的調查工作經驗積累，不斷提高調查員的業務素質和工作能力。

(4)調查表進行調整。一是建議增設調查員對調查戶申報數據的評估指標，當調查員認為樣本戶申報的數據與實際情況出入較大時，在多次溝通無果的情況下，可由調查員將評估數據填入一個專設的欄目：“評估數據”，以修正樣本戶的調查結果。二是調整調查表格中調查項目的先后順序。建議將敏感的指標“營業收入”和“銷售額”適當調整至調查表的略后一些的位置，降低調查戶可能產生的抵觸心理，以爭取調查數據的客觀性。

2.3 統計臺賬制度，夯實統計基礎

建立健全統計臺賬制度，夯實統計基礎工作。對中選的小規模商貿企業應建立、規范其統計原始記錄、統計臺賬制度，實行月度旬記錄。即在每月上旬，樣本戶對調查時間內的購銷業務應逐日逐筆記錄，建立并認真登記日記賬，調查員以旬記錄作為依據推算全月相關數據。這樣，有效避免了完全憑主觀產生調查數據的弊端，提高數據的客觀性[3]。

2.4 調查員的業務培訓，提高其業務素質

建議各級統計機構特別是基層統計機構，通過各種方式強化調查員的業務能力，如成立專門的培訓班進行定期的輪訓、委托有關高校進行代培等。逐漸建立起一支具有高度責任心、吃苦耐勞精神、敬業愛崗、思想素質過硬、技術高超、業務能力強、經驗豐富，能面對困難與挑戰的調查隊伍，這樣才能確保抽樣調查任務的順利完成。

2.5 領導支持，取得經費保障

取得相關黨政領導的重視與支持，是小規模商貿企業抽樣調查成功的保障。建議統計部門要多和基層黨政領導溝通，取得地方領導的大力支持與關心，調查工作中所需要的人、財、物和經費才能從根本上得到保證。調查經費的具體執行方法可考慮采用各方共同承擔的方法，即國家、省、市和基層各承擔一部分，最好能爭取列入各級政府的財政預算，確保調查經費及時、足額的撥付到位。調查經費得到保障后，要注意對基層調查員給予適當的工作補貼，對優秀的、任勞任怨的調查員以及長期以來積極配合的調查戶給予一定的獎勵，以提高調查員工作的積極性，提升其工作的成就感和榮譽感。

3 結語

不過，我們也要明白，小規模商貿企業抽樣調查的進一步完善與健全，是一項十分繁雜，且技術性要求相當高的系統工程，不可能一帆風順，需要我們作長期的努力，在政府、統計部門、調查員等各方的努力與配合，我們會順利完成這一艱巨的任務的。

[1]對貿易統計限下抽樣調查方法的思考[EB/OL].靖江統計信息網,2010-10-26.

[2]對貿易統計限額以下抽樣調查方法的淺思[EB/OL].www.qqhrstats.gov.cn,2011-10-25.

[3]李曉權.關于改進限下貿易抽樣調查方法的探討[J].現代經濟信息,2009(34).