湖南津市：強化“三制” 確保統發工資安全

（朱傳勇）

湖南津市：強化“三制” 確保統發工資安全

（朱傳勇）

為了堵塞工資統發漏洞，防止操作失誤或人為轉移套取財政資金，湖南省津市市在對工資統發系統進行安全性測試的基礎上，著力強化了“三制”，以防范工資統發風險。

一是強化內部牽制。完善統發中心崗位責任制，對工資錄入、臺賬登記、審核發放實行崗位分設、相互牽制。工資錄入人員按基數和人事部門異動批復調整統發人員應發工資數據后形成發放清冊；發放清冊中的異動情況由臺賬登記人員登錄臺賬，并在登錄的同時與上月對照、進行復核；經臺賬登記人員復核后的發放清冊，再由股長進行核對，確認無誤后填制資金撥款計劃。

二是強化異動管制。對統發工資人員、額度異動情況，每月向國庫申報撥款前由統發中心將異動依據交財政監督局審查。監督局將異動依據綜合匯總后得出增、減數額，再以上月國庫撥款數為基數加上當月增、減數額確認本月國庫撥款額度。經與統發中心根據工資發放清冊填制的資金計劃和撥款申請書對照，確認申請撥款額度無誤后由監督局簽字蓋章確認。對未經監督局審核確認資金撥款計劃和撥款申請書的，國庫部門概不受理。

三是強化上限控制。由財政國庫機構與代理銀行銜接形成協議，對打卡到個人工資賬戶的資金確定一個控制上限。如果代理銀行發現打卡到任一對象的資金有超過控制上限的，必須及時反饋信息，由財政國庫機構查明原因后處置，防止經辦人員將沉淀到統發中心的資金、代扣的各類資金以打卡發放方式支付到個人賬戶后被侵占。