建筑施工合同風險來源及防范

曹貴平

(山西六建集團有限公司，山西太原 030024)

0 引言

建設(shè)施工合同是承發(fā)包雙方為實現(xiàn)建設(shè)工程目標，明確雙方的責任、權(quán)利、義務(wù)的協(xié)議;是承包方進行工程建設(shè)、發(fā)包方支付工程價款，控制工程質(zhì)量和進度，保證工程建設(shè)順利進行的重要法律文件。工程項目作為施工合同的標的物，具有固定性、一次性、實施周期長、內(nèi)容復(fù)雜、易受外界因素影響等特點，這就決定了施工合同與其他合同相比，具有較大的風險。除此之外，目前我國的建筑市場屬于買方市場，合同一般由發(fā)包方提供，同時主要的合同條款也會在招標文件中列出，承包方在投標的同時也已經(jīng)承認了招標文件中列出的合同條款，這種現(xiàn)狀也在一定程度上加劇了承包方的風險。因此，承包方如何做好施工合同風險的防范和控制，保證自身利益顯得尤為重要。

本文從實踐出發(fā)，結(jié)合建設(shè)施工合同目前現(xiàn)狀，分析了承包方主要的風險來源，對如何在施工合同談判、簽訂、履行等階段中規(guī)避和防范風險進行了探討。

1 承包方自身的風險來源及防范措施

1)技術(shù)風險。

因承包方自身技術(shù)能力不足造成不能按時、按質(zhì)完成工程建設(shè)或發(fā)包方施工圖紙及設(shè)計變更技術(shù)資料供應(yīng)不及時而帶來的風險。

對承包方而言，承攬自身對技術(shù)和管理有經(jīng)驗、有把握的工程可以在很大程度上降低技術(shù)風險。如果自身對承攬的工程在技術(shù)上沒有經(jīng)驗，可以通過加強技術(shù)咨詢降低風險。

2)環(huán)境風險。

實際施工環(huán)境、地質(zhì)條件與施工合同不符合以及異常天氣現(xiàn)象造成工期延誤而帶來的風險。2011年山西六建集團陸成設(shè)備安裝有限公司承擔了內(nèi)蒙古某建設(shè)工程項目，由于對當?shù)貧夂驐l件不夠了解，未能按照計劃的施工時間開始施工，造成其不能按時完工。

項目位于內(nèi)蒙古烏蘭察布市，烏蘭察布市地處內(nèi)蒙古自治區(qū)中部，屬中溫帶，全年適宜施工氣候從4月份到10月份，只有7個月左右，而且雨量較大，基本都集中在7月～9月份。這種異常的氣候造成了工程延誤，項目成本增加。

在項目投標前應(yīng)安排專業(yè)人員對工程所在地的地質(zhì)、氣候等環(huán)境條件進行實地考察，制定適合當?shù)丨h(huán)境條件的工程進度計劃，即可有效規(guī)避因環(huán)境因素帶來的風險。

3)報價風險。

工程量清單的單價中考慮了風險因素，給承包方報價帶來一定的不確定性，承包方需承擔其帶來的巨大風險。以孝義市某工程為例，本項目按工程量清單中綜合單價中標，簽訂合同時沒有對施工過程中原材料、機械設(shè)備、人工等價格上漲進行約定，2011年建筑市場人工費上漲，鋼材、水泥等主要建筑材料價格波動，造成承包方無法繼續(xù)履行施工合同。

為了盡可能降低此類風險，承包方應(yīng)密切關(guān)注材料市場價格，預(yù)測其變化趨勢的潛在風險。一般來說，承包方可以與發(fā)包方在合同中明確雙方共同認可的三大材料(水泥、鋼材、木材)的價格基數(shù)，并約定其價格的風險系數(shù)。如風險系數(shù)為5%，當三大材料市場價格上漲超過風險系數(shù)5%時，漲幅超過5%的部分，由發(fā)包方承擔。

4)資金風險。

目前的建筑市場基本上屬于墊資施工，要求承包方有一定的資金儲備才能承攬到工程，承包方要考慮業(yè)主無法按時支付工程款帶來的資金風險。公司為了承攬孝義市衛(wèi)生大樓，合同簽訂時只明確了墊資額和返還時間，而對墊資款利息和逾期支付違約處罰標準未進行約定。項目建設(shè)過程中，由于資金緊張，墊資款不能按期支付，嚴重影響到材料采購和勞務(wù)費支付。

當前，拖欠工程款已成為一種越來越嚴重的社會現(xiàn)象，嚴重困擾著施工企業(yè)。據(jù)不完全統(tǒng)計，拖欠工程款的項目一般占同期在建和竣工項目總數(shù)的50%以上。為了保證企業(yè)自身的生存和發(fā)展以及工程質(zhì)量，承包方與發(fā)包方應(yīng)在合同中約定工程款具體的支付方式和時間。承包方為了保證自身的資金流動，一般按當月實際完成工程量進行結(jié)算。

5)經(jīng)濟風險。

由于工程施工周期長，承包方要承擔施工所使用的主要建筑材料價格上漲帶來的風險。由于建筑工程工期較長，受經(jīng)濟發(fā)展和各種市場因素的影響較大，施工期間建筑市場中的人工、材料價格的變化是無法預(yù)測的，給承包方帶來潛在的風險。人工費以及鋼材、水泥等主要建筑材料價格上漲都會給施工企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟風險，甚至無法保證工程建設(shè)的順利進行。其次，市場上建筑材料魚目混珠，承包方在選購時如果不仔細辨別，使用不當可能會影響工程質(zhì)量。

建筑材料質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)，承包方在購買建筑材料時要選擇有一定生產(chǎn)能力和資質(zhì)的廠家，按照合同中約定的材料質(zhì)量要求和技術(shù)指標購買材料，并嚴格執(zhí)行材料進場檢驗制度，確保工程質(zhì)量。

2 承包方在合同談判、簽訂、履行等過程中的風險防范措施

2.1 談判

1)談判前，承包方應(yīng)對發(fā)包方的信譽、效益、履約能力進行全面的了解，深入研究分析招標文件，了解招標內(nèi)容和范圍，考察施工現(xiàn)場條件，審查圖紙，詳細分析每一條款的利弊得失，爭取在談判過程中的主動地位。

2)談判時承包方要以保障工程利潤為基本目標，逐條分析招標文件各項條款，慎重考慮權(quán)利義務(wù)不平衡條款，防止不必要的風險，同時與發(fā)包人約定雙方合理分擔不可避免的風險，制定有針對性的投標文件，積極爭取自己的正當權(quán)利。

3)談判結(jié)束后，再對合同進行一次全面的檢查，確定談判過程中發(fā)現(xiàn)的所有問題以及補充條款都已解決和完善。

2.2 簽訂合同

1)盡可能采用GF-1999-0201《建設(shè)工程施工合同》示范文本。仔細閱讀和準確理解“通用條款”，因為這一部分內(nèi)容不僅注明合同用語的確切含義，引導(dǎo)合同雙方如何簽訂“專用條款”，更重要的是當“專用條款”中某一條款未作特別約定時，“通用條款”中的對應(yīng)條款自動成為合同雙方一致同意的合同約定。

2)聘請專業(yè)的合同管理機構(gòu)和審核人員對施工合同進行審閱，明確發(fā)包方和承包方的權(quán)利和義務(wù)以及合同糾紛的處理方法。

3)實行合同分權(quán)管理，采用洽談權(quán)、審查權(quán)、批準權(quán)三權(quán)獨立的控制機制。公司業(yè)務(wù)部門負責合同具體條款和條件的洽談，對合同的真實性負責;管理部門對合同文本進行審查，對其合法性和嚴密性負責;公司領(lǐng)導(dǎo)作為批準人，對合同的經(jīng)濟效益以及可能產(chǎn)生的風險負責。

4)組織專業(yè)人員勘察施工現(xiàn)場，核查施工環(huán)境、地質(zhì)條件、工程量清單是否與施工合同一致。

2.3 履行合同

1)承包方應(yīng)建立合同信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)合同的動態(tài)管理，密切關(guān)注施工質(zhì)量和安全，盡可能降低自身風險責任。

2)對分包工程進行嚴格管理，嚴格執(zhí)行分包合同對工程質(zhì)量、安全、工期等的要求。

3)承包方要保存施工過程中的一些書面資料，如與發(fā)包方就圖紙、工期等會談并經(jīng)雙方簽字的會議紀要、工程驗收記錄、工程聯(lián)系單等，作為維護自身權(quán)益的直接證據(jù)。

施工合同風險控制集管理、技術(shù)、施工、經(jīng)濟、法律等專業(yè)知識于一體，已成為工程項目管理的重要內(nèi)容。做好建設(shè)工程施工合同風險管理，從源頭上抓好風險管理系統(tǒng)規(guī)劃，在合同談判、訂立、履行過程中對各種風險進行識別和控制，做到防患于未然，對建設(shè)項目的成功發(fā)揮著不可替代的作用。

[1]蘇景蘭.建設(shè)工程施工承包合同風險評估探析[J].山西建筑，2011，37(8):238-239.