中國機械工業(yè)集團有限公司財務(wù)會計工作

2017 年，中國機械工業(yè)集團有限公司（以下簡稱國機集團）財務(wù)工作認(rèn)真落實“完善財務(wù)功能，提升財務(wù)能力，加快財務(wù)轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)管理一流”的要求，以做強做優(yōu)國機集團為核心，在“夯實基礎(chǔ)，嚴(yán)控風(fēng)險，支持發(fā)展，提升價值”方面不斷改進，嘗試創(chuàng)新，為國機集團的持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。

一、資金管控能力不斷增強，保障集團持續(xù)健康發(fā)展

一是持續(xù)推進資金集中管控，集團可歸集資金集中度逐年提高，大幅節(jié)約融資費用，資金集中效果顯著。二是集團整體融資實力進一步增強，深化與銀行間“總對總”合作、積極申請國有資本經(jīng)營預(yù)算資金，為經(jīng)營發(fā)展提供了有力的資金保障。三是搭建外匯資金集中運營管理平臺，為企業(yè)加強外匯資金管理、提升外匯資金使用效率奠定了基礎(chǔ)；穩(wěn)步推進資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作，加強銀行賬戶清理，完善集團資金管控手段，幫助所屬企業(yè)優(yōu)化資金管理。四是合理運用集團擔(dān)保資源，嚴(yán)格擔(dān)保管理，較好地實現(xiàn)了降低集團擔(dān)保總量、控制擔(dān)保風(fēng)險的目標(biāo)。五是幫助經(jīng)營狀況不佳或資信條件不夠的企業(yè)緩解資金危機，滿足企業(yè)經(jīng)營資金需求，支持企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。

二、全面預(yù)算管理持續(xù)深化，戰(zhàn)略引領(lǐng)和資源配置作用明顯

國機集團持續(xù)推進全面預(yù)算管理工作，在優(yōu)化資源配置、推動業(yè)財融合、支持戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)等方面取得了積極成效。一是按照“突出戰(zhàn)略重點、完善報表體系、體現(xiàn)業(yè)務(wù)依據(jù)、強化專業(yè)職能、規(guī)范管理口徑”的思路系統(tǒng)搭建并固化了基于業(yè)務(wù)動因的全面預(yù)算管理模型。二是立足管理閉環(huán)，建立健全了全面預(yù)算管理流程和制度，預(yù)算管理目標(biāo)貫穿“預(yù)算編制、執(zhí)行跟蹤、監(jiān)控分析、考核總結(jié)”全過程，體現(xiàn)預(yù)算剛性和靈活性的有機結(jié)合。三是強化“事前算贏”理念，認(rèn)真落實國資委和國機集團工作部署，預(yù)算目標(biāo)與業(yè)績目標(biāo)實現(xiàn)有效融合，通過預(yù)算工作合理引導(dǎo)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高運營效率和效果，支撐年度經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)的完成，在2016年度中央企業(yè)業(yè)績考核中國機集團再次榮獲A 級企業(yè)。四是系統(tǒng)分析并逐戶下達預(yù)算批復(fù)，督促企業(yè)牢固樹立成本效益原則，大力推進降本增效，挖掘成本潛力，全面提升成本競爭力。各所屬企業(yè)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點，積極探索，有效發(fā)揮預(yù)算管理的作用。工程承包企業(yè)將項目預(yù)算管理貫穿于項目簽約、生效、執(zhí)行、完工全過程，以預(yù)算控制合同簽訂、以合同控制付款，通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)項目成本的剛性控制。貿(mào)易企業(yè)持續(xù)強化預(yù)算引領(lǐng)及考核作用，對資金占用實行階梯式利率收費，并通過年末考核與薪酬掛鉤，加強資金預(yù)算管控。制造企業(yè)以銷售為龍頭，建立全面的預(yù)算管理體系，并逐年細(xì)化預(yù)算顆粒度，提高了業(yè)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性。

三、財務(wù)信息管理穩(wěn)扎穩(wěn)打，基礎(chǔ)工作不斷改進夯實

一是會計信息質(zhì)量穩(wěn)步提升。通過采取“開展財務(wù)能力成熟度評價工作，深化標(biāo)桿管理；完善會計核算辦法，推動會計核算標(biāo)準(zhǔn)化；強化財務(wù)信息質(zhì)量考評，嚴(yán)肅報送紀(jì)律；加強信息管理過程控制，確保信息高效準(zhǔn)確”等一系列措施，國機集團整體財務(wù)信息質(zhì)量不斷提高，多次得到財政部、國資委發(fā)文通報表揚。二是財務(wù)信息應(yīng)用不斷深化。高度重視決算結(jié)果應(yīng)用，深入挖掘決算反映出來的管理問題，將決算批復(fù)與績效評價相結(jié)合，建立問題清單，督促企業(yè)整改，助力企業(yè)提升管理；加強日常經(jīng)營運行監(jiān)測，緊盯年度經(jīng)營目標(biāo)進展情況，定期編制經(jīng)營與財務(wù)動態(tài)，提出預(yù)警建議，財務(wù)信息服務(wù)經(jīng)營發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)決策的能力不斷強化。三是財務(wù)信息化水平不斷提升。國機集團堅持“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)分結(jié)合、縱向集中、橫向集成”的總體策略，鼓勵各企業(yè)結(jié)合需要和管理現(xiàn)狀，推動財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用向廣度和深度拓展，不僅提高了財務(wù)工作效率，也提升了財務(wù)信息質(zhì)量。

四、產(chǎn)權(quán)管理體系更加完善，決策支撐作用有效發(fā)揮

一是高度重視產(chǎn)權(quán)登記管理工作。國機集團實時動態(tài)監(jiān)管所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)狀況，產(chǎn)權(quán)登記實現(xiàn)信息化、網(wǎng)絡(luò)化；組織開展產(chǎn)權(quán)登記檢查，及時糾正不合規(guī)事項，促進產(chǎn)權(quán)登記的規(guī)范性和完整性。集團整體產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)完整率和準(zhǔn)確率分別達到98%和97%，有效推動集團產(chǎn)權(quán)配置的優(yōu)化和資源的合理流動。二是緊密圍繞集團經(jīng)營工作中心任務(wù)，嚴(yán)把評估報告質(zhì)量關(guān)，完成評估備案項目超過100 項，有效維護了國有資產(chǎn)權(quán)益，為集團穩(wěn)妥推進改革重組、調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等工作奠定堅實基礎(chǔ)。同時，集團系統(tǒng)梳理出臺了多項評估管理制度，作為所屬企業(yè)評估工作的依據(jù)和指南，嚴(yán)格履行規(guī)范的工作流程，對瑕疵事項明確整改要求，確保有效發(fā)揮評估工作的作用。三是嚴(yán)格把握國有資產(chǎn)處置法律法規(guī)，深入分析判斷經(jīng)濟行為的合理合法性，高效推動資產(chǎn)處置進程，2017 年預(yù)計辦理資產(chǎn)處置事項80 余項，有效服務(wù)各企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和提質(zhì)增效工作，保障“處僵治困”“壓減”工作等專項任務(wù)的有序推進。

五、努力打造高效財務(wù)隊伍，財務(wù)人員素質(zhì)持續(xù)提升

國機集團堅持按照“重點培養(yǎng)，全面提高”的思路推進財務(wù)人才隊伍建設(shè)工作，不斷完善“以派出財務(wù)總監(jiān)為核心，業(yè)務(wù)骨干隊伍為支撐，全體財務(wù)人員為基礎(chǔ)”的多層次全方位人才體系。2017 年，集團有財務(wù)總監(jiān)在重點子企業(yè)履職，有全國領(lǐng)軍人才、國管局和省級領(lǐng)軍人才在各企業(yè)工作，形成了多支專業(yè)化財務(wù)人才隊伍，全年組織會計人員專題培訓(xùn)近千人次，實現(xiàn)專業(yè)學(xué)習(xí)全方位全覆蓋，確保學(xué)習(xí)培養(yǎng)效果。

六、系統(tǒng)開展瘦身健體工作，推動企業(yè)提質(zhì)增效

一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，國機集團成立了以董事長任洪斌為組長的虧損企業(yè)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織召開瘦身健體專題會議，對重點工作進行再動員、再部署，明確目標(biāo)和分工，層層落實責(zé)任。二是系統(tǒng)研究制定了專項考核辦法，將虧損企業(yè)治理、“處僵治困”和級次壓減三項工作完成情況納入集團業(yè)績考核范圍，加大考核獎懲，確保工作取得實效。三是定期通報工作進展情況，加大相關(guān)企業(yè)的現(xiàn)場調(diào)研和檢查監(jiān)督，指導(dǎo)各企業(yè)多措并舉，保證瘦身健體工作有序推進。截至2017年末，國機集團虧損面下降7.7個百分點，虧損額下降8.5%。