保險功能的創新及其實現對策

胡增芳

（安徽商貿職業技術學院，安徽蕪湖，241002）

保險功能的創新及其實現對策

胡增芳

（安徽商貿職業技術學院，安徽蕪湖，241002）

保險具有經濟補償、資金融通和社會管理的功能，保險經濟功能的創新是保險業發展的結果。保險的功能與保險公司的功能之間存在一定的差異，特別是在社會管理功能方面，一方面是保險本身的分配關系所決定的，另一方面是保險公司本身的社會責任的要求。因此，借鑒公司的社會責任模式和利益相關者理論來對保險公司的社會管理功能進行分析，從保險公司和保險政策的角度提出保險功能創新和實現的對策，即保險公司應以保障型的險種為主，投資型險種作為保障型險種的補充；監管部門應通過政策引導保險基金的安全和有效投資，積極開拓農村保險市場，發展商業養老和醫療保險，拓寬保險服務領域，更好地實現保險的社會管理功能。

保險功能；保險公司功能；社會責任；社會管理；利益相關者

一、保險功能的創新：保險業發展的必然趨勢

（一）傳統保險功能說

傳統保險功能說，也就是單一功能說，認為保險具有經濟補償或給付功能，也有概括為保障的功能。它主要體現在風險分散和經濟補償或給付職能兩方面。保險的保障功能集合了保險手段和目的于一體，是保險本質特征的最基本反映，最能表現和說明保險分配功能。保險業當初產生的重要原因之一是單一個體風險承受能力較弱，迫切需要共同分擔風險機制的建立。特別是隨著數理技術的發展，壽險精算從可能變為現實，分散風險手段更加多樣化，險種日益創新，保險的保障功能在保險分配關系中得到最基本的反映。

（二）復合保險功能說

這種學說認為保險除了保障功能，還有資金融通的功能。這種觀點的提出，是在保險業迅速發展，金融市場成為現代經濟的核心背景條件下產生的，也是保險分配關系進一步發展的產物。保險公司通過收取保險費聚集起規模龐大的保險基金，在保險事故發生時補償被保險人的經濟損失或給付保險金。一方面，補償給付與保險費的收取有一定的時間距離；另一方面，保險事故不會同時發生，因此存在著一定數額較為穩定的保險基金。保險公司為了實現盈利和未來賠償給付的要求，需要對這筆基金進行投資。［1］特別是儲蓄型險種如兩全保險、確定年金保險、兒童保險和婚嫁保險等險種的開發，所形成的保險基金具有來源穩定、期限長和規模大等特點，通過投資達到資金在時間和空間上的有效配置是保險公司經營成功的關鍵。此時，保險公司的資金融通功能主要體現在兩個方面：一方面通過承保業務獲得并分流部分社會儲蓄，另一方面又通過保險基金的投資實現增值。保險的資金融通功能也是保險業進一步發展所體現出來的功能，是金融市場和金融中介發展的產物。

（三）現代保險功能說

現代保險功能說認為現代保險具有經濟補償、資金融通和社會管理三項功能，是保險分配關系的進一步發展，將社會管理功能提上重要地位，主要是通過各項業務開展，以保險的基本功能的發揮為依托，通過資金融通渠道，促進協調社會各領域的正常運轉和有序發展。［2］社會管理功能的提出，是保險業在社會發展中的地位不斷鞏固和增強的結果，也是保險的保障功能（微觀角度經濟補償）不斷拓展的結果，也使風險管理理念逐步走向成熟的結果。普華永道全球金融服務管理部曾經指出，新形勢下的全球風險管理文化特征經歷了一個不斷演進的過程：20世紀80年代的側重防止損失的風險控制框架，20世紀90年代的側重風險量化的在險價值，到21世紀的側重利益相關者價值的整合風險與價值管理框架。

二、保險社會管理功能：保險基本功能的衍生品

保險經濟功能的不斷延伸是隨著經濟和社會發展而不斷演進的，這些經濟功能的演進源自于保險業正在發生日益深刻的變革。現代保險業正朝著經濟補償、資金融通和社會管理三位一體的方向發展。其中經濟補償側重于保險作為經濟單位或個人風險管理的財務處理手段對投保個體產生的經濟效應；社會管理功能是保險在實現投保個體經濟效應的同時對社會產生的宏觀的經濟效應；資金融通功能則對保險是實現微觀功能和宏觀功能起保障作用。從微觀經營主體——保險公司來說，投資業務和保險業務相對獨立與并行發展趨勢對保險公司傳統管理模式提出要求。［2］因此，當前提出保險三位功能一體化具有重要的意義，這要求保險公司在追求經濟效益的同時，還要追求社會效益，充分發揮社會管理功能，促進社會進步，實現微觀經濟效應和宏觀經濟效應的良性互動。這實際上也是保險公司風險管理理念進一步成熟的標志，側重于利益相關者價值。

社會管理功能的發揮是通過經濟補償功能和資金融通功能的有效發揮來實現的，同時社會管理功能的發揮更有利于經濟補償功能的更好發揮，資金融通功能成為保險經濟補償和社會管理功能發揮的重要保證。具體體現為以下五個方面：

1.通過保險的風險分散手段，降低投保個體的不確定預期，減少其精神負擔，對交易雙方而言，不確定性減少，增強交易雙方的信用，促進交易的進行（如出口信用保險、汽車信貸保險），從而拉動經濟的發展，對整個社會起到“穩定器”和“推進器”的作用。

2.保險在實現其微觀經濟功能中防災減損的措施時，一方面提高投保人風險意識，降低微觀經濟主體的經濟損失，另一方面對整個社會而言社會財富損失減少。

3.保險通過經濟補償或給付，為投保人提供養老、醫療和失業救助等基本經濟保障之外的附加保障，一方面減輕政府負擔，另一方面增加微觀經濟主體的穩定預期，拉動投資和消費的發展。［3］

4.通過保險基金的有效運用，培育資本市場的機構投資者，參與公司的外部治理，一方面強化公司的激勵約束激勵機制，另一方面促進資本市場的發展，提高資本配置的效率，對金融市場的發展和完善起到很大的作用。

5.保險市場的競爭日益激烈，為了在激烈的競爭中獲勝，保險公司通過開辦一些偏重社會需要、忽視利潤的保險業務是樹立保險公司良好形象的有效手段之一，通過保險社會管理功能的發揮，能夠提升保險公司的品牌，從而促進保險公司基本業務的發展，促進保險經濟補償功能的實現。［4］

三、保險公司功能：保險功能與組織功能結合的結果

為了更好地把握保險的經濟功能，我們需要對保險公司與保險的關系進行比較分析，需要對經濟組織與經濟范疇作重新地審視。保險的功能界定必須對保險的本質有深刻的認識。保險的本質應該是對保險本質的規定性和保險辯證本質綜合的結果，即保險的本質是多數單位或個人基于特定危險事故或事件所指經濟損失的補償需要，以一定的組合并利用貨幣形式在實現對少數成員損失補償的平均分攤過程中形成的分配關系。保險作為經濟范疇是這種分配關系的理論表現，同時又作為保險經營機構提供的一種產品，體現的基本經濟功能是經濟補償，派生功能是資金融通和社會管理。

保險公司作為經營保險產品的組織，也必然具有保險的一些經濟功能，但是由于組織與經濟范疇不完全相同，因此它們之間的經濟功能也存在著一些差別。保險的產品具有多樣化，保險公司的經濟功能可以通過多種保險產品來實現，同時，一種保險產品可能有多種經濟功能。因此，在討論經濟功能時，不能將保險與保險公司完全等同起來。作為提供保險產品的保險公司來講，當然具有保險的三大經濟功能，但是其社會管理功能將由于許多保險產品的組合體顯得更加深入。實際上，保險公司的社會管理功能，一方面是由于保險具有社會管理的一些作用而產生的，另一方面也是作為經濟組織所具有的社會責任所要求的結果。［5］

從20世紀50年代開始，西方學者開始對企業的社會責任展開討論。密爾頓·弗里德曼認為企業的責任是增加利潤，斯蒂芬.P.羅賓斯認為，企業的社會責任是超過法律和經濟要求的，企業為謀求對社會有利的長遠目標承擔責任；哈羅的.孔茨和海因茨.維里克認為公司的社會責任就是考慮公司的一舉一動對社會的影響。特別是卡羅爾在借用利益相關者理論為公司社會責任指明了方向，將相關利益者納入社會責任的框架，針對每一個主要的相關利益者群體考慮社會責任問題。［6］

公司的社會責任模式有以下四種：

類型內涵對象1 2 3 4經濟、法律股東經濟、法律利益相關者經濟、法律、道德股東經濟、法律、道德利益相關者

利益相關者理論與公司社會責任的相互融合趨勢，賦予包括保險公司在內的所有企業社會責任以深刻的內涵。現代公司的社會責任模式正朝著第4種模式發展，也就是包括對顧客、員工、股東以及政府、社區等利益相關者的經濟、法律和社會等方面的社會責任。正如惠普公司的創始人戴維.帕卡德在《惠普之道》中所講的，“一個公司離不開社會，因此，現在美國工商界廣泛承認并且履行對社會的責任，但在過去并不總是這樣”，“主動為社會著想，做一個好公民”和“社會應當由于我們存在而變得更好”。針對保險特殊的分配關系，保險公司所涉及到的利益相關者包括股東、被保險人、內部員工和政府社區等。保險公司參與社會管理符合一般公司組織參與社會管理的趨勢。這是因為：

第一，保險公司作為一個公司組織是一個開放的系統。保險公司必須傾聽有利于維護和改善社會福利的建議；同時社會相關利益者關注起在履行社會責任上所作的努力。在保險公司和社會之間的持續真誠和開放的溝通，對維護和改善社會福利方面是必不可少。如酒后駕車險種的開發與爭論，就是保險公司與社會互動的一個例子。

第二，保險公司長久的競爭力來源于其社會管理功能的實施。首先，保險公司通過開發險種，參與社會管理，履行社會責任，就會得到社會的接納；其次，保險公司履行社會責任，有利于其在社會中樹立良好的形象，從而擁有良好的外部環境和較高的員工士氣，從而促進了保險公司的發展，提高其競爭力。

第三，回歸社會本源。保險公司在經營保險產品的過程中，創造了利潤，然后將所獲得的利潤繼續進行保險的經營，為保護環境和提供就業以及參與解決社會問題作出自身的努力。［7］如在非典疫情中，各家壽險公司紛紛推出自己的非典保險，為社會提供了風險的規避機制，對穩定社會發揮了重要的作用。

因此，保險公司的經濟功能與保險的經濟功能相比，特別是在社會管理功能方面更加具體，而且內涵更為豐富。這就要求保險公司更加積極地參與社會管理，以使保險的三大功能能更好地實現。

四、保險經濟功能實現的對策：保險公司與監管部門的共同努力

保險的三大經濟功能之間的關系可以概括如下：經濟補償功能是基礎，資金融通功能是渠道，社會管理功能是結果。認識和理解保險三大經濟功能之間的邏輯關系，是實現保險經濟功能的關鍵，對保險公司和保險政策導向都具有重要的理論意義和現實意義。

對保險公司而言，保險經濟功能為保險公司產品定位提供了理論依據。經濟補償功能從保險一出現就是保險的基本功能，具有基礎地位，這就要求保險公司在產品定位上應該以經濟補償或給付產品的開發為基礎，適時地開發保障型險種和儲蓄型險種，這一功能產品和服務的提供是保險公司提高核心競爭力的關鍵所在。資金融通功能要求保險公司充分利用金融市場和金融業務交叉的特點，適時地推出投資性質的險種和在法律允許的框架下將保險基金運用于金融市場，提高投資收益。社會管理功能是保險公司發揮經濟補償功能的結果，也是當前風險管理理念演化到利益相關者價值的必然結果，這要求保險公司在獲取利潤的同時要兼顧利益相關者的價值創造，通過與社會保險的相互融合，提供社會保險所無法提供的保險，以滿足人們多層次、特殊的保障要求，與顧客建立良好的關系，一方面能夠使自身的管理價值達到最大化，培養顧客對保險公司的忠誠，提升商業品牌和競爭力，另一方面增加人們對社會的穩定預期，形成社會的“穩定器”和“推進器”。［8］總之，對于保險公司來講，保險產品開發的合理定位應該是以保障型的險種為主，投資型險種作為保障型險種的補充，而不能顛倒過來；在實現商業利潤的同時，要關注整個社會利益相關者價值，承擔一部分社會責任。

對保險監管部門來講，三位一體功能的定位，為保險業的發展提供了政策導向作用，如《保險法》第一百三十六條規定：“關系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，應當報國務院保險監督管理機構批準。國務院保險監督管理機構審批時，應當遵循保護社會公眾利益和防止不正當競爭的原則。其他保險險種的保險條款和保險費率，應當報保險監督管理機構備案。保險條款和保險費率審批、備案的具體辦法，由國務院保險監督管理機構依照前款規定制定。”［9］由此可見，《保險法》強調了保險的社會保險功能，除此之外，還重視了資金融通功能的發揮。資金融通功能是保險經濟補償功能和社會管理功能發揮的有效保證，因此在保險基金根據安全性、流動性、盈利性和償付性等要求進行有效的使用將有利于我國保險業各項功能的充分發揮。

因此，面對著當前我國保險業的發展機遇，通過監管部門的政策引導保險基金的安全和有效投資，引導保險在城鄉、區域、經濟與社會協調發展的背景下，積極開拓農村保險市場，發展商業養老和醫療保險，拓寬保險服務領域，從而使保險在發揮保障功能和資金融通功能的同時，更好地實現保險的社會管理功能。

［1］ 張洪濤.新形勢下的保險資金運用：開放與投資安全［M］.北京：中國人民大學出版社，2003：156-168.

［2］ 魏華林，李金輝.論充分發揮保險的社會管理功能［J］.保險研究，2003（11）：35-38.

［3］ 吳焰.發揮保險功能 完善扶貧機制［N］.中國保險報，2011-03-11.

［4］ 胡增芳.存款保險制度的風險防范［D］.蘇州大學，2008：22-25.

［5］ 李振，胡增芳.社會性相關利益者的企業財務管理基本目標［J］.市場論壇，2008（9）：56-58.

［6］ Stephen.P.Robbins：Management（Englewood Cliffs）［M］.NJ：Prentice-Hall，1991：120-124.

［7］ 胡增芳，謝洋.我國保險混業經營的依據和對策［J］.安徽商貿職業技術學院學報，2008（3）：33-36.

［8］ 田玲，高俊.“助推器”還是“穩定器”：保險業對經濟產出作用的經驗證據［J］.保險研究，2011（3）：26-35.

［9］ 新華社.中華人民共和國保險法（2009年修訂）［EB/OL］.（2009-02-28）.www.gov.cn.

F804.3

A

2012年安徽省高校省級人文社科研究項目（SK2012B191）

胡增芳（1980-），男，碩士，講師，研究方向為投資經濟。