我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

摘要：信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資困難問題的有效途徑。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)得到了一定的發(fā)展，但同時也日益暴露出缺乏風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制、相關(guān)法律法規(guī)不完善等問題。本文從我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前存在的問題入手，結(jié)合美國、日本等國家建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)驗，為完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險分擔(dān) 法律法規(guī)

0 引言

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一支重要的力量。但是，由于企業(yè)規(guī)模小、競爭能力較差等方面的劣勢，中小企業(yè)面臨著巨大的融資困難，這種在融資方面的困難已經(jīng)成為制約我國中小企業(yè)進(jìn)一步繁榮發(fā)展的瓶頸[1]。

為此，我國從二十世紀(jì)九十年代初開始采用構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系這一措施來幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。在政府的扶植下，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系取得了長足的發(fā)展。但是時至今日，這一體系也暴露出了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險的過于集中等問題。本文結(jié)合我國的現(xiàn)狀和美、日等發(fā)達(dá)國家的發(fā)展經(jīng)驗，對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展中存在的諸多問題給予針對性的建議。

1 我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀分析

1.1 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計，截至2010年底，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)共有4817家，籌集擔(dān)保資金達(dá)3915億元，當(dāng)年為35萬戶企業(yè)提供貸款擔(dān)保額1.58萬億元。

具體來看，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在著三種擔(dān)保機(jī)構(gòu)，分別是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府出資設(shè)立，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，實行市場化公開運(yùn)作。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實行商業(yè)化運(yùn)作，資金主要來源于民間的投入。除此之外，互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指中小企業(yè)自發(fā)組建的、帶有行業(yè)合作性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作經(jīng)費主要來源于會員企業(yè)的出資。以上三種擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)成了我國信用擔(dān)保體系的“一體兩翼”結(jié)構(gòu)。其中，“一體”是指以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，“兩翼”是指以商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為輔助，補(bǔ)充政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不足。

1.2 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題

1.2.1 缺乏有效的風(fēng)險分散機(jī)制

信用擔(dān)保業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，因此有效的風(fēng)險轉(zhuǎn)移與分散機(jī)制是保證信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的必不可少的一項內(nèi)容。但是，從目前我國商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)的實際情況來看，商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險全由其自身來承擔(dān)。而按照國際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般只承擔(dān)80%的貸款追索責(zé)任。除此之外，在我國，能起到風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散作用的再擔(dān)保機(jī)制尚未健全，阻礙了我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康發(fā)展。

1.2.2 信用擔(dān)保相關(guān)的法律法規(guī)不健全

我國目前的實際情況是，與信用擔(dān)保直接相關(guān)的法律法規(guī)只有一部《擔(dān)保法》以及部門規(guī)章和地方政府自行制定的地方性法規(guī)等。其中，《擔(dān)保法》所調(diào)整的對象只是一般企事業(yè)單位或自然人的非專業(yè)的擔(dān)保行為，注重的是保護(hù)債權(quán)人的利益，。而地方性法規(guī)主要針對的是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用的范圍較為狹窄。這造成了我國當(dāng)前有關(guān)保障擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的法制建設(shè)明顯落后于行業(yè)的實際發(fā)展水平。

1.2.3 中小企業(yè)社會信用體系不完善

對中小企業(yè)進(jìn)行信用評估是信用擔(dān)保過程中必不可少的一個步驟。但是國內(nèi)與此相關(guān)的信用評估體系卻不健全。目前，對一般中小企業(yè)的信用評估則是由一些規(guī)模較小的會計師事務(wù)所或?qū)徲嫀熓聞?wù)進(jìn)行，準(zhǔn)確度不高。信用體系的不完善導(dǎo)致資金被信用差、發(fā)展情景不好的企業(yè)通過不正當(dāng)?shù)氖侄潍@取，造成了社會資源的浪費。

2 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國際經(jīng)驗借鑒

2.1 美國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

1953年，美國國會通過了《小企業(yè)法》，并在聯(lián)邦政府內(nèi)設(shè)立小企業(yè)管理局（SBA），中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由此開始創(chuàng)建。從其本質(zhì)上來看，SBA實際上是一種政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其資金主要來源于聯(lián)邦政府財政。SBA具有完善的風(fēng)險防范與分散機(jī)制。根據(jù)美國的相關(guān)規(guī)定，SBA并不對其所擔(dān)保的資金負(fù)有百分之百的追索義務(wù)，實際上承擔(dān)的責(zé)任一般是75%-80%。

2.2 日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

日本對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營則由協(xié)會和基金等專門機(jī)構(gòu)來進(jìn)行，政府只是負(fù)責(zé)出資和管理。目前，日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由信用保證協(xié)會與信用保險公庫兩級構(gòu)成。日本政府通過《中小企業(yè)信用保證協(xié)會法》和《中小企業(yè)信用保險公庫法》對信用擔(dān)保的具體問題做出了規(guī)定。其中，信用保證協(xié)會由1個全國信用保證協(xié)會聯(lián)合會和52個地方信用保證協(xié)會構(gòu)成。全國信用保證協(xié)會聯(lián)合會，主要負(fù)責(zé)對各地的信用擔(dān)保服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及市場參與主體的業(yè)務(wù)范圍給予統(tǒng)一界定和監(jiān)督；各地方信用保證協(xié)會分別獨立地為本區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)提供信用保證服務(wù)。而中小企業(yè)信用保險公庫主要職責(zé)是為信用保證協(xié)會提供再保險和低息貸款。

2.3 美、日兩國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的啟示

通過對美國和日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀的分析，可以發(fā)現(xiàn)有以下三點值得我國進(jìn)行借鑒：

2.3.1 通過立法對信用擔(dān)保加以規(guī)范

通過美、日兩國發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的過程不難看出，完善的立法為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展提供了有效的法律保障，使得不論是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部運(yùn)營還是對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管都有法可以，規(guī)范了信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。相比而言，我國信用擔(dān)保方面的立法卻嚴(yán)重滯后于該行業(yè)的實際發(fā)展水平。

2.3.2 重視風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與分散

無論是在美國還是日本，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)都沒有承擔(dān)全部的違約風(fēng)險，而是通過與銀行協(xié)商或是再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險的分擔(dān)。這種做法在一定程度上保護(hù)了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益。而我國的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻缺乏相應(yīng)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。

3 完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對策

3.1 建立有效的風(fēng)險轉(zhuǎn)移分散機(jī)制

為了降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險，促進(jìn)其快速良好發(fā)展，必須建立有效的風(fēng)險分散機(jī)制。此項工作可以從以下兩個方面著手進(jìn)行，分別是建立再擔(dān)保制度和與協(xié)作銀行共擔(dān)風(fēng)險的機(jī)制。具體來說，再擔(dān)保制度是由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分風(fēng)險。另外，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以通過與協(xié)作銀行進(jìn)行協(xié)商，雙方共擔(dān)風(fēng)險。這樣做在分散了擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險的同時，還增加了銀行的責(zé)任意識。

3.2 完善信用擔(dān)保相關(guān)的法律法規(guī)

我國信用擔(dān)保方面的法制建設(shè)已滯后于信用擔(dān)保業(yè)的實際發(fā)展水平。因此，對相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行完善將會有助于規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展。完善相關(guān)法律法規(guī)首先要對《擔(dān)保法》進(jìn)行補(bǔ)充，在其中加入有關(guān)專業(yè)性的擔(dān)保行為和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的條款。其次，要盡快出臺專門調(diào)整中小企業(yè)信用擔(dān)保行為的法律，在其中對擔(dān)保機(jī)構(gòu)、被擔(dān)保企業(yè)、協(xié)作銀行和政府四者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系做出明確規(guī)定，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的規(guī)范化。

3.3 推進(jìn)中小企業(yè)社會信用體系建設(shè)

中小企業(yè)社會信用評估體系的建立需要政府出面，建立權(quán)威的信用評估機(jī)構(gòu)。政府部門應(yīng)抓緊制定這類機(jī)構(gòu)的建立標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)作要求，并通過新建或改造現(xiàn)有的信用評估機(jī)構(gòu)來加快信用評估體系的建設(shè)步伐。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉進(jìn)，吳東作.日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)驗及啟示[J].金融理論與實踐，2007（1）.

[2]梁泠曦.我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)現(xiàn)狀與發(fā)展[J].法律廣角，2010（9）.

[3]米文通.我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管體系研究[J].銀企信用，2011（6）.

作者簡介：焦堃（1982-），男，山東博興人。中國石油大學(xué)（華東）工程碩士，專業(yè)為項目管理。