淺談市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金管理

【摘 要】當(dāng)前在市政建設(shè)過程中，一個(gè)首要應(yīng)當(dāng)引起重視的問題就是資金的使用與管理，如果資金使用管理不善，會(huì)使基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成效不高，出現(xiàn)盲目建設(shè)、負(fù)債建設(shè)等不良現(xiàn)象，一些重要建設(shè)項(xiàng)目無法實(shí)施，或者不得不中途停滯或停工，嚴(yán)重影響市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度和投資效益的正常發(fā)揮，造成社會(huì)財(cái)富和社會(huì)勞動(dòng)的極大浪費(fèi)。因此，加強(qiáng)市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金管理，既十分必要又十分重要。

【關(guān)鍵詞】市政建設(shè)；基礎(chǔ)設(shè)施；資金管理

1 市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金具有其相應(yīng)的特點(diǎn)

1.1 市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金數(shù)額巨大，少則幾百萬，多則數(shù)十億。

1.2 工程資金確定依據(jù)復(fù)雜，在不同的建設(shè)階段有不同的確定依據(jù)，且互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)，預(yù)算定額是概算定額編制的基礎(chǔ)，概算定額又是估算指標(biāo)編制的基礎(chǔ)。

1.3 市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金確定層次繁多。

1.4 對(duì)工程個(gè)體而言，工程投資差異明顯，每個(gè)工程項(xiàng)目都有其特定的用途、功能、規(guī)模，每項(xiàng)工程的結(jié)構(gòu)和實(shí)物形態(tài)都有其差異性，氣候水文等自然條件的不同，投資也有所不同。

1.5 市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資需動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整。市政基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)周期長(zhǎng)，在整個(gè)建設(shè)過程中，一些不可預(yù)見的變化因素都會(huì)對(duì)工程建設(shè)投資產(chǎn)生影響，如設(shè)計(jì)變更、設(shè)備、材料、人工價(jià)格變化等都會(huì)引起投資的變動(dòng)。市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的特點(diǎn)，說明了加強(qiáng)資金管理這項(xiàng)工作任務(wù)的復(fù)雜性與艱巨性。

2 要加強(qiáng)市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金管理，必須由多方面、多角度入手，進(jìn)行全面的全過程的資金控制

2.1 進(jìn)行詳細(xì)的建設(shè)規(guī)劃，制定正確的資金使用計(jì)劃。市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃關(guān)系到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的全局效果。市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從實(shí)際出發(fā)，綜合考慮城市運(yùn)營(yíng)及發(fā)展的要求，通過科學(xué)的角度進(jìn)行全面分析，合理立項(xiàng)，不搞形象工程和政績(jī)工程，避免盲目建設(shè)和負(fù)債建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)工程的投資效益分析和可行性研究工作，保證工程建設(shè)效益的發(fā)揮，將資金使用在那些社會(huì)效益好的建設(shè)項(xiàng)目上，避免重復(fù)建設(shè)以節(jié)省建設(shè)資金。

2.2 針對(duì)當(dāng)前建設(shè)任務(wù)重，資金相對(duì)緊張的問題，采用多種方法進(jìn)行多渠道融資。通過吸納民間資本，利用資本市場(chǎng)進(jìn)行動(dòng)產(chǎn)。不動(dòng)產(chǎn)、無形資產(chǎn)融資，擴(kuò)大市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金來源。在多渠道融資中，目前的主要任務(wù)是建立安全有效的基礎(chǔ)設(shè)施融資體制和完善的資本市場(chǎng)框架，規(guī)范責(zé)任和權(quán)利，實(shí)現(xiàn)資金、資源的合理配置，完善監(jiān)督機(jī)制，健全各項(xiàng)法律制度。

2.3 加強(qiáng)工程造價(jià)管理，做好工程概算工作，進(jìn)一步加強(qiáng)各類資質(zhì)管理，全面推行計(jì)價(jià)規(guī)范，做好造價(jià)信息的收集、整理和發(fā)布工作。工程概預(yù)算的準(zhǔn)確性，直接影響工程資金的使用計(jì)劃及工程的全面建設(shè)。

2.4 加強(qiáng)工程的全過程管理，控制工程建設(shè)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)合同管理，正確支付工程款。

資金管理要貫穿于工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程，工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程可以分為項(xiàng)目決策階段，初步設(shè)計(jì)階段，技術(shù)設(shè)計(jì)階段，施工圖設(shè)計(jì)階段，施工階段、竣工驗(yàn)收階段。影響項(xiàng)目建設(shè)最大的階段是技術(shù)設(shè)計(jì)結(jié)束前的工作階段。在初步設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為95%-75%，在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為75%-35%，在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為35%-5%，投資控制的重點(diǎn)在于施工前的投資決策和設(shè)計(jì)階段。

2.4.1 在工程前期階段，也就是施工招標(biāo)以前的階段，應(yīng)首先做好可行性研究工作，合理立項(xiàng)，認(rèn)真進(jìn)行技術(shù)方案的比選，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)。越早進(jìn)行控制，投資控制的效果越好，節(jié)約投資的可能性越大。在設(shè)工圖設(shè)計(jì)完成后，應(yīng)審查設(shè)計(jì)內(nèi)容，做好施工招投標(biāo)工作及施工許可證的辦理工作。施工招投標(biāo)工作，是一項(xiàng)重要的工作，通過施工招投標(biāo)，選擇素質(zhì)好，有相應(yīng)施工能力的承包商進(jìn)行施工是實(shí)現(xiàn)工程投資效益的基本保證。

2.4.2 在施工進(jìn)行過程中，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，加強(qiáng)施工企業(yè)工程質(zhì)量、工期等管理工作。工程建設(shè)的甲乙雙方應(yīng)遵循工程建設(shè)合同的條款約定，享有相關(guān)權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。工程監(jiān)理單位要依法履行職責(zé)，依照法律、行政法規(guī)及有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件和工程承包合同，對(duì)承包商的施工質(zhì)量和建設(shè)資金的使用實(shí)施監(jiān)督管理，做好工程質(zhì)量工作，按合同約定，正確支付工程款，做好工程變更及索賠處理工作。

2.4.3 嚴(yán)格竣工決算，竣工決算是建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)效益的全面反映，是項(xiàng)目法人核定各類新增資產(chǎn)價(jià)值，辦理其交付使用的依據(jù)。通過竣工決算，一方面能夠正確反映建設(shè)工程的實(shí)際造價(jià)和投資結(jié)果；另一方面可以通過竣工決算與概算預(yù)算的對(duì)比分析，考核投資控制的工作成效，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)于不進(jìn)行竣工決算的竣工工程，建設(shè)行政主管部門應(yīng)責(zé)令不得使用。

全過程控制，就是從項(xiàng)目開始決策階段就開始進(jìn)行投資控制，并將投資控制管理工作貫穿于建設(shè)工程實(shí)施的全過程，延續(xù)到保修期結(jié)束。全過程控制也是全方位控制，按單項(xiàng)工程、單位工程及分部分項(xiàng)工程控制，又要按總投資構(gòu)成內(nèi)容分解的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行控制，抓住重點(diǎn)，有所側(cè)重，根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用的特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)目刂品绞健?/p>

2.5 避免工程款的拖欠。拖欠工程款嚴(yán)重影響工程建設(shè)的順利實(shí)施與施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)，使項(xiàng)目建設(shè)難以順利進(jìn)行，嚴(yán)重影響工程質(zhì)量。施工企業(yè)墊資建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施一度流行。全額拖欠、長(zhǎng)時(shí)間拖欠又造成了層層拖欠，多方糾紛，破壞了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，危及社會(huì)穩(wěn)定。拖欠工程款嚴(yán)重影響了工程建設(shè)的順利實(shí)施，使許多施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉步維艱，給生產(chǎn)力造成了極大危害。

2.5.1 按合同約定支付工程款。工程款的按時(shí)支付是工程項(xiàng)目順利進(jìn)行的前提。工程項(xiàng)目應(yīng)在資金到位的前提下進(jìn)行建設(shè)。合同內(nèi)約定按月支付或分階段支付，在合同約定的日期，承包商直接向業(yè)主提交支付報(bào)表，業(yè)主審查實(shí)際進(jìn)度及付款內(nèi)容，按實(shí)際進(jìn)度修改付款額進(jìn)行支付。

2.5.2 推行工程擔(dān)保制度。建立業(yè)主工程款支付擔(dān)保，分包工程款擔(dān)保，勞動(dòng)者工資支付擔(dān)保。擔(dān)保由當(dāng)事人雙方訂立擔(dān)保合同，通過保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等形式來促使債務(wù)的實(shí)現(xiàn)。保證是最為常用的一種擔(dān)保方式，擔(dān)保人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人按照約定履行債務(wù)和承擔(dān)責(zé)任。抵押、質(zhì)押、留置、定金等擔(dān)保方式是通過貨幣或?qū)嵨锸褂脵?quán)的約定轉(zhuǎn)換，用以擔(dān)保債務(wù)發(fā)行的擔(dān)保方式。

2.5.3 進(jìn)行社會(huì)教育，培養(yǎng)誠(chéng)信意識(shí)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身就是信用經(jīng)濟(jì)。信用是文明國(guó)家的標(biāo)志，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的靈魂，人們?cè)谏鐣?huì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中，必須以誠(chéng)相待，以信為本，恪守信用是貫穿于一切社會(huì)生活最基本的道德準(zhǔn)則。

2.6 加強(qiáng)審計(jì)工作，提高資金的管理水平和使用效益，揭露管理不善、決策失誤造成的嚴(yán)重?fù)p失和浪費(fèi)。

包括財(cái)政資金在內(nèi)的社會(huì)公共資源屬于全社會(huì)所有，政府部門和事業(yè)單位通過法律援助對(duì)公共資源進(jìn)行管理使用和支配，建立適當(dāng)有效的控制程序。審計(jì)是其中一項(xiàng)重要的程序，是資金使用效果的評(píng)價(jià)系統(tǒng)。由政府部門的內(nèi)部或外部對(duì)其法定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程序以及資金的有效利用加以評(píng)價(jià)，并反饋評(píng)價(jià)的結(jié)果，使之進(jìn)一步完善。

總之，市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金管理，是一項(xiàng)艱巨、復(fù)雜的工作任務(wù)。要做好這項(xiàng)工作，應(yīng)當(dāng)從規(guī)劃、組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面采取措施，采用技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制手段，以提高資金利用效益為目的，管理使用好建設(shè)資金。同時(shí)，在資金管理的過程中，要加強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)，在進(jìn)行市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理的同時(shí)，要注意遵循市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制，樹立市場(chǎng)約束理念，以促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)為行為準(zhǔn)則，不尊重經(jīng)濟(jì)規(guī)律，不按經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行工程建設(shè)，其結(jié)果必然造成經(jīng)濟(jì)環(huán)境的破壞，造成社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，后果嚴(yán)重，損失嚴(yán)重。