碳關稅產(chǎn)生的理論模型構建及應對措施的實證分析

摘 要：傳統(tǒng)的國際貿(mào)易理論無法解釋碳關稅產(chǎn)生的必然性，應該從政治經(jīng)濟學視角來研究這一問題。本文利用“中點選民”模型等分析工具將碳關稅內(nèi)生于政治經(jīng)濟學的分析框架中，重點探討了“中點選民”效用最大化作為碳關稅產(chǎn)生原因的解釋力，并認為低碳密集型國家在進口高碳密集型產(chǎn)品時應該征收碳關稅，同時結合世界貿(mào)易產(chǎn)品結構及中國出口部門的特點，從低碳經(jīng)濟與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度進行分析，并提出碳關稅征收的具體應對措施。

關鍵詞：政治經(jīng)濟學；碳關稅；中點選民模型；應對措施

Abstract：The generation of carbon tariff should be analyzed from the perspective of political economy，as the traditional theory of international trade can not interpret its necessity .This article based on Median-Voter Model，and focuses on the analysis of how maximization of Median-Voter utility can explain the produce of Carbon tariff. The results show that carbon tariff should be imposed when low carbon intensive countries imports high carbon intensive products. The specific coping measures from the perspective of low carbon economy and industry development against the carbon tariff are proposed，which are based on the structure of the trade goods and China’s export sectors’characters.

Key Words：political economy，carbon taxes，median- voter model，countermeasures

中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）08-0054-04

一、問題的提出

美國國會與眾議院2009年6月通過的《清潔能源安全法案》規(guī)定，美國政府在2020年之后，可以對來自于中國的產(chǎn)品每排放1噸二氧化碳，征收10—70美元的碳關稅。法國也在2010年3月的歐盟會議中提出“碳包涵機制”，要求歐盟進口的產(chǎn)品中應加入二氧化碳成本，以此“遏制來自中國等國家的不公平競爭”。美國和歐盟是中國出口的兩大市場。根據(jù)世界銀行的研究報告，如果碳關稅全面實施，在國際市場上中國產(chǎn)品可能面臨平均26%的關稅，出口量可能因此下滑21%。盡管中國政府和學者紛紛譴責碳關稅的征收有悖于WTO的自由貿(mào)易精神，但仍未阻擋住其實施的腳步。因此，繼續(xù)從主流貿(mào)易理論的角度對碳關稅質(zhì)疑的做法已明顯無效。本文將碳關稅內(nèi)生于貿(mào)易的政治經(jīng)濟學模型中，深入地探討碳關稅產(chǎn)生的內(nèi)在機理和必然性，從而有利于重新認識中國出口產(chǎn)品所面臨的外部環(huán)境。對于政府與企業(yè)而言，應主動地與征稅國展開政策博弈，并借此機會調(diào)整出口結構。

國際能源署的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2007年中國消費化石燃料而排放的CO2已經(jīng)超過美國，成為全球第一大CO2排放國（王鋒，2010）。經(jīng)濟中不同部門的碳排放比例存在很大的差異。以出口為例，機械制造、紡織服裝加工、賤金屬及化學工業(yè)產(chǎn)品出口量最大，碳排放比例最高（張曉平，2006）。這些產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中投入了大量的能源與勞動力、低碳技術水平相對較低，因此產(chǎn)生了大量的CO2排放，這里稱之為“高碳密集型產(chǎn)品”。那些在生產(chǎn)過程中投入相對較少的能源與勞動力、低碳技術較高且能夠?qū)崿F(xiàn)較少CO2排放的產(chǎn)品，這里稱之為“低碳密集型產(chǎn)品”。本文假設低碳密集型國家將會對進口的高碳密集型產(chǎn)品征收碳關稅，而高碳密集型國家在進口低碳密集型產(chǎn)品時，不會征收碳關稅。下面將利用“中點選民”模型進行驗證。

二、碳關稅產(chǎn)生的模型構建

在很多情況下，“中點選民”模型假設政策由多數(shù)人投票決定，前提是每個投票人對于政策的偏好具有“唯一峰值”（single peaked），如此所采用的政策才能夠最大化中點選民的效用。當“中點選民”模型應用于貿(mào)易領域時，假設所采取的政策就是進口關稅或者進口補貼。為了便于分析，本文將采用芬斯特拉（2004）所建立的Hechscher-Ohlin“中點選民”模型，假設每個個體都具有一種準線性效用函數(shù) ，其中 代表對一單位基準出口商品的消費， 表示消費者 對于進口商品的消費（這里的L等于工人的數(shù)量）。消費者具有同樣的遞增且嚴格凹性的效用函數(shù)U，所以他們對于 的最優(yōu)消費也相同，為 ， ，

是花費在基準商品上的收入，個人的效用表示為，

假設生產(chǎn)過程中存在兩種投入，一種是高碳投入，如勞動力、能源等；一種是低碳投入，如資本、技術、信息與管理等。為了便于分析，兩者分別以勞動和資本表示，其稟賦分別為L與K。進口產(chǎn)品固定的世界價格以 表示。給定碳關稅 ，該產(chǎn)品的國內(nèi)價格為 。以 代表國內(nèi)進口競爭商品的供給，且 ，進口為 ，

碳關稅收入為 ，該收入將會以補貼的方式進行平均再分配。假設個體 擁有一單位的勞動和

單位的資本， ，因此個體的收入為

，該式同樣可以表達成：

其中 表示個體的資本/勞動比率與總資本/勞動比率的比值。國內(nèi)的GDP總值為 ，其中基準商品的價格為1。將（2）中的個體收入重新改寫為：

已知 ，則 ，將（1）式的個體效用函數(shù)對碳關稅t求微分可以得到：

已知 ， ，

因此

則（3）式可以換算為：

如果碳關稅是由多數(shù)票決定的，那么現(xiàn)行的碳關稅將會最大化中點選民的效用。若以“ ”表示中點選民，其效用為 ，效用最大化的前提條件使得 和 。則根據(jù)（3'）可得：

其中 是中點個體的低碳投入/高碳投入相對于經(jīng)濟中總的低碳投入/高碳投入的比值。當 ，表明該經(jīng)濟體高碳投入充裕而低碳投入稀缺。由于

且 ，所以 。因此一個高碳密集型的發(fā)展中國家進口低碳密集型產(chǎn)品時，應該對進口實行補貼。反之，若 ，則 ，因此低碳密集型國家應對進口的高碳密集型產(chǎn)品征收關稅。

三、當前貿(mào)易結構與產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展分析

從“中點選民”模型構建的理論分析可知，低碳密集型國家對進口的高碳密集型產(chǎn)品征收關稅符合“中點選民”的效用最大條件，因此將有利于經(jīng)濟體福利效用的提高。因此雖然碳關稅短期內(nèi)有可能會給某些國家傳統(tǒng)出口產(chǎn)品行業(yè)，尤其是發(fā)展中國家低附加值產(chǎn)業(yè)帶來壓力，但從中長期理性的角度分析，各國應摒棄被動的抵制碳關稅的做法，改為積極地調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，主動提升出口產(chǎn)品競爭力的同時實現(xiàn)低碳化。

在當今貿(mào)易產(chǎn)品結構中處于上層、能夠帶來高出口收入的產(chǎn)品主要是高科技制造業(yè)（鋼鐵制造、飛機動力設備、汽車等）和奢侈品，其次為位于產(chǎn)業(yè)鏈中間的產(chǎn)品（例如火車配件等）和化工產(chǎn)品，位于產(chǎn)品結構中層的是石油產(chǎn)品，底層則是經(jīng)過少量加工的原材料產(chǎn)品。

從中科院2010年估算的中國分行業(yè)各類能源消費量和由此產(chǎn)生的二氧化碳排放量名單來看（見表1），我國二氧化碳排放量主要集中在電力、熱力等動力生產(chǎn)供應部門，煤炭、金屬以及化工產(chǎn)品制造部門和交通運輸部門。根據(jù)高華研究報告（2012），按照世界貿(mào)易產(chǎn)品貢獻得分計算的各國出口能力結果來看，北美和歐洲處于出口產(chǎn)業(yè)鏈條的頂端，中國和印度等發(fā)展中國家近年來沿著產(chǎn)業(yè)鏈條不斷上升，并逐漸接近于G7國家水平。比較來看，一方面是鋼鐵制造、飛機、火車和汽車等設備制造業(yè)以及化工產(chǎn)品對出口的重要性，其比重的上升將有助于中國躋身世界出口產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈條頂端，另一方面此種高價值的出口產(chǎn)品相關產(chǎn)業(yè)鏈條的高二氧化碳排放特征卻對我國低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來壓力。

根據(jù)“中點選民”模型理論分析，出于整體社會福利提升的考慮，低碳密集型國家應對進口的高碳密集型產(chǎn)品征收關稅。現(xiàn)實中隨著世界貿(mào)易競爭的不斷增強，無論是出于貿(mào)易保護還是環(huán)境保護的角度，碳關稅無疑是最直接、最簡便的手段。比較來看，歐美、日本等發(fā)達國家因技術水平先進導致單位產(chǎn)品二氧化碳排量不斷下降，而相反我國傳統(tǒng)出口部門以及高價值出口產(chǎn)品部門未來的發(fā)展必然受到碳關稅的強烈沖擊。因此，無論是從競爭、福利還是環(huán)保角度，未來貿(mào)易環(huán)境的不斷惡化均將迫使我國出口部門采取措施積極應對。

四、結論及應對措施

理論上，高碳密集型的發(fā)展中國家進口低碳密集型產(chǎn)品時，非但不應征收關稅，還應對進口實施補貼。但在現(xiàn)實中，進口補貼的情況很少見到。Fernandez和Rodrik（1991）認為盡管貿(mào)易政策是由多數(shù)人投票決定的，但是當個體不知道他們是政策的受益者還是受損者的時候，往往會傾向于維持現(xiàn)狀。本文“中點選民”模型解釋了一些發(fā)達國家做出征收碳關稅的決定是有政治根源的。“中點選民”的最大化效用決定了最優(yōu)的關稅水平，同時碳關稅的內(nèi)生性特征決定了其產(chǎn)生的必然性。結合貿(mào)易現(xiàn)實情況分析可知，碳關稅的產(chǎn)生具備理論和現(xiàn)實的可操作性。

本文將產(chǎn)業(yè)部門按碳經(jīng)濟與出口價值來劃分（見圖1）。在未來碳關稅的環(huán)境下，位于Ⅰ象限的部門將受益，也符合國家低碳環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策；位于Ⅲ象限的產(chǎn)業(yè)技術與環(huán)保標準均將面臨壓力，只有通過提高附加值向Ⅱ象限轉(zhuǎn)化，或者提高環(huán)保技術向Ⅳ象限轉(zhuǎn)換，其貿(mào)易產(chǎn)品才能在未來碳關稅的環(huán)境下獲得生存空間；Ⅱ、Ⅳ象限短期內(nèi)或許能夠維持發(fā)展現(xiàn)狀。但長期來看，受到碳關稅或者技術競爭的壓力同樣面臨產(chǎn)品的升級調(diào)整。

因此作為被征收的對象，中國不應回避而應積極地面對。政府與企業(yè)應積極采取相應的措施，通過出口結構的根本性調(diào)整來應對國外的碳關稅貿(mào)易壁壘。

（一）發(fā)展低碳經(jīng)濟，推動清潔能源革命，實現(xiàn)高碳產(chǎn)品低碳化

發(fā)展以清潔能源為代表的低碳經(jīng)濟已是國際大勢所趨，是未來全球范圍內(nèi)新的經(jīng)濟增長點。我國應抓住這一經(jīng)濟方式轉(zhuǎn)變契機，制定并實施低碳產(chǎn)業(yè)振興計劃，采取財政補貼、稅收優(yōu)惠和行業(yè)扶持等方式，鼓勵發(fā)展新能源和新材料產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈條與產(chǎn)業(yè)結構，實現(xiàn)自主升級改造，提高服務業(yè)和生產(chǎn)、流通及就業(yè)領域中的比重，在促進新型低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時實現(xiàn)傳統(tǒng)高碳產(chǎn)品行業(yè)的低碳化改革。

（二）加快外包戰(zhàn)略的制定和實施

我國企業(yè)應利用世界各國碳排放義務的差異，適當調(diào)整外包戰(zhàn)略，將部分碳排放量較大的行業(yè)外包給有碳排放額度的國家，促進全球碳排放的均衡。同時，在合適時機加大海外投資，逐步收購部分海外節(jié)能減排技術先進的企業(yè)，充分使用海外的原材料和人力資源、減少進出口環(huán)節(jié)，在一定程度上規(guī)避進出口產(chǎn)生的碳關稅。

（三）強化企業(yè)低碳發(fā)展的意識，引導技術創(chuàng)新實現(xiàn)低碳化生產(chǎn)

企業(yè)作為生產(chǎn)、流通和消費環(huán)節(jié)的重要主體，其在將物質(zhì)資源轉(zhuǎn)化為消費品及運輸、流通過程中，不可避免的對自然環(huán)境產(chǎn)生破壞和污染。政府應主導企業(yè)強化低碳意識，在現(xiàn)有新建企業(yè)環(huán)境評價和已建企業(yè)環(huán)境監(jiān)控的基礎上，督促企業(yè)建立低碳經(jīng)濟目標，并將這一目標列入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及企業(yè)負責人的經(jīng)濟責任狀。同時，企業(yè)應將碳排放水平作為企業(yè)聲譽及競爭力的衡量標準之一，自覺履行節(jié)能減排義務。

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（責任編輯 耿 欣；校對 SJ）