芻議農村信用社的合規文化建設

摘 要：農村信用社作為中國農村金融的主力軍，在服務三農、支持地方經濟發展方面，發揮著重要的作用。在長期發展過程中，受體制、機制、經營環境、服務對象等方面因素的影響，合規文化建設任重而道遠。為此，要努力構建農信社的合規文化分層體系，總結分析農村信用社在合規文化建設上存在的問題，結合當前農村信用社發展實際，提出相應的對策建議。

關鍵詞：農村信用社；合規文化；合規風險

中圖分類號：F830.34 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）13-0051-02

近年來，隨著農村信用社（以下簡稱農信社）改革步伐加快，在服務三農，支持地方經濟發展方面起著越來越重要的作用，農信社的產品種類、業務規模、經營質量和管理水平都有了很大的進步。但是，僅僅取得資產質量和經營效率等方面的階段性改善和提高，并不是改革成功和持續發展的“護身符”。要想在競爭日益激烈的金融環境下生存和發展，加強合規文化建設，培植、維護和加固合規守法經營的根基，成為農信社繼續發展壯大的強有力保障。

一、合規風險管理與合規文化

1.合規與合規風險。根據巴塞爾銀行監管委員會2005年4月發布的《合規和銀行內部合規部門》文件，合規被定義為:“確保銀行的活動與所適用的法律法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則以及銀行自身業務活動的規章制度和行為準則相一致”。2006年10月國家銀監會發布的《商業銀行合規風險管理指引》中指出: “合規，是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致?！眱蓚€文件對于合規的定義基本上是一致的。合規風險是指：“銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險”。合規風險與商業銀行面臨的操作風險等其他風險不同，合規風險與資本無關，是從守法與違法角度來考慮的，不考慮資本充足率的問題。因此，對合規風險的管理，更偏重對法律、法規的遵守，合規風險管理已成為銀行內部一項核心的風險管理活動。

2.合規文化及其重要性。合規文化是合規風險管理的重要基礎?？梢愿爬椋河兄阢y行從業人員在對合規管理、合規經營、合規操作、合規從業等方面形成共識，達成共同的理想和理念的一種文化。合規文化既包涵外在的法律法規制度，也包涵內在的企業精神。農信社以三農為服務對象，拓展業務經營，提高經營效益是農村信用社業務經營的著力點，也是合規文化建設的基點。合規文化建設對農信社的經營和發展具有重要的作用。一方面，合規文化建設與農信社的經營業務是密不可分的，相互推動的。另一方面，合規文化建設是構建農信社核心競爭力的重要途徑，農信社作為經營風險的主體單位，合規文化便成為農信社企業文化的核心。其中包涵著誠實、守信、正直等職業道德以及“合規人人有責”、“合規創造價值”等理念，還包括農信社對社會、對員工的責任，員工對農信社的責任以及員工之間的責任等價值取向。這種健康的合規文化的建立過程，就成為農信社構建核心競爭力的重要途徑。

二、當前農信社合規文化建設現狀

本文結合文化的分層結構，從物質、制度、行為、核心價值等四個層次，具體分析了農村信用社的合規文化建設現狀。

1.合規文化的物質層。農信社合規文化的物質層是指建設合規文化中的物質基礎，包括合規教育的場所、為實現合規發展所需的必要的設施，書籍、合規文化宣傳條幅、合規臺卡等。這種以物質為形態的表層文化，是農信社合規文化在行為、制度、核心價值觀等方面的具體體現，具有形象性和生動性。作為合規文化中的淺層基礎性構成，農信社的合規文化物質層與其他商業銀行相比較并無太大的差異，甚至出于對不合規現象的痛恨以及對合規經營的迫切需要，農信社在合規建設過程中的物質投入遠大于其他銀行機構。

2.合規文化的制度層。合規文化的制度層指的是為實現合規的目標而制定的規范性準則，主要分為外部規范和內部規范兩種，外部規范主要有國家法律、法規、行業準則、慣例等，內部規范主要是符合農信社自身實際的規章制度，包括員工行為準則、薪酬制度、考核獎懲制度、業務經營管理制度等。作為合規文化中員工與物、員工與農信社運營、農信社經營與國家法律、法規、行業準則的載體和結合，制度層對企業經營和員工行為具有強制性的約束作用，對實現合規目標起著至關重要的保障作用。囿于經營環境以及體制、機制方面的原因，農信社在制度建設上與其他商業銀行相比，還存在較大的差距。一方面，受經營環境和管理的局限，在制度建設上呈現出被動和模仿追風的態勢，制度原創性不足，缺乏立足自身實際的制度創新，由于農信社的經營環境和服務對象與其他銀行有很多不同的地方，被動的制度移植容易引起水土不服的現象，導致制度虛化。另一方面，缺乏對制度的優化整合，在思想上存在著制度越多越好的誤區，不能及時對一些已無實質性作用的規章制度進行清理，影響了制度的權威性、針對性和導向性。

3.合規文化的行為層。合規文化的行為層是企業經營及員工從業過程中符合規章制度的行為方式，與物質層和制度層相比較，具有較強的能動性，行為是否符合核心價值觀、符合規章制度要求，是檢驗合規文化建設成果的重要標志。從鄱陽農信社“2·11”案件以及其他一些合規失敗的案例看，合規文化建設最大的薄弱環節在于合規執行力不強，員工的合規意識淡薄。合規執行力不強的根本原因是員工素質問題。有相當大的一部分員工的文化水平較低，素質不高，導致員工的組織紀律性不強，遵守制度、維護制度的自覺性和主動性不高。加之在縣域“熟人社會”的社會環境容易導致人情大于制度，致使制度執行力弱化甚至虛化。合規執行力不強的另一個重要原因是管理層本身合規意識比較淡薄，領導的示范作用發揮不了，下層員工“規”的觀念淡化，執“規”的自覺性較差，對違規現象見怪不怪，制約了農信社政策和程序的制定及其執行的效力。

4.合規文化的核心價值層。合規文化的核心價值層是企業與員工在實踐和意識活動中長期沉淀而形成的價值觀念、思維方式等，是合規文化最核心的部分。主要內容包括“合規促發展、合規出效益”、“合規人人有責，合規創造價值”等關于對合規的認知、理解和指南。核心價值層是無形的，但所起的作用卻是十分巨大的，一旦成型將會具有很強的穩定性和約束性，使合規像國人吃面時本能的選擇筷子而不是刀叉那樣深深的嵌入企業發展和員工從業的每一個環節。從目前農信社的發展狀況來看，合規文化核心價值層的建設尚處于起步階段，合規文化建設任重而道遠。

三、促進農信社合規文化建設的對策建議

1.強化制度建設，為合規文化奠定扎實的基礎。合規的“規”指的就是制度，如果制度建設本身就是薄弱環節，“合”就失去了目標和方向，所謂的合規就成了無的放矢，因此必須加強制度建設，為合規文化建設奠定扎實的基礎。一是主動汲取先進的管理理念和思想，結合自身實際，有針對性的進行制度創新。二是要對照國家法律法規以及行業準則的要求，立足自身業務發展實際，對現有的制度進行梳理和清理，著力提高制度的科學性，強化制度的系統性，維護制度的權威性，以制度遏制違規經營，用制度提升管理精確度。三是要對照現行內控和合規制度，通過流程梳理，認真查找執行制度、落實制度上的薄弱環節，在此基礎上對各業務條線的管理制度進行全面清理、修訂、補充和完善。

2.加強執行力建設，從嚴杜絕制度棚架。打造過硬的執行力離不開高素質的員工隊伍，農信社必須充分重視提高員工素質的重要性，要結合本社員工實際及“熟人社會”的特點制定一整套針對不同層次員工的培訓規劃和實施方案，以思想道德修養、業務技能、操作流程、法律法規等為主要培訓內容。突出學習教育，強化執行意識。一是加強執行力教育。結合員工的政治思想教育和職業道德教育以及企業文化學習，大力加強執行力教育，使全體員工牢固樹立一種“接受任務不講條件、執行任務不找借口、完成任務追求圓滿”的執行理念。二是加強遵章守紀教育。讓全體員工全面系統地學習各種規章制度和法律法規等知識，并在實際工作中嚴格遵守。

3.多措并舉，努力構建合規文化的核心價值觀。合規文化建設的終極目標就在于形成核心價值觀，從農信社的實際出發，應該從強化思想教育入手，做好兩個方面的工作。一是做好核心價值觀的教育和傳播，讓核心價值觀所倡導的理念無所不在。對合規文化的核心價值觀進行大張旗鼓的進行宣傳，利用有形的文字宣傳、新員工的文化培訓、專門組織的主題交流活動、典型示范、各種儀式等各種途徑來進行宣講，讓員工感覺到公司的核心價值所倡導的理念耳熟能詳、無處不在。二是建立有效的激勵約束機制，通過制度建設來保障核心價值觀所倡導的理念落到實處。合理的激勵與約束機制是保障規章制度有效落實的外在動力和基本條件。一方面對核心價值觀所鼓勵的行為，要通過制度建設來進行獎勵。另一方面對違背合規文化的行為，要通過懲罰措施進行處罰。實行嚴格的責任追究制度，加大違規處罰力度，維護規章制度的嚴肅性和權威性。通過這樣激勵與約束相結合，保障核心價值觀的落實。

4.建立合規文化，從高層做起。巴塞爾監管委員會明確提出:“合規應從高層做起，應成為銀行文化的一部分。當企業文化強調誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規才最為有效……”。合規要從高層做起也是《商業銀行合規風險管理指引》的一個重要理念。通過管理者、特別高層管理者的親身示范，來宣導公司所倡導的核心價值觀，農信社的各級領導干部要以強烈的事業心和責任感，率先垂范，身體力行，做合規的表率，做合規工作的堅定組織者和強力推進者，在系統內形成崇尚合規的正確導向。

參考文獻：

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