腐敗隱患

所有行業的全球性企業都無法避免賄賂和腐敗風險的影響，零售業近期爆出的賄賂和腐敗問題已經印證了這一點。零售商及擁有零售商店的消費品制造商，在將其業務擴展至消費需求日益增加的市場的過程中，必須考慮腐敗風險。

根據美國《反海外腐敗法》（Foreign Corrupt Practices Act，簡稱“FCPA”）規定做出的刑事執法行動已由2004年的僅兩宗增加至2010年的48宗，而目前尚在調查中的案件估計至少有100宗。英國和其他國家也建立起同類法律。這一切都意味著忽視腐敗問題會使企業及其股東損失慘重。

零售商在拓展新市場時，難免需要與當地的海關官員及稅務機關打交道，取得牌照和許可證，申請工作許可證、簽證以及接受審查和認證等。在腐敗猖獗的國家，所有上述活動都有機會衍生回扣支付。因此零售商應當定期評估其面臨的腐敗風險。他們可以從七大類問題入手，了解其全球業務活動情況。

要對整個國家風險概況有所了解。比如零售商經營業務的國家的文化、政治及監管環境如何？其賄賂和腐敗行為是否已司空見慣？零售商與其海外代表的關系越疏離，其觸犯反賄賂法的風險就越高。很多設有零售商店的消費品公司都委托代理商管理其海外業務場所，當中有些公司認為這種組織架構能夠使他們完全隔絕FCPA風險。可惜這可能只是他們的一廂情愿。

要針對潛在海外業務合作伙伴和代表執行盡職調查。如是否曾向官職人員支付款項，而這些人員其實是企業員工、官員、或代理。……