試論我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及控制措施

【摘要】 加入世界貿(mào)易組織之后，我國(guó)的商業(yè)銀行將面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，如何進(jìn)一步加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力顯然是迎接這些機(jī)遇和挑戰(zhàn)的必備條件。其中較為突出的風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的比例較高的呆，壞帳和逾期貸款等不良貸款問(wèn)題。如何處理大量的銀行不良貸款一直是困擾我國(guó)銀行業(yè)的難題。本文首先介紹了什么是不良貸款，同時(shí)較為精確的估算了商業(yè)銀行的不良貸款的數(shù)額并回顧了我國(guó)不良貸款的形成歷史，并且著重的分析了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的成因及其帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)和弊端。我認(rèn)為不能正確解決不良貸款的問(wèn)題，會(huì)嚴(yán)重的阻礙國(guó)有商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國(guó)商業(yè)銀行入世后的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也不利于高速發(fā)展的國(guó)民經(jīng)濟(jì)。最后，在對(duì)不良貸款的成因及其所帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)有了較為清楚的認(rèn)識(shí)后，本文為控制不良貸款的規(guī)模、降低風(fēng)險(xiǎn)提出了一系列的建議。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 不良貸款 成因 風(fēng)險(xiǎn)控制 措施

隨著我國(guó)銀行業(yè)逐漸對(duì)外開(kāi)放，商業(yè)銀行的問(wèn)題貸款越來(lái)越受人們關(guān)注。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行問(wèn)題貸款數(shù)額巨大，已成為銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重大隱患。由于我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，這就導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的貸款控制相對(duì)滯后，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，不良貸款問(wèn)題也愈發(fā)嚴(yán)重。

1. 什么是不良貸款？

所謂不良貸款，是指?jìng)鶆?wù)人不能或有跡象表明債務(wù)人不能按貸款協(xié)議按時(shí)償還本金和利息。具體而言，不良貸款就是銀行貸款五級(jí)分類(lèi)中的次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)。次級(jí)類(lèi)是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法保證其足額償還本息?？梢深?lèi)是指借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，業(yè)、也肯定會(huì)造成一部分損失。損失類(lèi)是指在采取所有可能措施和必要的法律程序之后，本息依然無(wú)法收回，或者只能收回及少部分。

2. 我國(guó)商業(yè)銀行問(wèn)題貸款的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)的主要銀行， 80%以上的不良貸款來(lái)自于國(guó)有商業(yè)銀行。2008年到2011年商業(yè)銀行不良貸款狀況，①見(jiàn)表1

從表中我們可以看出，近年來(lái)不良貸款余額和不良貸款率出現(xiàn)“雙降”，但數(shù)額仍然巨大。以2011年為例，2011年末，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金余額為1.19萬(wàn)億元，比上年末增加2461億元。而與此同時(shí)，2011年末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4279億元，比上年末減少14億元。從數(shù)據(jù)上來(lái)看，商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)對(duì)當(dāng)前不良貸款的規(guī)模，似乎綽綽有余。但我們應(yīng)該知道商業(yè)銀行是典型的順周期行業(yè)，伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行，銀行的不良貸款往往也會(huì)步入上升的周期。一方面，信貸有效需求下降，帶來(lái)利潤(rùn)增速的下降；另一方面，不良貸款的增加又吃掉更多撥備。在現(xiàn)階段，經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷的情況下，房地產(chǎn)行業(yè)受到重大打擊，個(gè)人貸款形成不良貸款的幾率也越來(lái)越高。

表1 不良貸款余額表 單位：億元、%

3. 不良貸款的控制和解決對(duì)策

目前，對(duì)造成銀行不良貸款成因和制度方面的研究較多，分析也很全面，而在具體處置和對(duì)策上我們認(rèn)為還存在不足，也本文將針對(duì)此問(wèn)題作進(jìn)一步研究，提出了處置國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的三個(gè)根本方法與手段。

3.1通過(guò)政府力量處置不良貸款

第一，注入公共資金，鼓勵(lì)國(guó)有商業(yè)銀行在資本市場(chǎng)上籌資。由于我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款帶有明顯的計(jì)劃色彩，因此依靠財(cái)政注資來(lái)部分解決商業(yè)銀行的不良貸款，符合歷史的事實(shí)。

第二，進(jìn)一步發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司在不良貸款處置中的作用。借助于資產(chǎn)管理公司這樣專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量，對(duì)于全面解決國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款問(wèn)題是十分必要的。為此，我們應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)方面的作用。

第三，努力發(fā)揮地方政府的作用。一是完善地方政策法規(guī)，改善信用環(huán)境。二是在培育不良資產(chǎn)處置市場(chǎng)方面，需要吸引大量的民營(yíng)企業(yè)、外資投資主體和個(gè)人等進(jìn)入市場(chǎng)，地方政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的配套政策法規(guī)予以支持；三是在規(guī)范不良資產(chǎn)處置中介市場(chǎng)方面的作用；四是利用政府行政資源的特殊優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)揮其在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中的作用；五是直接參與不良資產(chǎn)項(xiàng)目的處置。

3.2通過(guò)市場(chǎng)手段處置不良貸款

第一，不良貸款打包出售。為緩解政府和銀行自身處置不良資產(chǎn)的壓力，必須建立和推動(dòng)不良資產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展，放松對(duì)銀行出售不良資產(chǎn)的限制，鼓勵(lì)外資和民間資金投資于國(guó)有企業(yè)和不良債務(wù)，允許成立商業(yè)化的資產(chǎn)管理公司、不良資產(chǎn)投資基金等。

第二，不良資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性但能夠產(chǎn)生可預(yù)見(jiàn)的穩(wěn)定現(xiàn)金流資產(chǎn)，通過(guò)一定的結(jié)構(gòu)安排，對(duì)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行分離和重組，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成為在金融市場(chǎng)可以出售和流通的證券的過(guò)程。主要策略：一是依法設(shè)立資產(chǎn)證券化特殊目的實(shí)體（SPV），二是建立資產(chǎn)證券化的破產(chǎn)隔離機(jī)制，三是切實(shí)加強(qiáng)信用增級(jí)、信用評(píng)級(jí)和擔(dān)保體系，四是分類(lèi)組建證券化資產(chǎn)池，五是引入權(quán)威服務(wù)機(jī)構(gòu)管理和處置不良資產(chǎn)。

第三，產(chǎn)權(quán)多元化。通過(guò)市場(chǎng)化解不良資產(chǎn)的另一個(gè)最主要的手段莫過(guò)于產(chǎn)權(quán)多元化的市場(chǎng)基礎(chǔ)與組織結(jié)構(gòu)。對(duì)于資本金普遍不足、不良資產(chǎn)比例過(guò)高的國(guó)有商業(yè)銀行而言，在政府注資后引入外資、國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)企業(yè)、甚至個(gè)人投資者是增加銀行資本金、促進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化的必要手段。因此，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化對(duì)于銀行治理結(jié)構(gòu)的完善、信貸業(yè)務(wù)的預(yù)算約束硬化、阻斷政府干預(yù)、消除銀行的政策性職能提供制度基礎(chǔ)等方面具有重大意義。

3.3通過(guò)自身力量化解不良貸款

第一，積極糾正自身異化行為。一是要在思想上提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。二是必須通過(guò)招標(biāo)的方式，確定專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款及其抵押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，徹底擺脫暗箱操作和道德風(fēng)險(xiǎn)。三是要完善激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，最大限度地利用現(xiàn)行的各種處置方法，用足用好各項(xiàng)政策，把不良貸款降到最低水平。

第二，加大銀行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例。

第三，建立抑制不良貸款增量的有效機(jī)制。大范圍地清理化解國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)固然會(huì)改善其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低不良資產(chǎn)率，但不可能一勞永逸。因此，從某種意義上講預(yù)防不良資產(chǎn)增量對(duì)于優(yōu)化存量資產(chǎn)質(zhì)量更為必要。

（1）實(shí)施銀行決策失誤追究制度，以個(gè)人責(zé)任成本制約權(quán)力失衡。

（2）改革貸后日常管理制度，變軟約束為硬約束。銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動(dòng)權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對(duì)貸款實(shí)際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且是被動(dòng)的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。

（3）改革貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，變側(cè)重貸前測(cè)控為全過(guò)程控制。目前各行貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測(cè)控，既重視貸前的信用等級(jí)評(píng)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)量，這對(duì)于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的作用。

注釋：

①以每年年末數(shù)據(jù)，即第四季度的數(shù)據(jù)為參考數(shù)據(jù)。