關于工程承包合同風險管理的探討

【摘 要】 由于承包工程的特點和建筑市場的激烈競爭，在工程承包合同中往往隱藏著許多風險，該風險影響著承包商工程管理的成敗，但同時如果能有效地進行風險管理，也存在較大的獲利機會。

【關鍵詞】 工程承包合同 風險管理

1. 概述

在任何經濟活動中，要取得盈利，必然要承擔一定的風險。這里的風險是指經濟活動中的不確定性。它如果發生，就會導致經濟損失。一般風險與盈利機會同時存在，并成正比，即經濟活動的風險越大，盈利機會則越大。

由于承包工程的特點和建筑市場的激烈競爭，承包工程風險很大，范圍很廣，這往往是造成承包商經營失敗的主要原因。在現代工程管理中，風險管理已成為衡量承包商企業管理水平的重要標志之一。

2. 承包工程的風險

承包中常見的風險有如下四類：

2.1工程的技術、經濟、法律等方面的風險

2.1.1現代工程規模大，功能要求高，需要新技術，特殊的工藝，特殊的施工設備，工期緊迫。

2.1.2現場條件復雜，干擾因素多；施工技術難度大，特殊的自然環境，如場地狹小，地質條件復雜，氣候條件惡劣；水電供應、建材供應不能保證等。

2.1.3承包商的技術力量、施工力量、裝備水平、工程管理水平不足，在投標報價和工程實施過程中會有這樣或那樣的失誤，例如：技術設計、施工方案、施工計劃和組織措施存在缺陷和漏洞，計劃不周，報價失誤。

2.1.4承包商資金供應不足，周轉困難。

2.1.5在國際工程中還常常出現對當地法律、語言不熟悉，對技術文件、工程說明和規范理解不正確或出錯的現象。

2.2業主資信風險

業主是工程的所有者，是承包商的最重要的合作者。業主資信情況對承包商的工程施工和工程經濟效益有決定性影響。屬于業主資信風險的有如下幾方面：

2.2.1業主的經濟情況變化，如經濟狀況惡化，瀕于倒閉，無力繼續實施工程，無力支付工程款，工程被迫中止。

2.2.2業主的信譽差，不誠實，有意拖欠工程款。

2.2.3業主為了達到不支付，或少支付工程款的目的，在工程中苛刻刁難承包商，濫用權利，施行罰款或扣款。

2.3外界環境的風險

2.3.1在國際工程中，工程所在國政治環境的變化，如發生戰爭、禁運、罷工、社會動亂等造成工程中斷或終止。

2.3.2經濟環境的變化，如通貨膨脹、匯率調整、工資和物價上漲。物價和貨幣風險在承包工程經常出現，而且影響非常大。

2.3.3合同所依據的法律的變化，如新的法律頒布，國家調整稅率或增加新稅種，新的外匯管理政策等。

2.3.4自然環境的變化，如百年未遇的洪水、地震、臺風等，以及工程水文、地質條件的不確定性。

2.4合同風險

上述列舉的幾類風險，反映在合同中，通過合同定義和分配，則成為合同風險。工程承包合同中一般都有風險條款和一些明顯的或隱含著的對承包商不利的條款。

3. 承包合同中的風險分析

3.1承包合同風險的特性

合同風險事件是指合同中的不確定性。它有兩個特性：

3.1.1合同風險事件，可能發生，也可能不發生；但一經發生就會給承包商帶來損失。風險的對立面是機會，它會帶來收益。

3.1.2合同風險是相對的，通過合同條文定義風險及承擔者。在工程中，如果風險成為現實，則由承擔者主要負責風險控制，并承擔相應損失責任。所以對風險的定義屬于雙方責任劃分問題，不同的表達，則有不同的風險，則有不同的風險承擔者。

3.2承包合同風險的種類

具體地說，承包合同中的風險可能有如下幾種：

3.2.1合同中明確規定的承包商應承擔的風險。

一般工程承包合同中都有明確規定承包商應承擔的風險條款，常見的有：

⑴工程變更的補償范圍和補償條件。例如某合同規定，工程變更在15%的合同金額內，承包商得不到任何補償。則在這個范圍內的工程量可能增加是承包商的風險。

⑵合同價格的調整條件。如對通貨膨脹、匯率變化、稅收增加等，合同規定不予調整，則承包商必須承擔全部風險。

⑶業主和工程師對設計，施工，材料供應的認可權和各種檢查權。在國際工程中，合同和合同條件常賦予業主和工程師對承包商工程和工作的認可權和各種檢查權。

⑷其他形式的風險型條款，如索賠有效期限制等。

3.2.2合同條文不全面、不完整，沒有將合同雙方的責權利關系全面表達清楚，沒有預計到合同實施過程中可能發生的各種情況。

3.2.3合同條文不清楚，不細致，不嚴密。承包商不能清楚地理解合同內容，造成失誤。這里有招標文件的語言表達方式，表達能力，承包商的外語水平，專業理解能力或工作不細致等問題。

3.2.4發包商為了轉嫁風險提出單方面約束性的、過于苛刻的、責權利不平衡的合同條款。

3.3合同風險分析的影響因素

合同風險管理完全依賴風險分析的準確程度、詳細程度和全面性。合同風險分析主要依靠如下幾方面因素：

3.3.1承包商對環境狀況的了解程度。要精確地分析風險必須作詳細的環境調查，大量占有第一手資料。

3.3.2對招標文件分析的全面程度、詳細程度和正確性，當然同時又依賴于招標文件的完備程度。

3.3.3對業主和工程師資信和意圖了解的深度和準確性。

4. 合同風險的對策

對合同風險一般有如下幾種對策：

4.1在報價中考慮

4.1.1提高報價中的不可預見風險費

對風險大的合同，承包商可以提高報價中的風險附加費，為風險作資金準備。

4.1.2采取一些報價策略

在國際工程中，許多承包商采用一些報價策略，以降低、避免或轉移風險。

4.1.3在法律和招標文件允許的條件下，在投標書使用保留條件、附加或補充說明。

4.2通過談判，完善合同條文，雙方合理分擔風險

通過合同談判，完善合同條文，使合同能體現雙方責權利關系的平衡和公平合理。

4.2.1充分考慮合同實施過程中可能發生的各種情況，在合同中予以詳細地具體地規定，防止意外風險。

4.2.2使風險型條款合理化，力爭對責權利不平衡條款，單方面約束性條款作修改或限定，防止獨立承擔風險。例如：

合同規定，承包商應準時開工，則同時應規定，業主在規定日期內為承包商的勞務人員、機械設備的入關辦好各種手續。

4.2.3將一些風險較大的合同責任推給業主，以減少風險。當然，常常也相應地減少收益的機會。

4.2.4通過合同談判爭取在合同條款中增加對承包商權益的保護性條款。

4.3購買保險

工程保險是業主和承包商轉移風險的一種重要手段。一般在招標文件中，業主都已指定承包商投保的種類，并在工程開工后就承包商的保險作出審查和批準。

承包商應充分了解這些保險所保的風險范圍、保險金計算、賠償方法、程序、賠償額等詳細情況。

4.4采取技術的、經濟的和管理的措施

在承包合同的實施過程中，采取技術的、經濟的和管理的措施，以提高應變能力和對風險的抵抗能力。

4.5在工程過程中加強索賠管理

用索賠和反索賠來彌補或減少損失，這是一個很好的，也是被廣泛采用的對策。

4.6其他對策

4.6.1將一些風險大的分項工程分包出去，向分包商轉嫁風險。

4.6.2與其它承包商合伙承包，或建立聯合體，共同承擔風險等。

結語

通過對工程承包合同中薦在風險的分析探討，能使承包商有效地對合同風險進行管理，從而規避風險、管理風險，盡可能地取得盈利機會。

參考文獻：

[1] 成虎、錢昆潤著《建筑工程合同管理與索賠》、東南大學出版社1996年.

（作者單位：中國水利水電第八工程局有限公司）