淺談養老保險的發展補充和保障體系的建立

摘 要：因為老齡化等等的一些要素的影響，目前的養老保險面對非常多的不利要素。針對我國的實際情況來看，使用較為單一的體制來應對目前的養老狀況的話，困難非常多，因此，應該結合實際情況，形成層次多樣，種類繁多的體系制度，以此來確保養老問題得到有效地解決。

關鍵詞：養老保險；發展補充；保障體系

1 當前的體系獲取的成效

目前，我國的老齡人口數量非常龐大，而起正以非常快的速度發展。為了應對這種狀況，目前國家對養老保險體系進行了許多整改活動，其獲取了非常顯著的成就，不但可以帶動發展，同時還能夠促進社會穩定前進，具體的講有如下的一些內容。首先，將模式設定為統賬結合的方式，在整個范圍之內將體系進行了統一。其次，其涉及到的領域非常的廣。第三，保證人員可以及時的獲取費用。最后，目前已經出現了多種資金籌措措施。

2 當前面臨的不利狀況

2.1 當前的統賬結合形式中在制度方面有許多不利現象

從原則上分析，這種體系有非常多的益處，可以有效的應對當前出現的嚴重的老齡化現象，能夠穩健的從單位模式發展為個人模式。不過在具體的活動中，當前的這一模式面對著許多的不利特征。在這種模式的形成時期，不論是國家亦或是單位還是具體到個體，都有一定的權責等。假如把社會統籌和個人帳戶的資金界限模糊地結合在一個框架中，在缺乏養老保險法律對個人帳戶保護機制的情況下，就非常容易發生個體賬戶費用被不合理使用的情況。通過調查我們發現，目前國家的確是使用了大量的上述的資產用來負擔養老費用，在這種情況之下，個人賬戶無法有效地累計，無法實現預設的目標。

2.2 基本養老保險費率、替代率高，轉軌成本過高

當前形勢下，我國許多單位實行的都是按照個體工資總數的五分之一來進行此項費用交納，通常是抽出個體工資的百分之八，個人全部繳費和企業繳費的3%計人職工個人帳戶，目前在整個國際上應該書暗示比率較高的情況了。而且在我們國家其替代比例大約在五分之四，但是在其他一些國家該比率大約在五分之二。很明顯正是因為如此高的比率使得其不得不面對非常巨大的社會壓力，而且也不具備合理的風險思想，導致很多人不具備進行自我保障活動的意識，導致當今背景下，我國面臨嚴重的養老問題。我國養老保險的隱性債務已經累計高達1990億。川隱性債務的長期存在使得“部分積累”模式的養老保險制度從一開始就先天不足，因為目前的統賬結合的措施，導致個體賬戶長期得不到合理的運作，只是具有基金累計的口號而已，沒有真正的將其落實到實處。

2.3離退數量激增，統籌費用不足，個體賬戶長期得不到應有的發展。自從上世紀末期本世紀初期，我國正式邁進老齡化階段，此時該體系面對的問題就不斷的增加。結合目前的實際情況來看，基金在后續的二十五年終究會發生嚴重的問題，年均717億元，總缺口1.8萬億，結合當前離退年齡來看，負債形式將會增加到二十八年，年平均1030億，總缺口擴大至2.88萬億元。因為基金存在嚴重的缺陷現象，所以就從個體中挪用，導致其出現空運的現象。最終帶來非常不利的影響。

2.4 個人帳戶基金的管理不適應保值、增值的要求

現階段個人帳戶的基金隨著時間的推移將形成巨大的規模。如何對個人帳戶基金進行投資就成為了一個大問題。個人帳戶資金原本可以通過適當的組織形式進人資本市場，得到理想的投資回報，實現保值增值，但在目前的中國的資本市場上，這一要求卻難以實現。目前我國養老基金的運營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報率。

3 開展城鎮補充養老體系的必要性分析

3.1 理論層面的功效

從理論層面上看，它確保了國家以及個體的有效聯系，進而可以體現出公平和效率和諧共處的關系。在社會保障發展史上具有劃時代意義的貝弗里奇報告中就社會保障計劃的建立上提出了三條指導性原則，其中第三條指出：社會保障需要國家和個人的合作。國家的責任就是保障服務的提供和資金的籌集，但在盡職盡責的同時，國家不應扼殺對個人的激勵機制，應該給個人參與社會保障制度建設的機會并賦予他們一定的責任。在保證政府進行有效地低保活動的時候，還要給個體一定的發展，確保他們愿意參與到其中。從中我們可發現，開展此項活動時養老保險制度發展的必然趨勢。

3.2 實際狀況中的功效

3.2.1 積極發展補充養老保險，是完善多層次的養老保險體系，降低基本養老保險替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

國家基本養老保險、企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的多層次的養老保險體系，是我國養老保險制度發展的方向。基本養老保險是國家強制施行的，體現了社會公平和互助互濟的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。目前的形勢是，經濟總體能力不高，人口數量多，老齡化問題嚴重，基本養老保險的待遇水平一定要逐步地、有計劃地降下來，假如無法真正開展好此項活動，可能會影響到經濟的健康有序前進，這種現象非常顯著地體現在各項相關資料總。結合當前已有的體系設計層面的內容上來分析，其養老金的平均目標替代率為58.5%，而對于高經濟來源的個體來講其相對較低。

3.2.2 站在單位發展的層面上來分析，其補充保險對于提升單位和員工之間的關聯有非常大的益處，可以提升其綜合競爭能力

如獲得各類榮譽稱號人員的特定補充養老保險；企業科技人員和工人技師的特定補充養老保險等。采用此種措施，能夠留住優秀的員工。在很多外國地區，此項措施已然成為了單位獲取優秀人才的一項關鍵方法。目前我國正處于經濟高速前進的階段，對于人才的需求量較大，廣大單位通過開展此項措施進而提升對員工的待遇，合理的應對了他們的養老問題，進而能確保組織安穩，最終帶動單位朝著更加有效的方向發展邁進。

3.2.3 站在經濟層面上分析，它能夠有效的累積資金，降低面臨的壓力

補充養老保險把大量的即期消費轉化為儲蓄資金，還能促進我國資本市場的發育，支援國家經濟建設。目前，我國金融市場結構不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產負債不匹配等間題。而補充養老保險的周期長，資金量大，來源穩定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經濟建設提供大量長期穩定的資金支持，有利于促進金融資源的優化配置。

3.2.4 可以促使經濟朝著更加有效地方向發展

補充養老保險大多實行市場化運作方式，市場經濟實際上是一種風險經濟，市場主體自主經營、自負盈虧，同時也要獨立承擔各種風險。同樣，處在市場經濟大潮中的個人也需要通過社會化的方式來解決養老方面的風險。如果養老等方面的風險解決不好，每個人都在擔優自己未來的生活保障，當前的消費需求就會受到抑制。商業養老保險是一種市場化、社會化的養老風險管理機制，在此種模式下，可以很好的境地家庭養老問題，降低群體對未來的焦慮心理，帶動經濟高效前進。

結合當前改革的總體趨勢來分析，其改革的關鍵和未來一段時間的發展方向都是不斷的增加其涉及規模，不過在進行此項活動時，還需要帶動單位年金以及商業性質的保險的前進趨勢，盡快的從傳統的機制中的不利局面中走出，使“三支柱”達到合理的養老替代比例。而且，還要提倡商業性質的保險合理的發揮出其應有的有利特征，服務于養老保險制度體系基礎型、成長型、享受型各層面，確保其順利有效地前進。