良好的社會(huì)保障是屬于人民的中國(guó)夢(mèng)

在漢語(yǔ)語(yǔ)境中，對(duì)社會(huì)保障的理解有官民之分：在政界或?qū)W術(shù)界看來(lái)，社會(huì)保障是一個(gè)比較大的概念；但在普通百姓心目中，約定俗成，“社保”實(shí)際上指的主要是“養(yǎng)老”。隨著老齡化高峰的迫近，一個(gè)“三人行必有耆耋”的夢(mèng)魘正在壓向中國(guó)社會(huì)，壓向每一個(gè)中國(guó)人及其家庭。因此，社會(huì)保障問(wèn)題在近三年兩會(huì)期間的民意調(diào)查中蟬聯(lián)“三連冠”。

既然老齡化的趨勢(shì)已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)，那么關(guān)乎老百姓切身利益的“社會(huì)保障”或“養(yǎng)老”問(wèn)題如何解決？我們能否完成一個(gè)大逆轉(zhuǎn)，將噩夢(mèng)變成美夢(mèng)、甜夢(mèng)？這對(duì)中國(guó)社會(huì)是一個(gè)嚴(yán)峻而又偉大的挑戰(zhàn)——一個(gè)良性運(yùn)行的社會(huì)保障制度，當(dāng)成為中國(guó)未來(lái)40年中的人民之夢(mèng)。

為圓社會(huì)保障的人民之夢(mèng)，按“科學(xué)發(fā)展觀”的要求，我們提出以下的四個(gè)基本理念作為新制度的四大支柱：人性化——以增進(jìn)和改善民生為終極目標(biāo)；可持續(xù)——有自我生存和自我發(fā)展的能力和潛力；求適度——與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)；行得通——與中國(guó)的文化傳統(tǒng)及基本國(guó)情相適應(yīng)。

“基礎(chǔ)—整合”的社會(huì)保障制度 為圓夢(mèng)，從操作性的制度安排的層面看，我們?cè)?0多年前就提出了一個(gè)政策思路，即 “‘基礎(chǔ)—整合’的社會(huì)保障制度”。對(duì)理想的社會(huì)保障制度，我們給出兩個(gè)限制詞——“基礎(chǔ)”和“整合”，這兩個(gè)詞的涵義是：

所謂“基礎(chǔ)”：是把所有的社會(huì)保障制度都分成“基礎(chǔ)”和“補(bǔ)充”兩部分。政府的主要責(zé)任是以用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人繳費(fèi)為基礎(chǔ)的“社會(huì)統(tǒng)籌”，用“現(xiàn)收現(xiàn)付”的方式來(lái)確保參保者的基本生活水平，并用財(cái)政托底的手段來(lái)保證政府“基本保障”的承諾兌現(xiàn)。在“基本保障”的基礎(chǔ)上，再建立“補(bǔ)充保障”項(xiàng)目，即建立與效率，與貢獻(xiàn)、與工薪掛鉤的個(gè)人發(fā)展賬戶，由政府立法監(jiān)督，由若干半官方的非營(yíng)利機(jī)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)市場(chǎng)化的運(yùn)營(yíng)。

所謂“整合”，就是要將社會(huì)保障制度看成一個(gè)整體。所有的社會(huì)保障層次（社會(huì)福利、社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助）和社會(huì)保障項(xiàng)目（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育、傷殘、遺屬）之間，基本保障和補(bǔ)充保障之間，收入保障、資產(chǎn)保障和福利服務(wù)之間其實(shí)都有著不可分割的有機(jī)聯(lián)系。我們希望用“整體大于部分之和”的哲學(xué)思想來(lái)重構(gòu)中國(guó)的社會(huì)保障制度。

確保基本生活水平的“基礎(chǔ)”保障 所有的人，不分身份、職業(yè)、社會(huì)地位，都以中華人民共和國(guó)公民的資格繳費(fèi)參保。“基礎(chǔ)”層面要講公平，從國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人到山村老農(nóng)，待遇應(yīng)該基本上在“滿足基本生活需求”的同一水平上。基本生活需求是可以定量的，可以按生活必需的商品和服務(wù)來(lái)計(jì)算，然后區(qū)分地區(qū)差別，再按物價(jià)指數(shù)逐年調(diào)整。

新的設(shè)計(jì)思路中還有一點(diǎn)很重要，將個(gè)人繳費(fèi)與企業(yè)繳費(fèi)分開(kāi)——各繳各的。“基本保障”以滿足基本生活需求為目標(biāo)，按低起點(diǎn)、累進(jìn)制的原則設(shè)計(jì)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。公民按收入的一定比例，直接向政府的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。只要依法按章繳納了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，就應(yīng)該被認(rèn)定參加了社會(huì)保險(xiǎn)，而與其雇主是否繳費(fèi)無(wú)關(guān)。企業(yè)繳納部分則以稅收的原則和方式征收。按累進(jìn)的方式，利潤(rùn)大的企業(yè)應(yīng)該多繳；利潤(rùn)小的企業(yè)可以少繳，沒(méi)有利潤(rùn)乃至虧損的企業(yè)可以緩交乃至免繳（只要政府和法律認(rèn)可這樣的企業(yè)還有存在的必要）。

國(guó)家公務(wù)員和事業(yè)單位職工參加社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)，其社會(huì)身份和地位已經(jīng)不起作用，他們也是按收入的一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)后，與政府的社會(huì)保障部門建立起社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。所以，這樣的政策設(shè)計(jì)，在“基礎(chǔ)”層面排除了“雙軌制”乃至“多軌制”的干擾。

建立以“資產(chǎn)建設(shè)”為目標(biāo)的“補(bǔ)充保障” 補(bǔ)充保障引入“資產(chǎn)建設(shè)”的理論，可以將住房、教育等保障目標(biāo)也加入到補(bǔ)充保障項(xiàng)目中，從而形成一個(gè)具有多重復(fù)合目標(biāo)的社會(huì)保障制度設(shè)計(jì)。這樣，對(duì)于公民而言，社會(huì)保障基金就不再是一筆完全由政府控制的單一用途的“死錢”，而是一筆屬于自己的資產(chǎn)，甚至是可以用于向住房、教育等方面的投資的資本。

個(gè)人發(fā)展賬戶應(yīng)該產(chǎn)權(quán)明確，完全歸個(gè)人所有。但是在進(jìn)入法定領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡之前，只能用于個(gè)人或家庭的發(fā)展性目標(biāo)，諸如住房、教育（包括個(gè)人或子女），乃至個(gè)人或家庭的小本經(jīng)營(yíng)，也可以用于特定情況下的醫(yī)療費(fèi)用（用于大病時(shí)的醫(yī)療保險(xiǎn)的自負(fù)和自費(fèi)部分）。

個(gè)人發(fā)展賬戶強(qiáng)調(diào)多元整合。不同家庭在不同時(shí)期有不同的需要，25—30歲最需要的是買房，到40—45歲時(shí)重點(diǎn)是子女教育，然后才是60歲或65歲以后的養(yǎng)老，所以一筆錢在不同的時(shí)間段可以用貸款融資的形式取出來(lái)用于不同的目標(biāo)，然后以按揭的方式分期還款。

個(gè)人發(fā)展賬戶實(shí)現(xiàn)目標(biāo)制約，住房和教育都是人生的中期目標(biāo)，而養(yǎng)老是長(zhǎng)期目標(biāo)。當(dāng)把這些中期和長(zhǎng)期的目標(biāo)放到同一個(gè)制度框架中時(shí)，他們實(shí)際上就會(huì)互相牽制。借款買房或作教育費(fèi)用不還，就有可能影響退休后的老年生活。

“基礎(chǔ)—整合”社會(huì)保障制度的組織保證 在中央政府層面，設(shè)一個(gè)社會(huì)保障委員會(huì)，統(tǒng)管所有的社會(huì)保障政策。同時(shí)，設(shè)一個(gè)基金管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)管全國(guó)的“基礎(chǔ)”社會(huì)保障基金。因?yàn)榛敬龃笾孪嗤侥睦镱I(lǐng)取養(yǎng)老金或看病都一樣，所以就能以“一卡通”的方式統(tǒng)一管理，流動(dòng)性的問(wèn)題也就解決了。

對(duì)于“個(gè)人發(fā)展賬戶”的基金管理，可以設(shè)一個(gè)半官方的組織實(shí)行統(tǒng)一管理。下設(shè)住房、教育、醫(yī)療等各種貸款機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體的貸款業(yè)務(wù)，當(dāng)然也可以考慮委托銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)代辦。設(shè)一個(gè)“第三方”的委員會(huì)，專事監(jiān)督，資金的收支狀況要公開(kāi)透明，每年向社會(huì)適時(shí)公布賬目。任何公民有疑問(wèn)都可以向監(jiān)管部門提出質(zhì)詢，而有關(guān)方面有責(zé)任作出解答。