基于帕累托改進的煤炭價格調節基金征收合理性分析

張昭俊 張緯卿 王秀麗

（1.內蒙古工業大學國際工商學院，內蒙古自治區呼和浩特市，010080；2.內蒙古工業大學管理學院，內蒙古自治區呼和浩特市，010051）

人口和經濟的高速增長致使我國的工業、生活煤炭消耗量迅速擴張。同時，受資源賦存條件的影響，煤炭仍將長期在我國能源生產和消費結構中居于主導地位。然而，我國當前在煤炭開采技術及制度規范等方面的欠缺與不足，以資源的超常消耗和生態環境嚴重退化為代價來實現產業價值創造的行為急需進行改善。近年來，我國各級政府正在通過產業整合、技術提升及制度完善等手段來遏制該現象的蔓延與加劇。其中，征收煤炭價格調節基金作為一項地方行政手段，被多個地區相繼采用。

1 我國煤炭價格調節基金的功能及作用

2004年以來，貴州、寧夏、陜西、山西、湖南、四川、重慶、內蒙古以及河南共9個省區市分別相繼制定了煤炭價格調節基金征收制度。征收的方式以從量 （銷售量）計征或從價 （銷售價）計征為主，但標準不一。主要用途集中在煤炭價格調節、煤炭資源保護、煤礦安全生產、生態環境治理、資源型城市轉型以及因采煤工程引起的社會問題的解決等方面。

自煤炭價格調節基金征收制度實施以來，各地對該制度的實際效果提出了很多的質疑，相關資料顯示，基金的調節功能難以讓人信服。以山西省為例，該省從2007年3月份起開始征收煤炭價格調節基金 （稱煤炭可持續發展基金），然而，2007到2008年期間，所實施的煤炭價格調節基金征收制度并沒有能夠實現對省內外煤炭價格的有效調控。針對這一現狀，部分群體認為，所收取的價格調節基金變相增加了煤炭成本，增加的成本會向下游使用者傳導，不僅難以實現對煤炭價格的實際調控，反而導致了煤炭價格的上漲。整體而言，該調節基金并沒有顯現出實際的價格調控作用。

一般來講，價格調節基金是政府為了平抑市場價格，用于吞吐商品、平衡供求或支持經營者的專項基金。由于煤炭作為商品所具有的特殊性，現實中政府很難通過征收煤炭價格調節基金來實現煤炭的商品吞吐或供求平衡，從而在短期內取得對煤炭價格有效調控的實際效果。煤炭價格調節基金作為一種戰略性儲備基金，其征收目的在于通過對累積基金的有效利用來均衡各方利益，從而變相實現對煤炭價格的調控，實現社會效益最大化的有效調節。

帕累托改進是社會效益最大化的一種完美詮釋。羅伯特·吉爾平認為，在不使任何人境況變壞的前提下，可以保證至少一個人變得更好的狀態優化即為帕累托改進。對于礦產資源而言，帕累托改進相當于實現了資源的可持續發展。蒲志仲認為，礦產資源經濟時代要實現可持續發展，必然要求礦產資源的動態最優配置，并在代內和代際間公平分配礦產資源價值。然而，這種公平分配在現實過程中往往會受到多種阻礙。一般情況下，經濟個體通常會按照自利行為進行活動，面對稀缺性和有限性的自然資源，一般會出現當代人與當代人之間掠奪式的資源利用和當代人與未來人之間的利益沖突。因而，帕累托改進視角下的煤炭資源優化分配應當從代內和代際兩個維度來進行分析。

本文認為，煤炭價格調節基金的設置初衷與帕累托改進所追求的理想狀態相符。其實質是國家賦予地方政府在礦產資源稅和礦產資源補償費的基礎上的一項權利延伸。對該項費用的征收是保證代內各地區間對資源價值有序開發和代際間利益均衡分配，且有助于實現整體社會效益最大化的地方性政府行為。

2 基于代內間資源有序開發的煤炭價格調節基金合理性分析

從資源開發的優勢程度來講，可以將某一行政區域內的不同地區劃分為資源開發優勢地區 （下稱優勢地區）與資源開發非優勢地區 （下稱非優勢地區）。兩類地區都具有一定的資源儲備，但優勢地區多年來所形成的規模化開采模式使其在開發成本、技術等方面都擁有了明顯的優勢，有利于資源的開發與創收。

2.1 基本假設

兩類地區都能夠對該區域內資源的開發和利用實施有效的理性控制；短時間內，煤炭價格固定，單位產品的利潤率不隨市場而波動，市場易于控制。

2.2 建立博弈支付矩陣

假設p 為單位煤炭產品的價格，q為煤炭開采量，c為開采成本，t為因資源開采需繳納的相關稅費，θ表示在不進行資源開采的情況下能夠獲得的未來機會成本或期望收益 （從長遠看，兩類地區的θ值相同），M 代表煤炭開采業所帶來的社會效益值。字母下標1、2分別表示優勢地區與非優勢地區。q′表示在一方不開采的情況下，另一方的開采總量。建立的支付矩陣見表1。

表1 資源開采優勢地區與非優勢地區間博弈支付矩陣

支付矩陣中，對于一般的優勢地區而言，資源開發所獲得的收益大于其未來的機會成本，即pq1-t1-c1＞θ1；優勢地區相對于非優勢地區的開發成本將滿足c2＞c1；在市場需求量一定的條件下，煤炭開采量將滿足q′＜q1+q2且q1＜q′，q2＜q′。

2.3 情況分析

根據以上的支付矩陣，優勢地區的最優選擇必將為開發策略，非優勢地區可根據不同情況選擇相應的策略。從社會總效益的角度出發做如下分析。

當所獲收益大于未來期望收益，即pq2-t2-c2＞θ2時，非優勢地區將同時選擇開發策略，博弈達到納什均衡點 （開發，開發）。由于稅費收取屬于利益再分配行為，故不將其作為社會效益進行重復考慮，因而此時的社會總效益為：

當非優勢地區的開采收益小于未來的期望收益，即pq2-t2-c2＜θ2時，非優勢地區會選擇不開發策略，博弈達到新的納什均衡點 （開發，不開發）。此時，整體的社會效益為：

將M 與M′進行比較，根據煤炭資源開采業的基本性質，可得：

即納什均衡維持在 （開發，不開發）時獲得的社會效益要高于同時進行開發時所獲得的社會效益。從上級政府的角度出發，基于經濟及社會發展的合理性需求，其必將通過一定的方法使社會發展的趨勢更趨向于 （開發，不開發），并最終實現帕累托優。然而，確保非優勢地區能夠完全理性地做出符合社會發展趨勢的選擇，除了必要的強制性政策手段外，也應該在利益分配制度上有所體現。資源開發利益補償機制是以資源開發與促進生態環境保護、地方經濟社會發展及人與自然和諧為目的，綜合運用行政和市場手段，調整資源開發過程中涉及的相關各方利益關系的經濟政策體系。所以，為實現社會效益的最大化，應引入必要的資源開發補償機制。

2.4 改進優化

將煤炭價格調節基金征收制度作為資源開發補償機制，對非優勢地區進行補償。假設β為煤炭價格調節基金，在征收基金進行補償的情況下，所得的支付矩陣如表2所示。

表2 補償機制下資源開采優勢地區與非優勢地區博弈支付矩陣

對于β值的選擇，需滿足β＜pq′-t1-c1-θ1且β＜pq′-t2-c2-θ2。新的博弈分析過程與未進行補償時的情況相似，兩種情況下的博弈均衡點同樣為 （開發，開發）與 （開發，不開發）。由于補償資金即煤炭價格調劑基金將體現在稅費征收當中，因而其對整體的社會效益不具有影響，（開發，不開發）情況下的社會效益仍將大于同時開發時所獲的效益。此時，補償政策的實施避免了非優勢地區與優勢地區對既得利益的訴求沖突，提高了整體的社會效益，實現了煤炭資源的合理、有序開發，滿足了帕累托改進的基本要求。

3 基于代際間利益均衡調配的煤炭價格調節基金合理性分析

代內與代際補償價值是自然資源經濟價值的組成之一，其反映的是不可再生資源在同代人之間及代際間的公平與補償問題。因而，從利益平等劃分的另一個層面來講，煤炭價格調節基金同樣也應該承擔對代際間利益均衡調配的功能。

3.1 基本假設

為了便于討論，假設本論證過程中所指的代際關系主要涉及某一煤炭資源儲藏區域內當代人和未來人兩代人，且都為理性的經濟人；任何一代人的開采能力都足夠強大，能夠完成對所有資源的開采。

3.2 無限制情況下的模型建立與分析

設該區域內煤炭儲藏總量為h。字母下標1，2分別代表兩代人，qi-min為滿足第i代人因生產、生活所需而必須獲取的最少煤炭量。為簡化求解模型，假設煤炭開采收益si及開采成本ci與開采量qi和開采期所處年代i有關，且呈線性關系。其中，開采收益與開采量成正比。由于煤炭資源的不可再生性，根據邊際效用原理，開采收益也與開采所處的時代成正比關系；開采成本與開采量成正比。由于年代的延后將會帶來開采技術的革新，故成本與所處的年代成反比關系。收益函數與成本函數表示如下：

式中：s，c——均為常數項。

在不考慮其他因素且沒有任何開采約束的情況下，設社會效益函數為Mi=si-ci，即：

（1）當s＞c時。對于當代人而言，M1=q1（s-c）。代際資源分配缺乏權利制衡時，由于 “未來人”的缺位，他們無法制約 “當代人”選擇有利于自己的行為，“當代人”處于資源代際分配中的特殊地位。因此當代人會選擇不加任何節制的開采行為來實現自身利益的最大，直至資源枯竭為止。即當代人的最優開采量為q1=h，max（M1）=h（s-c）；在此情況下，未來人將無法實現對資源價值的分享，即max（M2）=0。此時，該區域內的煤炭資源所能夠帶來的社會總效益值M （1）為：

將三種情況下的社會效益值進行比較，可得：M（3）＜M（1）＜M（2）。

3.3 地方限制情況下的模型建立與分析

為限制過度開采，地方政府會實施煤炭價格調節基金制度，當代人需要對超額開采的煤炭資源付出較大的成本代價。煤炭價格調節基金執行閾值稅率，如果開采量超過qi-min，則對其超出部分收取高額的費用。稅費由ti表示，稅率與開采量成正比，設為qit，其中t為常數項，所交稅費表示為：ti= （qi-qi-min）qit。

解得當代人在社會效益最大化時的開采量為：

由于此處只進行了兩代人的假設，所以對未來人將沒有開采量的限制，也不會征收相應的調節基金，未來人的資源可開采量為：

其社會效益值為：M2=s2-c2+t1。兩代的社會效益值總和為：

3.4 結果分析

將兩種情況下的最優社會效益值進行比較可得：

4 結論

煤炭價格調節基金的征收是一項保證代內不同區域間對資源價值有序開發和同一區域內代際間利益均衡分配的地方性政府行為，其實質在于實現對各利益相關群體的利益均衡調控，而并非是簡單的市場價格調節行為；同時，煤炭價格調節基金的征收，將更加有利于各區域實現帕累托改進的理想狀態，有利于實現國家對資源戰略性儲備及科學發展的基本要求。因而，從帕累托改進的角度出發，煤炭價格調節基金的征收行為存在一定的合理性，可以在市場宏觀調控中發揮積極有效的作用。

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