電子商務環境下中小外貿企業國際結算風險的防范

馬 親，郭丹丹

（宿州學院 經濟管理學院，安徽 宿州234000）

電子商務環境下中小外貿企業國際結算風險的防范

馬 親，郭丹丹

（宿州學院 經濟管理學院，安徽 宿州234000）

電子商務的發展突破了國際貿易過高的門檻，使更多的中小企業成為了國際貿易進行的直接參與者.電子商務環境下中小外貿企業面臨諸多國際結算風險，探討電子商務環境下中小外貿企業國際結算風險的防范的防范具有很重要的現實意義.文章首先指出了電子商務環境下我國中小外貿企業的主要國際結算風險，然后分析電子商務環境下我國中小外貿企業的主要國際結算風險的成因,最后提出了電子商務環境下我國中小外貿企業應對國際結算風險的策略建議.

電子商務；國際結算風險；中小外貿企業

電子商務的出現突破了國際貿易過高的門檻，為中小企業參與國際貿易提供了機會，使得更多的中小企業成為了國際貿易的直接參與者.國際結算環境的復雜性，電子商務的技術性，再加上中小外貿企業自身的先天不足，使得電子商務環境下中小外貿企業面臨諸多國際結算風險，探討電子商務環境下中小外貿企業國際結算風險的防范的防范具有很重要的現實意義.

1 中小外貿企業發展電子商務的意義

1.1 突破了中小企業參與國際貿易的高門檻

電子商務使得大交易商壟斷國際貿易的時代一去不復返.傳統的國際貿易活動主要以大宗商品交易方式進行，對于交易當事人的資金、管理、協調等綜合實力有比較高的要求，一般中小企業沒有機會直接參與國際貿易，多數參與產品的進境后交易.電子商務的出現和發展使得中小企業繞過國際貿易的過高門檻，更多地通過網絡參與到國際貿易之中.

1.2 為中小外貿企業降低了國際營銷成本

相比較于傳統貿易方式，網上交易減少了大量的中間環節，大大降低了交易費用，減少了成本的支出.同時企業可以通過電子商務提供的網絡平臺，注冊屬于自己公司的一個網站，在上面發布公司的產品，宣傳本企業形象，并及時更新公司產品信息，以滿足全球客戶的需求.利用互聯網網站的媒體傳播技術節省了大筆的人力支出成本和海量廣告費投入.

1.3 有利于中小外貿企業開拓國際市場

中小外貿企業可以利用互聯網開拓國際市場.互聯網的發展是全球性的，它讓企業不再局限于一個地區，企業可以通過建立自己的網站或借助一些國際貿易的網絡平臺，如阿里巴巴國際站，發布、展示公司產品信息，面向全球的潛在客戶為他們提供產品和服務的供求信息，為企業帶來更多的機遇.

1.4 促使中小外貿企業管理規范化

中小外貿企業由于制度、部門的不完善，導致在對公司的運營管理上不如大型企業規范，使得中小外貿企業在成本、質量控制方面差強人意，嚴重影響了中小外貿企業的發展.隨著中小外貿企業電子商務應用程度的不斷加深,將會對中小外貿企業管理規范化產生積極的促進作用.

2 電子商務環境下中小企業的主要國際結算風險

風險是客觀存在的，風險是關于事件發生的不確定性的客觀體現.電子商務中的結算風險一般都涉及到資金的損失.中小企業發展電子商務在國際結算中面臨著多重風險.

2.1 支付平臺安全風險

首先，國際結算離不開網絡銀行，要想其正常地運營，其技術就必須要過硬.但是，我們不可避免的會遭遇選擇失誤的風險.其風險一方面是由于網絡銀行所選擇的技術系統與客戶終端軟件不兼容，另一方面來由于技術落后，導致木馬、病毒的出現而造成的損失.其次，要保證其信息的安全性.電子商務環境下，一些利用網絡盜取客戶信息進而進行詐騙的例子已屢見不鮮，威脅著網絡支付結算業務的正常發展，以此可見網絡結算是具有一定的風險的.第三，強化計算機硬件設施.我們經常會因為兼容性差、某種設計缺陷等原因引起系統崩潰.

2.2 操作失誤風險

用戶在業務上的疏忽、無意間的錯誤操作等等嚴重影響網絡支付結算業務的正確性、及時性和安全性.這一方面是由于網絡支付結算系統的可靠性、穩定性、安全性和產品設計的缺陷，另一方面是由于中小企業擅于電子商務的專業貿易人才匱乏.一旦發生操作失誤，跨國維權基本難以實現.

2.3 客戶信用風險

客戶信用風險是指客戶方不能或不能全部履行交收責任而造成的風險.造成履約風險損失的客戶主要有三類：一是財務狀況較差，償付能力不足經營困難客戶.二是新客戶.出口企業對這類客戶缺乏了解，可能會給企業帶來欺詐性風險；三是大額訂單客戶.這類客戶往往以大額訂單為誘餌，獲取優惠的付款條件，付款時以種種理由少付、拒付貨款.中小企業國際貿易電子化活動中，常常表現出信心不足，為了拿下訂單，往往答應客戶的這樣那樣的要求.再加上電子商務環境下，中小企業的客戶對方更加廣泛，了解每個客戶的信用信息存在客觀難度.

2.4 匯率風險

匯率的波動是產生匯率風險的主要原因.在電子商務模式下的國際貿易實務中，出口商從出貨到客戶簽字確認收貨，再到出口商獲得貨款，通常需要幾個月的時間.在這期間，貨款若是以外匯計算，很可能由于匯率波動而貶值，因此造成損失.中小企業應對匯率風險的意識和能力更加不足，這便加劇了匯率風險.

2.5 政策風險

電子商務環境下，中小企業可以世界范圍內開拓新市場，而新的市場就意味著新的政策環境，各國貿易法律法規有很大的差異，當東道國政策發生變化時，中小企業就會面臨結算損失的風險.政策風險主要源自于世界各國間貿易摩擦的不斷加劇、反傾銷案件的逐漸增加、技巧性貿易壁壘等情況的存在.現今，由于經濟全球化進程的加劇，各國合作分工的越來越密切，使得全球貿易關系更加復雜.同時，由于區域經濟合作的發展，使得貿易保護主義有所抬頭，貿易壁壘現象日漸嚴重.

3 電子商務環境下中小企業國際結算風險的成因分析

3.1 企業國際業務層面的原因

基本原因是由于在進行貿易時，沒有選好資信良好的貿易伙伴，導致欺詐風險的發生.同時在貿易合同簽署過程中，選擇了不恰當的交易結算方式導致國際結算風險事件發生.另外是由于出口結算單證操作人員業務操作不當,從事國際貿易的人員業務素質不高，沒有按國際慣例和規則繕制結算單證,造成國際結算議付單證存在不符點，同時進口單證審核不嚴，沒有辨別出偽證，而給進口結算留下隱患.

3.2 企業管理層面的原因

首先，企業管理層對風險管理的意識不強，對國際結算業務的認識不夠，有的甚至并不熟悉國際結算業務，而且外語水平極低.沒有充分認識到結算業務的高風險性，面對國際結算風險，過分注重業務開拓和市場份額，在簽訂合同之初就留下隱患、埋下禍種，忽視了風險的控制和防范.其次，企業缺乏國際結算方面的專業人才，國際結算業務是個專業性強、外語水平要求高的業務，而現實中，中小外貿企業里真正懂得國際結算業務的人員很少，面對日益增多的國際結算業務，國際結算專業人才儲備不足.最后，經營過程違章操作現象不斷出現，業務部門在辦理進出口結算業務時，不能嚴格執行公司及國家的有關政策，不遵守國際慣例，糾紛經常發生，不僅損害了公司的聲譽，而且也給國際結算帶來影響和風險因素.

4 電子商務環境下中小企業國際結算風險的應對策略

4.1 企業國際結算風險管理的策略

企業在國際結算中會面臨各種各樣的風險，要避免風險的發生，企業就必須對各類風險進行識別，找出其存在的主客觀原因并制定相應的措施.通過對各類風險的分析，歸納出風險管理過程的一般步驟,首先識別各種風險，其次衡量潛在的損失程度，然后選擇適當的風險管理方法，并實施所選定的管理方法，最后對公司的風險管理方法進行監督，看其使用情況.

4.2 企業國際結算支付平臺風險的防范

在電子商務這個大環境下，國際間的結算大都是通過電子支付完成的，其中通過第三方支付平臺來進行結算的發展趨勢更為迅猛.我們在利用第三方平臺進行支付時，不可避免的會利用網上銀行提供的支付接口.對此本文提出了幾個重要的防范措施：采用專用的客戶端系統和軟件，中小外貿企業應該開發或購買一些知名的客戶端系統應用軟件，有效的避免網絡安全問題；安裝一些有效的殺毒軟件，一些知名的殺毒軟件公司會及時追蹤并更新病毒庫，中小外貿企業可以購買并安裝以規避病毒帶來的風險；加密信息并建立防火墻，中小外貿企業應該請一些專業人才來為本公司的網站，以及一些網絡帳號進行加密，必要時建立防火墻，防止機密信息的泄漏.

4.3 企業國際結算操作失誤風險的防范

操作失誤風險是由于員工在業務操作過程中非主觀失誤造成的.控制操作失誤風險是一個長期的任務，需要全體員工的努力，對此可以采取以下措施：首先，中小外貿企業要大力提高公司員工的個人素質和集體素質.國際結算業務是一個專業性要求非常高的業務，中小外貿企業應加強人才培養，對缺乏專業的國際貿易知識、英語水平泛泛、對電子商務一知半解的員工進行專業培訓，支持鼓勵他們進修提升.采用專業的客戶端系統和軟件，增強國際電子商務操作的安全性.另外，還要建立應急處理機制，一旦失誤發生，確保及時處理，有效避免損失擴大.

4.4 企業國際結算信用風險的防范

由于企業在實際業務操作過程中會選擇不同的結算方式，所以導致信用風險有很多種.信用風險在很大程度上給企業帶來不小的經濟損失，所以當務之急是企業如何防范這類風險，并將其帶來的損失降到最小.企業信用風險防范的基本點就是加強對進口商的資信調查.由于國際貿易雙方處于不同的國度，而且有些合作的達成全程都是通過網絡進行的，我們并不能看到交易方的真實狀況，所以，對于客戶的資信狀況并不是很了解，這就需要企業通過調查研究或一些信息機構來獲取客戶的相關資料，選擇資信可靠的客戶進行交易，為交易成功奠定良好的基礎.對于新客戶，企業應該事先做好調查工作，搜集客戶信息，了解客戶的資信狀況，避免發生不必要的損失.對于已經和我們有了好幾次交易的老客戶，企業應該建立客戶檔案，以便可以隨時評估客戶的最新資信狀況.

4.5 企業國際結算匯率風險的防范

由于國際結算雙方處于不同的國度，匯率牌價也在時時變動，所以為減少匯率變動帶來的風險，中小外貿企業可以通過結算貨幣的合理選擇達到規避匯率目的.在我國，中小外貿企業在與外商進行交易時，更多的是采用美元結算，使得我國外貿結算貨幣匯率的波動主要還是看美元的匯率波動.因此企業在履行合同期間，應該選擇相對于美元較為強勢的的貨幣進行結算，以降低人民幣兌換美元匯率波動帶來的價值損失.

4.6 企業國際結算政策風險的防范

隨著經濟全球化進程的不斷推進，國際間的合作越來越密切，但由于一些貿易保護主義的抬頭和各國貿易政策的不同，也難免會給外貿企業帶來風險.對此中小外貿企業可以通過利用出口信用投保來分散其風險.出口信用投保，是指企業通過繳納一定的保險費將風險轉嫁給出口信用保險公司.如果一旦發生風險導致貨款不能完全收回時，企業就可以要求保險人來賠償自己的損失.通常保險人在風險管理方面具有豐富的經驗，所以企業在投保后，可以讓保險人及時跟蹤風險的變化情況，為本企業提供專業的建議，進而采取有效的措施，把風險控制在一定的范圍內.

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F832.63

A

1673-260X（2013）10-0043-03

宿州學院碩士科研啟動基金項目（2009YSS15）