商業銀行人事風險分析與對策

唐昊

摘要：隨著我國經濟的持續發展和金融體制改革的不斷深入，商業銀行在承接機遇的同時，也面臨著諸多風險，尤其是人事風險。因此，規避和防范人事風險成為各類商業銀行亟需解決的問題。在認清商業銀行人事風險內涵和明確商業銀行人事風險管理必要性的基礎上，準確把握商業銀行人事風險的表現形式，深入剖析商業銀行人事風險的形成原因，為商業銀行應對人事風險提供行之有效的解決方案。

關鍵詞：商業銀行；人事風險；風險管理

一、商業銀行人事風險的含義及特征

人事風險有別于保險學科的概念，它主要包含因經營管理的疏忽及體制制度上的漏洞而造成商業銀行員工對企業利益帶來危害性的誘因。人事風險發生的原因有直接的或間接的，其導火索可來自內部或外部，而商業銀行人事風險主要來自于內部管理及自身。

（一）人事風險產生的關鍵點在于人的行為動機

人事風險完全是由銀行內部從業人員造成，與一般風險有所不同。一般風險通常來源于外部，商業銀行無法改造外部環境，只能對外部環境的變化作出及時反應以控制或減少外部環境帶來的風險。而人事風險來源于企業內部，潛伏于商業銀行自身，如2008年9月29日遼寧省北鎮市某銀行金庫82萬元巨款被盜，作案者竟是兩名守庫員中的一個。此案中商業銀行只可依靠銀行制度完善、管理到位來規避風險，而對環境的改善只能起到治標不治本的作用。所以這是人事風險有別于其他風險最為顯著的標識。

（二）人事風險表現形式具有隱蔽性和突發性

商業銀行內部從業人員一旦偏離理性思考軌道，就預示著風險的來臨。作案人員常常采用一切加以偽裝和掩飾的手段，以期逃避懲罰，而在作案之后更會對自身進行刻意的掩飾，不會肆無忌憚或赤裸裸地公開為之，這就造成了人事風險的隱蔽性，正是人事風險在積聚過程中的隱蔽性，又注定了其爆發的突然性。如中國銀行廣東開平支行特大資金挪用盜竊案件，從作案開始至案發前后長達十年時間歷經三任行長，都未曾被上級監管部門發現。

（三）人事風險危害程度與當事人的職位高低成正相關

從行政組織理論上來說，組織內的職位都會受到橫向和縱向的監管，而實際上從下往上制約卻很難實施，同樣橫向上的管理更難到位，只能通過上級監管來完成。通常來說，約束力和監督機制越弱，當事人偏離組織目標的行為越容易出現，引爆風險的機率也就升高。所以職位越高，權勢越大，引發風險的險級越高；反之，則越低。而商業銀行內部權利結構正是縱向的“倒金字塔”式的管理模式，上大而下小，從權利結構來看，權勢越高所受的監督卻越小。

（四）人事風險暫不可向保險公司進行轉移

通常來說，風險可以在給予一定付出的情況下轉嫁給愿意承擔的組織，這就是所謂的投保行為。例如，在商業銀行日常業務中，可對本行財產進行投保行為，如財產出現意外狀況，則可將損失轉移給所投保險公司。然而人事風險屬于“道德風險”范疇，道德風險無法衡量其危害和程度，到目前為止也未找到控制道德風險的有效途徑，因而，商業銀行人事風險最終只能依靠自身制度來規范和規避。

二、商業銀行人事風險的表現

（一）官僚主義造成的風險

官僚主義一般發生在權位居高的領導人身上，其特征表現為擁有某種特殊權力而又不能負責履行相應職責，草率且不負責任的揮霍手中的權力等。2013年5月20日中國農業銀行股份有限公司原執行董事、副行長、黨委委員楊琨利用職務上的便利，為他人謀取利益，收受巨額賄賂，違規貸款給予資產總額為44.3億元、負債為29.7億元、負債率高達67.11%的某項目工程，給農業銀行帶來了巨大的損失，經中央紀委審議并報中共中央批準，決定給予楊琨開除黨籍處分；經監察部報國務院批準，決定給予其開除公職處分，收繳其違紀所得，將其涉嫌犯罪問題移送司法機關依法處理。[1]此類案因當事人多處于重要職能部門或崗位，所以，它的存在極大削弱了企業對風險的承受力，為風險的產生提供了切入點。盡管當事人并非總是出于損害企業利益的動機，但間接充當了損害企業利益行動人的幫兇和保護傘。

（二）違法犯罪造成的風險

內部人員對銀行的犯罪手段通常有：內外勾結挪用客戶資金、收受賄賂、違規操作、貪污公款等。從實際情況來說，內部人員犯罪的危害性比外部人員犯罪所帶來的損失更為嚴重。如2007年4月14日下午14時許，河北省邯鄲市農業銀行金庫發現一起特大盜竊案，被盜現金人民幣近5100萬元。經調查發現，金庫保管員任曉峰、馬向景有重大作案嫌疑。公安部隨即發出A級通緝令，對二人進行通緝。[2]

（三）虛假信息，截留、歪曲信息

杭州某銀行工作人員利用3個偽造的印章，一套涂改過的虛假資料和高額利息，與客戶在銀行簽訂合同。利用自己對業務流程的熟悉度，充分取得客戶的信任，輕松騙取了2億元。又如前民生銀行工作人員任某利用工作之便，盜取用戶信息為已經銷卡但未銷戶的兩個鉆石級客戶補辦信用卡，并“成功”透支200余萬元。商業銀行對信息所要求的準確和及時不僅僅取決于記錄、處理、傳輸信息的物理硬件，同樣也取決于提供原始信息和參與原始信息傳輸的工作人員。假如他們帶有某種目的截留信息、杜撰虛假信息或人為的造成信息提供不及時 ，則必然會給商業銀行帶來重大隱患。

（四）用人不當違反客觀規律的行為

勝任力是指能夠辨別在特定崗位和組織環境中績效水平的個人特征。目前各大商業銀行已經制定出各崗位所需的勝任力模型，勝任力模型則是指擔任某一特定任務角色所需具備的勝任力總和，勝任力的符合條件是用人是否得當的重要依據。事在人為，如果銀行員工不具備相應的能力和知識，不掌握客觀規律，逆規律而動，就會給業務帶來負面影響，造成損失。違背客觀規律可分為兩種：一是當事人不具備相應的知識和經驗，盲目進入不熟悉的業務領域，造成企業風險。二是明知不可為而為之，則自然的將風險轉嫁給銀行。

（五）任人為親、拉幫結派、嫉賢妒能

中共前總書記江澤民有句名言：“吏治的腐敗是最大的腐敗”。[3]人是企業最寶貴的財富，企業的競爭歸根結底是人才的競爭。任人唯親、拉幫結派輕則壓制浪費人才，重則導致人才流失，這將從根本上撼動企業地基，割斷企業生命源泉，危害之重，不言自明。

三、人事風險的形成原因

（一）人自身存在的利己性和自私性

根據古典經濟學家和古典管理學家關于人性x理論經紀人假設：人的情感是非理性，會干預人對經濟利益的追求。另外，法家早期思想家荀子提出了“性惡論”的看法，他認為：“人之初，性本惡。”其根據是：“若夫目好色，耳好聽，口好味，心好利，骨體膚理好愉逸，是皆生于人之情性者也。”（《荀子簡釋·性惡》）利益和欲望的驅使，使得性惡論的觀點在某種程度上得到了突出和放大。在商業銀行中，無論是普通員工還是高層領導，每天都會直接或是間接的接觸貨幣資金，這在某種程度上激發了人對于金錢欲望的成長，從而可能引發違法犯罪事件的產生。

（二）銀行內控管理滯后

商業銀行管理體制中存在一種委托—代理的關系，這種關系使人事風險的產生成為可能，其實質上是具有不同利益和目標函數兩個主體之間的一種合約關系。而在日常管理中，商業銀行決策層、經營層、管理層、監管層責任不明晰，往往使得委托與代理兩者之間存在著利益和目標的沖突，代理人試圖掙脫委托人為其設定的軌跡和目標，去追求自身利益的最大化。如果管理體制出現疏漏，即存在著代理人非法使用委托人授予的權力，偏離委托人的預期和目標，從而對委托人帶來利益上的傷害，造成人事風險隱患。

（三）社會人文環境的影響和企業文化的缺失

人生活在特定的社會環境之中，無不受到社會環境的感染。唯物辯證法認為，物質決定精神，存在決定意識。我國正處在計劃經濟向社會主義市場經濟體制轉變的社會轉型期，也就意味著由一種穩定向新的狀態過渡。在過渡期中，某些原被抑制的消極思想和意識便乘虛而入，消極腐敗、丑惡呆滯等思潮不同程度地侵蝕和污染著人們的思想意識和社會功德。這種社會形態使一部分人理想信念、價值取向、道德觀和人格扭曲變形，轉變成為所謂利己主義者。商業銀行屬于服務性行業，需要企業文化來讓員工在工作中樹立服務意識，提高凝聚力，調動員工積極性以及營造和諧人際關系。而如今，商業銀行對企業文化認知力不足，缺乏執行力度；文化體系不夠完善，宣傳力度不夠；文化建設缺乏創新意識，連續性建設仍待加強。

（四）商業銀行硬件安防設施的落后

根據中國人民銀行和公安部的要求，國內各大商業銀行和國有銀行分別建成了視頻監控系統、金庫和柜臺門禁系統，以及與當地公安部門聯網系統，形成網絡化管理和立體式監控。但目前公安部門在處理商業銀行安全事故時會遇到諸多不便，其大多由于安防系統的設備老化或是設計不合理而造成的，如圖像不清晰，監控設施出現故障或出現死角等情況。若由上述硬件設施的弊端而讓作案者逃脫了法律的制裁，則后果不堪設想。

四、商業銀行人事風險的規避和防范

（一）正確認識人事風險，增強其研判和預防能力

人事風險是道德品質和內心深處丑惡和消極的外在表現。人性都有利己主義傾向的弱點，特別是在外力的驅動下，這種傾向更為明顯。因此不能期望在沒有任何外力作用下，人們能夠鏟除自身的劣根，所以人事風險重在防范。人事風險的防火墻需通過外力和內力的雙重作用來抑制和抵抗，內力指當事人本身品德、自律的約束力、世界觀和價值觀。而外力則指社會道德準則、企業文化導向等。在內外雙作用力的基礎上，通過提高識別人事風險能力，增強人事風險防范能力，以圖潛在風險者無機可乘。

（二）完善內控管理框架，塑造合理的商業銀行內部控制體系

加強商業銀行內部控制和制度的建設，杜絕業務中遺留的隱患、漏洞；逐級建立健全業務崗位，特別是柜員、信貸人員、監督人員、業務人員崗位職責，公開業務流程，設立舉報監督電話，將社會大眾監督過程納入日常管理工作中，建立科學高效的管理系統和增強銀行工作透明度；理順各層級權責分工，明晰法人治理結構，強化內部審計的獨立性；著力培養內控文化，加強行業道德建設，建立完備有效的內控評價體系。

（三）運用先進科學技術監控人事風險

提高科技防范水平，增強識別商業銀行人事風險的工作等級。各級行領導應根據中華人民共和國GA38-2004《銀行營業場所風險等級和防護級別的規定》的標準，明確被防護對象的風險等級和防護級別，加強計算機系統數據保密工作，利用現代化科技手段對各種業務操作現場進行有效的監管和控制，支持職能部門對科技防范水平的需求，特別是在人員編制、裝備經費上給予適當傾斜，著重對保衛、科技、內審等職能部門的硬件設備進行更新，加強與地方公安部門、檢查機構的聯絡和溝通，逐步實現安全監控信息的遠程傳送，建設可靠的保衛信息網絡平臺，提高機房防范計算機犯罪的整體水平，初步形成技防工程數字化、計算機化和網絡化的發展方向，最終構建成網絡化安全防范平臺體系。

（四）重視企業文化建設

商業銀行應加強內控制度體系建設，它是企業文化構建和發展的基礎，文化建設與制度建設始終是相輔相成、相互促進相互制約的。商業銀行應建立科學有效的激勵約束機制，實現業務發展與風險管控的合理平衡，激勵與約束的平衡。另外，主抓團隊文化建設，沒有完美的個人，只有完美的團隊，良好的執行力離不開優秀的團隊，因此，應積極打造優秀的團隊以推動文化建設。[4]最后，注重創新文化建設，為應對日益嚴峻的經營形勢和外資銀行進駐中國所帶來的壓力，積極推動業務創新、思想創新、服務創新、產品創新、制度創新以及管理體質的創新，以求與國際接軌，建立和諧共存新金融生態環境。

參考文獻：

[1]國際在線. 農行原副行長楊琨被雙開 據稱欠30億澳門賭債[EB＼OL].

http：//zj.sina.com.cn/news/d/2013-05-21/110684183.html，2013年5月21日.

[2] 陳曉媛.邯鄲農行金庫盜竊案之內部控制缺陷剖析[J].會計之友，2007（11）：55-56.

[3] 唐維紅.人民特稿：反腐專家解讀中紀委報告關鍵詞[EB＼OL]. http：//www.people.com.cn/GB/shizheng/8198/9354/12841/2315022.html，2004年2月2日.

[4] 呂雅君.金融時報. 淺談中小商業銀行企業文化建設的問題及對策

http：//www.financialnews.com.cn/wh_138/jrwh/201204/t20120416_5844.html，2012年4月16.