芻議我國的養老金制度問題及其對策

張文婕

改革開放以來，中國養老金制度不斷深入，對保障離退休人員基本生活、維護社會穩定、促進經濟發展發揮了不可磨滅的作用。但是中國養老金制度仍然有待發展，主要存在以下問題：

1. 養老金資金虧欠突出

當前，我國養老金資金虧欠問題十分突出。眾所周知，我國在計劃經濟時期實行的是企業包辦的勞保制度，企業員工基本無需繳納養老金，這部分當時沒有從職工工資中提取的養老金，實際上已經被統籌用于國家經濟建設中去了。然而當我國從計劃經濟轉軌至市場經濟后，卻并沒有及時還清這筆歷史欠債——從而導致許多中老年人在退休后缺乏足夠的養老金，因此不得不動用“新人”賬戶中的資金去填補這一巨大的歷史窟窿。因此，在人口老齡化背景下，我國的養老保險制度將面臨嚴峻挑戰，甚至不如“舊債新賬”的危險境地，從而降低了社會主義新形勢下養老保險制度的信譽。

2. 養老保險覆蓋率不足

我國養老保險的覆蓋率雖然穩步增長，但與其他發達國家相比較，還是遠遠不夠的。諸如美國和日本的養老保險覆蓋率為95%和100%，英國和北歐一些福利國家更是實行普享制的全民保險。而中國社會養老保險的參保人員覆蓋率為26.92%，老年人覆蓋率為25.08%。

3. 養老金資源分配不合理

社會保障的根本目的在于社會的整體公平與福利水平的提高，在我國當前的經濟發展狀況與人口規模下，廣覆蓋，低水平的養老保險制度才是可行的，而我國目前實行的養老保險制度，存在不同人群待遇相差較大的問題，社會資源分配不甚公平。當前的養老保險體系大致可以劃分為以下幾類：機關公務員和部分事業單位工作人員基本實行國家財政或者本單位包下來的養老保險制度；企業單位實行社會基本養老保險制度；農村的老年人口，目前主要是依靠家庭和土地養老，部分試點地區試行以個人繳費、集體補助和政府補貼相結合的社會化養老保險制度。無論是政府的投入還是最終享受到的待遇，差距都相當大，缺乏公平性與統一性。

4. 養老金保值增值的困惑

養老金結余的數額與養老金貶值的風險是呈正相關關系的。養老金聚集很多，若不投資，按照現行政策就會貶值。因此，國務院規定在保證正常開支和留足周轉金的情況下，允許用部分結余進行投資以保值增值。目前地方政府管理的養老基金只能購買國債或者存入銀行，提高收益的途徑并不多；而另一方面，全國養老基金雖可投資于股票、國債、企業債券等，但是2005年全國養老基金實現收益率3.12%，僅僅比同期銀行儲蓄利率稍高。在確保基金安全的前提下，努力提高基金的收益率，實現安全與收益目標的共同實現，是下一步養老金金需要面對的難題。

山谷險境疑無路，撥開樹叢又一村。我們只有正確面對上述養老金問題，采取針鋒相對的策略，才能使中國夢早日實現。

一、擴大政府投入，減少我國養老金缺口

社會保障水平是要與經濟發展水平及城鄉居民的需求增長保持適應的，社會保障性投入應該隨著GDP的不斷增長，持續提高社會保障支出在國家財政支出中的比例。

二、提高退休年齡，降低當期支付規模

退休年齡是影響養老保險基金負擔水平的一個基本因素，假如適度提高退休年齡，那平均享受養老金年限就縮短，養老保險基金的壓力會減輕負擔就能降低。據國際勞工局估計，退休年齡從60歲提高到65歲，養老金負擔能下降近50%。近年來，隨著人口平均壽命的上升和受教育年限的增加，人口初始勞動年齡不斷提高，而退休年齡不變，這不僅導致勞動資源浪費，并且增加了我國養老保險基金的負擔。另一方面，各行業勞動條件、勞動強度以及對知識技能的要求不同，退休政策缺乏彈性，也造成人力資源的浪費。因此，一定程度上推遲法定退休年齡，嚴格控制提前退休，實行彈性退休年齡有利于當前人口老齡化背景下養老保險基金增收減支。

三、優化社會保障，擴大養老保險覆蓋率

黨的“十二五”規劃明確表示，要健全覆蓋城鄉居民的社會保障體系。堅持廣覆蓋、保基層、多層次可持續方針，進一步優化城鄉居民的社會保障體系，努力實現新型農村社會養老保險制度全覆蓋，完善實施城鎮職工和居民養老保險制度，實現基礎養老金全國統籌。當然，中國的經濟發展在地區之間、城鄉之間存在的差距是巨大的，這種差距不是短時期內可以改變的現實國情。這決定了至少在中國現階段不可能在全國范圍內實行高度統一的社會養老保險模式，只能在統一基本原則的前提下，推進城鄉有別、地區有別的發展模式。

四、開征社會保障稅，逐步完善養老金機制

對于城鎮職工的養老保險制度應逐步予以統一。對機關、事業單位養老保險制度進行改革，使其與全社會基本養老保險制度統賬模式接軌。在執行層面，加強監察力度，要吸收年齡構成相對年輕的非國有企業職工、城市農民工加入基本養老保險制度。加大對違反社會保險法單位的懲處力度，逐步開征社會保障稅。

五、管好養老保險基金，有效實現保值增值

養老保險基金作為專項基金存入銀行或購買國家公債，這雖然是一條營運途徑，但其保值和增值的程度大打折扣。要想使養老保險基金有效運營使之保值增值，首先要借鑒國外的經驗，放寬對養老保險基金投資運營的限制。政府應制定適當政策以引導社會養老保險基金向低風險、高收益的領域投資，如住房貸款、基礎設施、教育產業等。其次要積極推進市場的發育和發展，從而提高基金投資效益。第三要堅持專業化運作，委托專業性投資管理機構進行投資運作。世界銀行的一份全面研究報告顯示，在全世界范圍內，由民營機構經營的養老保險基金的收益率普遍高于由政府部門經營的養老金。

山不在高，有仙則靈；水不在深，有龍則名。我們只要認真觀察以人為本為核心的科學發展觀，將養老基金與健全的投資機制結合起來，才能以良好的保險機制和投資機制來從根本方面解決養老金問題。