淺析客戶預留印鑒的管理風險

黃詩嫻

摘要：預留銀行印鑒是銀行開展業務的重要手段，但是在實際工作中存在許多風險，必須強化管理責任，采取有效措施加以防范。

關鍵詞：銀行印鑒；管理風險；對策

中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）15-0166-02

在支付結算領域，偽造客戶預留銀行印鑒，盜用詐騙客戶和銀行資金的案例是相當典型的。近十年社會上也先后發生多起犯罪分子利用高科技手段偽造企業預留印鑒，詐騙商業銀行資金的案件。為什么偽造印鑒的現象會屢屢發生呢？這一點值得我們業界深思。

一、預留印鑒的作用

預留印鑒，就是指客戶預留在銀行的印章和簽名，并憑以辦理款項支付及結算業務的重要依據，也是銀行據以審核支付及結算憑證真實性、有效性的重要手段。預留印鑒的管理是商業銀行日常經營活動中一項較為重要的基礎性工作，由于預留印鑒在銀行支付結算業務過程中的重要作用，也決定了印鑒管理的復雜性和高風險性，同時也決定了銀行加強印鑒管理，防范風險隱患的必要性和迫切性。

二、印鑒風險點分析

單位印鑒是銀行鑒別企業支款憑證是否合法有效的重要依據，企業的資金能否安全有效，快捷地運行與企業預留在銀行印鑒的正確使用與否有直接的關系。若銀行未對銀行預留印鑒進行規范化管理，或出現驗印審核流程控制不到位等情形，將面臨資金風險和法律風險。

（一）內部風險

1.道德風險

道德風險主要指銀行內部工作人員職業道德缺失造成損失的風險。主要表現在員工知法犯法，利用工作或職務之便，實施更換或偽造印鑒的犯罪活動。這幾年多家銀行發生過銀行工作人員盜用或偷換客戶在銀行的預留印鑒竊取客戶巨額資金，如近年廣東某千萬元級別的假印鑒詐騙案件中，銀行管理人員利用開戶之際將開戶單位在銀行的預留印鑒復印出來交給社會不法分子，對照卡片上印模刻制假印章，利用偽造印鑒購買支票，并將客戶的存款進行轉移。

2.操作風險

此類風險主要源于銀行柜面人員風險防范意識薄弱、有章不循導致。主要表現在：一是業務操作中沒有嚴格按照制度和流程要求執行。如柜員在辦理印鑒更換時，未認真核查客戶人員身份信息，新開單位結算賬戶預留印鑒名稱與賬戶名稱不一致等有關環節有關流程執行不合規，潛在一定的操作風險隱患。二是責任心不強，審查不嚴。銀行柜面人員在驗印過程中，往往由于業務量大、金額較小或所謂熟人等原因，驗印審核把關不嚴而出現風險；三是網點內部管理混亂，崗位責任制度不落實。如銀行內部工作人員為客戶代辦開戶手續、代領印鑒卡，或者保管制度不明確，銀行內部其他人員有接觸銀行預留印鑒的機會，這就為不法分子內外勾結、竊取存款人印鑒卡片提供了機會。

（二）外部風險

近年來外部經濟環境復雜，金融犯罪案件不斷增多，其中相當一部分案件與單位預留印鑒管理不當有關。一是不法分子偽造客戶印鑒，且已經由“原始”的偽造印鑒，發展到利用高科技手法，這些人具備一定的技術，熟悉銀行的業務知識和辦理業務的程序，他們的犯罪手段已不局限于對金融票據的涂改，而是利用計算機技術偽造銀行印章和印進行詐騙，偽造的工藝達到以假亂真的程度且作案手段不斷翻新；二是部分企業單位客戶內部管理混亂，產權不清，股東之間存在爭議，一旦出現經濟糾紛往往通過變更、掛失印鑒以控制資金，銀行一旦處理不當將很有可能卷入股東糾紛當中繼而可能承擔相關的責任；三是客戶的風險意識薄弱，個別客戶對銀行印鑒管理的重要性缺乏足夠的認識，認為印鑒領用、更換手續太復雜，對銀行的規定和要求不配合，存在抵觸情緒；還有個別客戶的印鑒取材和使用不規范，給銀行印鑒管理帶來壓力，比如，少數客戶不按人行規定的材質雕刻印章，而是使用極易偽造和變形的“原子章”。

三、在資金結算業務中銀行的預留印鑒管理責任

客戶在銀行開立賬戶，并將資金存入銀行，在法律關系上，客戶與銀行屬于委托代理關系。客戶作為委托人授權代理人為其進行資金結算，預留印鑒則作為客戶行權依托和象征。如相關印鑒的使用存在瑕疵，將有可能導致銀行無權代理或越權代理，而目前相關法律制度賦予銀行極為嚴格的審查義務，最高人民法院《關于銀行以折角核對方法核對印鑒應否承擔客戶存款被騙取的民事責任問題的復函》（法函[1996]65號）中指出：“折角核對雖是現行《銀行結算會計核算手續》規定的方法，但該規定屬于銀行內部規章，只對銀行工作人員有約束作用，以此核對方法核對印鑒未發現存在的問題而造成客戶存款被騙取的，銀行有過錯，應當對不能追回的被騙款項承擔責任。”從現行業務和技術水平來說，銀行對印鑒使用和管理還有一定的局限性，稍有瑕疵則可能陷入被動局面。

四、業務建議

（一）關于防范銀行內部人員道德風險。好的道德情操得靠完善的制度建設。在現在復雜的市場經濟里面，個人的趨利行為已成為一種社會普遍現象，要讓人具備正確的價值觀念和價值取向，就得靠制度建設。因此商業銀行除了要加強對員工的職業道德教育外，還應建立健全印鑒管理機制，制訂科學的操作流程，嚴格崗位制約，實行關鍵環節授權控制；同時還應通過全面的風險管理體系，對業務的每個環節進行全流程的風險控制和管理行之有效的監督制約機制，充分發揮銀行的稽核、審計、營業主管等在監督檢查、防范風險方面的作用。另外，銀行還應以懲治作為手段，建立嚴厲的懲罰機制，嚴懲違規違紀行為，以有效使道德風險降低到最低程度。

（二）關于防范銀行內部人員操作風險。主要是教育員工樹立風險意識和自我保護意識。針對不法分子偽造客戶印鑒的犯罪行為，尤其是銀行員工對簡單重復的交易業務的麻痹心理和“熟人”影響疏忽馬虎現象，一定要加強員工的思想教育，不斷增強員工的責任意識、風險意識和遵紀守法的觀念，規范操作，嚴把驗印關，才能從根本上防范風險。

（三）關于防范外部風險，商業銀行一是要加大宣傳力度，力求得到客戶的支持與配合。預留、更換、注銷印鑒等環節雖然手續復雜，但是嚴密的手續是資金安全的保證，要廣泛宣傳，取得客戶理解。二是要切實做到“了解你的客戶”，強化印鑒核對機制。如客戶變更預留印鑒后，為保證存款人賬戶資金的安全，印鑒變更以后第一筆或前幾筆支付業務發生時，條件允許建議與客戶進行確認，確證其新的印鑒的啟用；與客戶約定日常劃轉大額在線通知機制；發現客戶賬戶資金變動異常或者對驗印有疑問，應主動、及時與客戶核實真偽等。三是大力推廣電腦驗印和支付密碼，提高銀行柜面驗印的技術水平和技防能力，并且逐步實行通過高科技手段和計算機系統來自動控制支付和確認環節。

（責任編輯：劉嬌嬌）