現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)資金管理的策略與措施探討

摘 要：資金管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的核心所在，企業(yè)的經(jīng)營活動其實(shí)就是資金周轉(zhuǎn)的過程。一個企業(yè)的經(jīng)營管理水平與經(jīng)營效益優(yōu)劣如何衡量？企業(yè)資金管理的狀況是重要的依據(jù)。在日益激烈的市場競爭中，企業(yè)如何加強(qiáng)資金管理，合理運(yùn)用資金，提高資金的使用效果和效率，這是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得以提升的重要體現(xiàn)。可以說，在現(xiàn)階段，把企業(yè)資金管好用活，解決企業(yè)運(yùn)營中事關(guān)資金的問題，對于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展意義極大。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè) 資金管理

在市場經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)的發(fā)展資金是首要因素，資金能否得到有效管理事關(guān)企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)只有加強(qiáng)資金管理，把有限的資金管好用活，切實(shí)提高資金的增值能力，促使企業(yè)資金時刻處于良性循環(huán)狀態(tài)，才能最大限度地發(fā)揮資金的使用效益，推動企業(yè)平穩(wěn)、高速發(fā)展。

一、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的意義

資金管理是對企業(yè)的資金流、資金結(jié)算、資金調(diào)度和資金運(yùn)作等得系統(tǒng)化管理，包括籌資管理、投資管理、營運(yùn)資金管理和現(xiàn)金流管理等。資金是支撐企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，企業(yè)資金運(yùn)營管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。隨著市場競爭的日益激烈，企業(yè)正面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)企業(yè)資金運(yùn)營管理水平對于提高企業(yè)整體競爭力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化具有重要的意義。

首先，加強(qiáng)企業(yè)資金管理是保證企業(yè)健康發(fā)展的需要。目前，我國企業(yè)經(jīng)營效益低下來源于多方面因素，其根本癥結(jié)在于企業(yè)整體競爭力問題，而其中財務(wù)管理問題，特別是企業(yè)資金運(yùn)營管理問題是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下的主要因素。因此，資金利用的優(yōu)劣直接影響著企業(yè)的經(jīng)營狀況，加強(qiáng)企業(yè)資金運(yùn)營管理有利于規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，提升企業(yè)整體競爭力，保證企業(yè)健康發(fā)展。其次，有助于發(fā)展現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理。傳統(tǒng)的財務(wù)管理觀念認(rèn)為資金管理只是簡單的會計工作，資金管理在企業(yè)發(fā)展中的地位和作用未形成系統(tǒng)的、整體的觀念。而現(xiàn)代企業(yè)資金運(yùn)營管理包括籌資、資金使用和資金調(diào)配等多方面內(nèi)容，加強(qiáng)企業(yè)資金管理有利于有效控制資金的使用和周轉(zhuǎn)，最終實(shí)現(xiàn)資金價值的增值，是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。

再次，有助于提高企業(yè)內(nèi)部管理水平。企業(yè)管理部門之間往往缺乏溝通和合作，管理比較分散，阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。而通過加強(qiáng)企業(yè)資金運(yùn)營管理，增強(qiáng)資金管理意義和優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，可以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部組織要素高效有序地運(yùn)行，最大限度的發(fā)揮各部門職能，保障企業(yè)內(nèi)部管理的系統(tǒng)化。

二、現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)資金管理的策略與措施探討

加強(qiáng)企業(yè)資金管理，其本質(zhì)特征就在于通過科學(xué)的手段和方法使企業(yè)資金的運(yùn)作更加符合客觀規(guī)律，提高資金流轉(zhuǎn)速度，充分體現(xiàn)資金的墊付性、補(bǔ)償性和增值性。針對目前我國企業(yè)在資金管理中存在的問題及原因，提出以下強(qiáng)化資金管理的對策。

1. 樹立企業(yè)財務(wù)控制的觀念，加強(qiáng)企業(yè)資金系統(tǒng)管理。當(dāng)今的各個企業(yè)都應(yīng)該清楚的認(rèn)識到，強(qiáng)化資金的管理可以推進(jìn)現(xiàn)代化企業(yè)的管理制度的建立，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，各個企業(yè)是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，很多的企業(yè)會出現(xiàn)資金使用不足的現(xiàn)象，這就要求企業(yè)對自身的銷售、存貨等環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理以外，還要對資金籌措的渠道加以管理，籌措資金的數(shù)量要適中，如果資金不足會影響企業(yè)的發(fā)展，如果資金過剩會使企業(yè)的資金發(fā)揮不了應(yīng)有的作用，所以要科學(xué)合理的籌措資金，使其促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

2.建立健全資金管理規(guī)章制度強(qiáng)化財務(wù)基礎(chǔ)管理。第一，結(jié)合實(shí)際，制定出操作性強(qiáng)的規(guī)范各項(xiàng)收支運(yùn)作的方法、程序，堵住資金流程中的“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象，把各層次、各項(xiàng)目的資金指標(biāo)納入考核分析體系，與各責(zé)任單位的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，獎優(yōu)罰劣，改善資金管理。第二，聘用一批具有較高素質(zhì)的資金管理人員，嚴(yán)格按照規(guī)定運(yùn)作。資金管理人員不僅要對企業(yè)負(fù)責(zé)，還要對資金使用的合理性、合法性負(fù)責(zé)，這要求他們要有較高的業(yè)務(wù)知識水平及職業(yè)道德素質(zhì)，這樣才能確保資金管理在有效的制度和先進(jìn)的管理方法下，真正收到成效。第三，改進(jìn)資金管理手段，廣泛應(yīng)用計算機(jī)技術(shù)。

通過配置計算機(jī)、建立局域網(wǎng)，在資金預(yù)算編制、執(zhí)行情況、信息反饋等方面統(tǒng)一使用應(yīng)用軟件，提高日常結(jié)算和核算的速度及準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)信息共享，促進(jìn)資金管理再上一臺階。

3.開源節(jié)流，增收節(jié)支。資金的節(jié)約是最大的節(jié)約，資金的浪費(fèi)是最大的浪費(fèi)。在以貨幣為媒介的市場經(jīng)濟(jì)條件下，資金是企業(yè)的“血液”，資金取得的渠道，資金結(jié)構(gòu)合理與否，資金的運(yùn)用與分布狀態(tài)是否得當(dāng)？是企業(yè)各級財務(wù)管理人員在資金管理過程中必須時刻掌握和分析的內(nèi)容。在加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理過程中，財務(wù)管理部門向各級經(jīng)營班子提供有關(guān)資金、成本、利潤等方面的信息，發(fā)現(xiàn)問題，提出措施，糾正偏差，解決問題。及時分析資金信息，債權(quán)債務(wù)的額度及期限，現(xiàn)金流動的方向、結(jié)構(gòu)和凈流量狀態(tài)，節(jié)約資金的有關(guān)途徑等等，使企業(yè)營運(yùn)管理牢固建立在以資金為核心的基礎(chǔ)上，最大限度地追求資金的使用效率。

4.健全企業(yè)的收支預(yù)算管理體系。企業(yè)的預(yù)算作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，在企業(yè)中占有非常重要的地位，通過預(yù)算可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理，科學(xué)合理的預(yù)算制度可以保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的有序開展，可是當(dāng)今的很多企業(yè)的預(yù)算管理形同虛設(shè)，沒有真正的發(fā)揮實(shí)效，企業(yè)要想建立科學(xué)現(xiàn)代的管理體系，必須建立健全企業(yè)的預(yù)算管理機(jī)制，通過企業(yè)的預(yù)算，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格的分析考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的資金納入到企業(yè)預(yù)算的資金中管理，這樣便于統(tǒng)籌規(guī)劃，使企業(yè)的資金管理到位，使用合理。

5. 加強(qiáng)企業(yè)資金管理的監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)資金的管理要以市場為方向，提高企業(yè)資金的使用效益為目標(biāo)，因?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營活動都需要通過企業(yè)資金的流動來實(shí)現(xiàn)，所以企業(yè)對資金的監(jiān)督可以及時有效的監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營情況，企業(yè)資金的管理不僅要監(jiān)督資金的使用情況，還要對資金的預(yù)算情況進(jìn)行監(jiān)督，通過對企業(yè)資金的監(jiān)督提高企業(yè)資金的使用效益，提高企業(yè)的市場競爭能力，促進(jìn)企業(yè)資金發(fā)揮最大的效益。

三、結(jié)語

現(xiàn)代企業(yè)只有加強(qiáng)資金管理，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)價值最大化的目標(biāo)。因此，把資金放在企業(yè)管理的核心地位，加強(qiáng)和規(guī)范資金管理，提高企業(yè)資金的安全性，增強(qiáng)資金調(diào)控能力，成為確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和長期穩(wěn)定經(jīng)營具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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