中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀與對策研究

摘 要：中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些獨(dú)特功能，如充當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長引擎、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等。中小企業(yè)發(fā)展問題在中國得到了前所未有的關(guān)注。但由于中國當(dāng)前獨(dú)特的體制、機(jī)制和政策等因素制約，中小企業(yè)發(fā)展面臨著許多企業(yè)自身難以克服的經(jīng)濟(jì)、制度以及法律等方面的矛盾和問題。在這些難題中，融資問題更是首當(dāng)其沖，成為備受關(guān)注的一個(gè)問題。本文從中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀出發(fā)，分析中小企業(yè)融資存在的問題，并提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資環(huán)境 改善對策

一 、中小企業(yè)融資難的概念界定與現(xiàn)狀分析

1.中小企業(yè)融資難的概念。中小企業(yè)融資主要指中小型民營企業(yè)的融資。目前我國的銀行等主要融資渠道，對大型企業(yè)、國有企業(yè)的融資貸款都有政策。但作為民族企業(yè)的主體，雖然中小企業(yè)在應(yīng)對外企、跨國企業(yè)的挑戰(zhàn)方面起主要作用，但同時(shí)，制約其發(fā)展的資金融通方面，銀行等融資機(jī)構(gòu)由于種種原因，遲遲沒有放開。結(jié)果就是中小企業(yè)難成為一個(gè)備受關(guān)注的一個(gè)問題，其實(shí)質(zhì)還是一個(gè)，融資、發(fā)展和規(guī)范的話題。

2.中小企業(yè)融資發(fā)展現(xiàn)狀。中小企業(yè)是我國改革開放后出現(xiàn)的新型企業(yè)群體，尤其近幾年來得到飛速發(fā)展，并且在我國國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要的地位。

但是，中小企業(yè)在我國金融市場中卻占據(jù)與其地位及不相稱的市場份額，金融機(jī)構(gòu)沒有給中小企業(yè)提供足夠的金融支持。中小企業(yè)在產(chǎn)值、就業(yè)等方面對國名經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度與之存在著鮮明的反差。而近年來央行持續(xù)提高準(zhǔn)備金率，中小企業(yè)的融資成本不斷上升，融資更加困難，以至于讓疲憊不堪的中小企業(yè)經(jīng)營更加困難。

二 、中小企業(yè)融資難的原因分析

中小企業(yè)融資困難的制約因素是多方面的，既有企業(yè)自身的內(nèi)部問題，也有政策方面的原因，還有銀行等金融機(jī)構(gòu)的外部影響。分析之后主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，核心競爭力缺乏。我國的中小企業(yè)大多經(jīng)營規(guī)模小，規(guī)模小導(dǎo)致經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)大，而中小企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差。另一方面固定資產(chǎn)較少，生產(chǎn)的經(jīng)營場地多數(shù)為租賃，企業(yè)的負(fù)債能力局限，企業(yè)負(fù)債能力決定企業(yè)融資能力理論，中小企業(yè)的融資渠道狹窄。

2.缺乏完整的政策體系。盡管我國財(cái)政給予中小企業(yè)多種形式的支持，但由于我國的財(cái)政體制仍然處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，國家扶持中小企業(yè)的政策體系尚未完善，仍然存在許多問題。

3.金融機(jī)構(gòu)的效益考核機(jī)制制約中小企業(yè)融資。金融機(jī)構(gòu)注重效益考核，內(nèi)部考核機(jī)制對優(yōu)質(zhì)客戶、效益高、信用好的企業(yè)和大中型企業(yè)貸款比較有利，中小企業(yè)貸款比較困難。再加上近年來，銀行的貸款額度非常緊張，浮動(dòng)利率高，利息外的費(fèi)用增加，審批手續(xù)復(fù)雜，中小企業(yè)不敢向銀行融資。

三、解決中小企業(yè)融資難問題的對策

1.中小企業(yè)素質(zhì)有待提高，融資能力在經(jīng)營過程中應(yīng)不斷提高。中小企業(yè)自身的缺陷是造成中小企業(yè)融資難的主要原因，加強(qiáng)自身建設(shè)，提高素質(zhì)，規(guī)范企業(yè)的融資行為，最后達(dá)到增強(qiáng)融資能力的目的。應(yīng)該從以下幾方面做起：

（1）規(guī)范企經(jīng)營和財(cái)務(wù)行為，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，創(chuàng)建和改善與企業(yè)法律地位相適應(yīng)的財(cái)務(wù)制度和信用制度，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、真實(shí)性、透明性和及時(shí)性，增強(qiáng)內(nèi)在融資能力。

（2）企業(yè)建立現(xiàn)代化經(jīng)營管理制度， 完善法人結(jié)構(gòu)。建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)競爭需要的中小企業(yè)特色自身的制度，走現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化的發(fā)展道路。

（3）建立企業(yè)的誠信原則，依照法律展開生產(chǎn)經(jīng)營及融資活動(dòng)。正視普遍存在的誠信缺失的現(xiàn)象，分析危害。從內(nèi)部制度著手建設(shè)，來頑固誠信原則在中小企業(yè)融資及經(jīng)營中的作用。企業(yè)從自身做起，內(nèi)部改善開始來解決中小企業(yè)融資難的問題。

2.建立中小企業(yè)融資體系， 促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。拓寬融資渠道，建立健全中小企業(yè)直接的融資體系，這也是解決中小企業(yè)融資難的又一重要途徑。要實(shí)現(xiàn)順利發(fā)展，需根據(jù)自身的財(cái)務(wù)狀況做出最優(yōu)的融資決策，需要有一個(gè)多樣化的金融體系來對應(yīng)其不同成長階段的企業(yè)融資需求。政府應(yīng)當(dāng)建立和完善一個(gè)主體多元化、結(jié)構(gòu)多層次的中小企業(yè)融資體系，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，最終形成多種融資形式共存、直接融資與間接融資并舉、銀企協(xié)調(diào)發(fā)展的局面。

3.金融機(jī)構(gòu)多舉措扶持中小企業(yè)融資。政府加大中小企業(yè)的信貸支持力度，推進(jìn)金融服務(wù)工作，一方面要改善金融服務(wù)的信用環(huán)境，另一方面要從根本上轉(zhuǎn)變銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的思想觀念。細(xì)分市場，最大限度地滿足多樣化的市場主體對資本的供給與需求，才能建立起公正開放、多層次、立體化的資本市場，為中小企業(yè)的直接融資創(chuàng)造條件。

中小企業(yè)融資難，是一直貫穿于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要問題。經(jīng)過多次研究，各方提出了很多相應(yīng)對策。本其質(zhì)上是一個(gè)制度問題，只要制度完善市場問題就迎刃而解。否則就不能改變中小企業(yè)融資難的困境。信息制度及體系嚴(yán)格完善，銀行得到真實(shí)的信息，就不再會擔(dān)心出現(xiàn)中小企業(yè)在融資過程中的一系列問題。另外一方面最的主體是政府，政府為中小企業(yè)融資安排合理的制度，減少中小企業(yè)融資的交易成本，從而最終解決中小企業(yè)融資困境難題。

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作者簡介：顧倩（1990- ），女，浙江紹興人，浙江師范大學(xué)行知學(xué)院，研究方向：財(cái)會