構建信息化管理平臺 促進高校教育基金會發展

池 凈，賈秀梅，王 健

（清華大學 教育基金會，北京 100084）

隨著我國社會經濟的不斷發展變化以及高校招生規模的擴大，各高校為改善教學環境、增加教學設施、擴大學校知名度和影響力，需要不斷加大資金投入，而國家財政對教育的投入遠遠不能滿足教育快速發展的需要。面對高校辦學經費緊缺的現狀，社會捐贈已經成為除政府撥款、科研經費、學費、高校創收之外的重要補充渠道，成為學校戰略發展規劃的一項重要工作，為此，很多高校成立了教育基金會［1］。

1 我國高校教育基金會現狀

清華大學教育基金會于1994年成立，一年后北京大學教育基金會等也相繼成立。隨著2004年我國政府部門發布了《基金會管理條例》、2007年發布了《民間非營利組織會計制度》以及配套的稅收優惠政策，如《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》等的實施，為許多高校成立教育基金會提供了良好發展機遇。特別是自2009年10月財政部、教育部聯合頒布《中央級普通高校捐贈收入財政配比資金管理暫行辦法》以來，高校教育基金會不斷發展壯大。據不完全統計，截至2011年末，全國大專院校在國家民政部和省民政局登記注冊的各類教育基金會已有200余家

2011年7月，民政部發布《中國慈善事業發展指導綱要（2011—2015年）》，提出了關于推進慈善信息公開制度的建設，完善捐贈款物的使用、查詢、追蹤、反饋和公示制度，逐步形成對慈善資金從募集、運作到使用效果的全過程監管機制。綱要對基金會的發展開拓了更規范的運作模式，對信息公開化也提出了更高的要求。

2 高校教育基金會面臨的主要問題

我國多數高校教育基金會成立時間較短，與世界一流大學，特別是與美國大學的教育基金會相比，教育基金會管理工作還存在很大差距。

（1）基金會數量少、規模小。美國每所大學幾乎都有自己的教育基金會，捐贈收入是美國高校經費的穩定來源，捐贈收入占高校總收入的比例在私立大學中達到30%～40%，公立大學一般也在10%以上［2］。按照《中國教育經費統計年鑒》中的數據顯示，截至2011年，我國高校社會捐贈收入只占高校總收入的1%左右。

（2）基金會組織結構有待完善［3］。我國高校教育基金會的組織結構分為三大類，即職能制結構模式、項目組制結構模式和事業部制結構模式。這3種模式雖然經過實踐已有不同程度的進步，但在靈活性、適應性、協作性等方面仍有不足之處。國外高校大多采用企業流行的矩陣式（網絡狀）組織結構，這種結構既有按管理職能的橫向組織系統，又有按項目、任務等劃分的縱向組織系統，它突破了單一控制的框框，把不同專長的人聯系在一起完成不同的項目。

（3）缺乏專業的勸募和策劃人才［4］。根據我國《基金會管理條例》等相關規定，高校教育基金會大部分屬于非公募基金，不能開展面向社會公眾的籌款活動。這極大地限制了高校教育基金會的籌款對象和籌款方式。目前高校募捐往往停留在原始的籌款階段，一般只接受貨幣和實物捐贈，缺乏先進的募捐理念及宣傳策劃意識。

（4）缺乏對捐贈人的后續跟蹤服務［5］。許多勸募人員錯誤認為募捐只是捐贈者的單向無償行為，還未能完全樹立為捐贈者服務的思想，這種只重勸募，不注重追蹤和反饋的做法極大影響捐贈者的后續捐贈。

（5）基金會的資金運作能力有待提高［6］。國外大學教育基金會增值運作非常普遍，許多大學為此成立了資產管理公司，委托專業人才管理金額龐大的基金。美國的基金增值運作已經非常成熟，在遵守該國《一般謹慎投資者法》的前提下，允許將基金投資于股票和債券，以獲得高達百分之十幾的年投資回報，其運作收益成為學校經費的重要來源。在我國，很多教育基金會把基金存在銀行，靠收取利息作為保值增值的主要手段，雖然國內有2所著名高校教育基金會已經開展了多元投資的嘗試與探索，并取得了一定收益，但與國外高校之間相比還存在較大差距。

雖然存在上述諸多問題，但我國高校教育基金會面臨著前所未有的發展機遇［7］。首先國家通過立法，對教育基金會的工作進行規范化管理，并在稅收上給予相應優惠；其次伴隨國民經濟的不斷增長，國民財富得以持續積累，整個社會的慈善意識逐漸覺醒；再次是隨著中國國際形象的不斷改善和提高，境內外越來越多的企業和個人開始關注中國、關注中國的教育事業，愿意為中國教育事業給予財物支持。

3 建立高校教育基金會信息化管理平臺

高校教育基金會應該緊抓機遇，尋求更大發展。構建高校教育基金會管理新體系以適應蓬勃發展的教育基金會工作是未來幾年需要面對的課題。本文分析了國內外高校教育基金會的不同特點，提出依托網絡信息技術，整合各部門分散掌握的資源，形成資源共享的網狀管理模式，構建高校教育基金會信息化管理平臺，如圖1所示［8］。

圖1 高校教育基金會信息化管理平臺

通過實施該平臺，在不影響原有的教育基金會內部組織管理的情況下，將不同職能部門通過業務紐帶聯系起來，作為整個學校籌款活動中樞系統，各種信息都通過這里進行匯集、分散、共享。基金理事會、基金會內部各部門、院系、部處直屬單位以及其他經過授權的人員都可以隨時登錄該系統，了解相關信息，并將自己掌握的信息及時予以補充，成為快捷、有效溝通的綜合體系。系統由以下4個應用平臺組成。

（1）信息資源平臺。該平臺由宣傳系統、關系人系統和意向捐贈登記系統構成，其中，關系人系統又分為潛在捐贈人名錄、受益人名錄、捐贈人名錄。

宣傳系統是教育基金會工作的重要組成部分，可利用網絡、電視、廣播、報紙、期刊等傳播手段，向校友、捐贈人傳遞有關大學的發展規劃、目標、發展變化等信息，以加強其對大學的了解，激發其對學校發展的關注，引導其將捐贈投入學校待完善和發展的方面。

尋找潛在捐贈人是籌集捐贈的首要任務，對潛在捐款人進行調研與關系培養是籌款工作的重要環節。美國高校非常善于對潛在捐贈者的培養，針對不同的捐贈主體采用不同的工作方式和策略，他們往往從已畢業的校友或企業界挑選出目標捐贈者，通過邀請他們參加學校的各項活動或者個別拜訪的形式，以感情投入為主不斷向目標人發出大學發展的近況和未來的打算，使他們從了解學校逐漸上升到理解學校，最后作出支持學校發展、進行捐贈的決定［9］。

捐贈人名錄與項目跟蹤系統緊密相連，該名錄主要記錄捐贈人的基本情況、特點、愛好、主要關注方向等基礎信息，為回訪工作提供信息支持。

受益人名錄記載受益人的有關狀況及最新發展情況等信息，將其受助情況及取得的成就及時反饋給捐贈人。在體現受益人感恩的同時，也讓捐贈人更加了解捐贈的使用過程和效果。同時，對受益人加強教育和引導，逐步培養捐贈意識，將受益人變成潛在捐贈人。

（2）項目管理平臺。該平臺由項目策劃系統、項目檔案系統、項目跟蹤系統構成［5］，其中項目策劃系統負責根據學校的發展需求設立不同的募捐項目，并通過宣傳系統進行宣傳推介，讓更多的校友了解具體的項目，將捐贈投放到自己更感興趣的領域。

項目檔案系統主要負責處理捐贈信息、制定具體捐贈方案、保管捐贈協議等工作。該系統起著承上啟下的作用，是對項目策劃結果的總結，也是項目執行的開始，是重要的基礎工作，也是各種信息的匯集地。

項目跟蹤系統負責追蹤捐贈款項的到賬和使用情況，以及將相關項目進展情況等信息反饋給捐贈人，使他們及時了解學校發展的最新動向，掌握自己所捐捐贈的使用情況和效果，加強彼此間的溝通與交流。

（3）財務管理平臺。該平臺由匯款登記系統、會計核算系統及經費查詢系統構成，當捐贈款項到達教育基金會帳戶后，先行在匯款登記系統進行登記，便于有關人員與捐款協議進行核對，將確認后的捐款信息在項目管理平臺進行備案，并通知財務人員入賬。隨著項目的推進，財務人員根據各類經濟業務，逐筆記錄項目支出。繼而通過校園網將項目信息進行發布，同時授權相關人員查詢經費的收支余情況，動態反應捐贈款項的來龍去脈［10］。

（4）資金運作平臺。根據《基金會管理條例》及《關于規范基金會行為的若干規定（試行）》，基金會應當遵循合法、安全、有效的原則，在符合基金會的宗旨、維護基金會的信譽、遵守與捐款人和受助人的約定、保證公益支出實現的前提下，實現基金的保值、增值。高校可以借鑒國外委托理財方式，將資金交給專業機構進行資金運作，運作收益返回基金會，以期達到保值增值之目的［11］。

4 構建信息化管理平臺 ，促進高校教育基金會發展

以項目管理平臺為基礎，構建信息化管理平臺，實現與學校其他部門的數據共享，借高校數字化校園建設的東風，推進捐贈信息公開制度的建設。該數據共享是指信息化管理平臺一方面接受各部門的數據，另一方面將各部門需要的各種信息反饋給他們，最終實現數據的交互及共享。

信息化管理平臺對外加強了學校其他業務部門與基金會的聯系，將管理理念前移到相關業務部門［12］。通過信息化管理平臺，將捐贈項目與學校發展方向緊密結合，引導捐贈人將捐贈款投入急需資金支持的新興、前沿項目。將整個項目從開始策劃到達成捐款意向，再到捐贈款的使用、運作及反饋，形成完整信息流，完成全過程監管，將高校教育基金會工作推向更高、更快、更好的發展之路。

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［1］張偉，代鈺.以教育基金會為助推器推動我國高校可持續發展［J］.社團管理研究，2012（4）：51－52.

［2］田培源，王建妮.美國高校捐贈與基金會的運作及管理［J］.北京城市學院學報，2008（1）：14－19.

［3］郭秀晶.我國高校教育基金會的現狀分析與發展路徑選擇［J］.天津大學學報：社會科學版，2009，11（3）：234－238.

［4］有祥君.我國高校基金會發展問題概析［J］.電子科技大學學報：社會科學版，2012，14（2）：103－106.

［5］顧玉林，戴杭驍.高校教育基金會項目管理淺析［J］.經濟論壇，2010（2）：172－173.

［6］潘乾，譚寶華.高校教育基金會發展的路徑選擇［J］.赤峰學院學報：科學教育版，2011，3（12）：9－11.

［7］伍尚海.高校教育基金會的發展探析［J］.高教論壇，2010（8）：128－129.

［8］劉金蘭，基金會與信息化管理［J］.時代經貿，2010（4）：69－70.

［9］李郁，試論我國高校社會捐贈的有效拓展：中美高校社會捐贈的對比分析［J］.宜春學院學報，2010，32（11）：118－121.

［10］賈秀梅，王健，加強財務管理構建高校財務信息管理體系［J］.事業財會，2006（4）：24－26.

［11］于紅，我國高校教育基金會投資研究［J］.經濟師，2011（11）：118－119.

［12］安秀梅，寧小花，合作視野下的我國高校教育基金會發展研究［J］.社團管理研究，2012（1）：34－37.