淺議小額貸款公司發(fā)展中面臨的問題及解決措施

【摘要】小額貸款公司的誕生，創(chuàng)建了民間資本規(guī)范化、陽光化的新模式，對(duì)于拓寬民間融資渠道、助力中小企業(yè)健康發(fā)展、推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境不斷完善都有著重要意義。然而，在快速發(fā)展的背景下，小額貸款公司的法律定位、監(jiān)管制度、籌資融資、防范風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理等方面存在的問題卻可能影響其進(jìn)一步的發(fā)展。本文從小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀入手，結(jié)合陜西省市場(chǎng)情況分析小額貸款公司面臨的問題，從而提出解決問題的措施。

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司；現(xiàn)狀；問題；措施

文章編號(hào):ISSN1006—656X(2013)06?-00013-02

小額貸款是一種貸款創(chuàng)新，填補(bǔ)了傳統(tǒng)商業(yè)銀行不能覆蓋全部客戶的信貸區(qū)域空白，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要金融領(lǐng)域組成部分。自2005年開始，根據(jù)中央文件精神，按照“試點(diǎn)地政府自愿、試點(diǎn)小額貸款公司股東自愿”的原則，人民銀行會(huì)同有關(guān)部門在山西、四川、貴州、陜西和內(nèi)蒙古5個(gè)省（自治區(qū)）各選擇了一個(gè)縣（區(qū)）審慎開展小額貸款組織試點(diǎn)。

2011來，由于后金融危機(jī)影響、歐債危機(jī)蔓延等因素致外需收縮，加之貨幣政策轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，流動(dòng)性呈趨緊態(tài)勢(shì)，國(guó)內(nèi)一些中小企業(yè)因民間借貸“崩盤”遭受企業(yè)債務(wù)危機(jī)，部分企業(yè)的老板出現(xiàn)“跑路”甚至自殺的情況，背后反映出了民營(yíng)企業(yè)的融資困境。在政府陸續(xù)出臺(tái)一系列措施及“跑路”老板先后回國(guó)后，目前危機(jī)出現(xiàn)緩和趨勢(shì)。今年以來，國(guó)家在溫州市進(jìn)行金融綜合改革試驗(yàn)，把“規(guī)范發(fā)展民間融資”視為金融改革的首要任務(wù)，從此開啟了“金融元年”的序幕。此舉加快了民間金融機(jī)構(gòu)的制度性創(chuàng)新，意味著今后將有更多的民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)誕生。小額貸款公司作為民間借貸市場(chǎng)的重要組成部分，必將對(duì)引導(dǎo)民間資本規(guī)范化、陽光化的運(yùn)作起到積極的作用，同時(shí)對(duì)于解決中小企業(yè)融資難問題意義十分重大。

一、小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國(guó)內(nèi)整體情況

2010年，全國(guó)共有小額貸款公司2614家，貸款余額1975億元，當(dāng)年新增貸款1202億元；2011年，全國(guó)共有小額貸款公司4282家，增速63.81%，貸款余額3915億元，增速98.22%，全年新增貸款1935億元。截至2012年6月末，全國(guó)共有小額貸款公司達(dá)5267家，貸款余額達(dá)4893億元，上半年新增貸款977億元。小額貸款公司發(fā)展迅猛，今年小額貸款公司的數(shù)量和貸款余額又將創(chuàng)歷史新高。

（二）陜西省發(fā)展情況

我省是全國(guó)最早開展小額貸款公司試點(diǎn)的省份之一。2006年9月,我省首先在戶縣設(shè)立試點(diǎn)，成立了兩家小額貸款公司。2008年5月,銀監(jiān)會(huì)、人民銀行下發(fā)《指導(dǎo)意見》,擴(kuò)大全國(guó)組建小額貸款公司的試點(diǎn)。2008年10月，我省出臺(tái)了《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法(試行)》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》），擴(kuò)大了試點(diǎn)范圍,對(duì)小額貸款公司注冊(cè)資本提出了更高的要求。2009年初，小額貸款公司陸續(xù)在我省各縣、市、區(qū)建立。目前，數(shù)量已達(dá)166家，排全國(guó)16名，貸款余額101.57億元，排全國(guó)15名，均處于中等水平。

二、小額貸款公司發(fā)展中面臨的問題

（一）法律地位尷尬，監(jiān)管主體不明

目前，小額貸款公司只是在工商管理部門登記的企業(yè)法人，沒有取得金融許可證，對(duì)小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定只有《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》、《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》等金融規(guī)章和規(guī)范性文件，法律位次較低，導(dǎo)致小額貸款公司定位模糊，法律地位尷尬。小額貸款公司的審批成立在省金融辦，由于沒有金融許可證，在法律上其稱不上金融機(jī)構(gòu)，所以銀監(jiān)局不將小額貸款公司納入監(jiān)管對(duì)象，這樣勢(shì)必造成人民銀行西安市分行、省金融辦、工商局等部門“多頭可管，無頭主管”的局面。

（二）融資困難，后續(xù)資金不足

《管理辦法》規(guī)定，小額貸款公司單筆貸款金額原則上不超過30萬元人民幣，對(duì)同一借款人貸款余額不超過小額貸款公司資本凈額1%。據(jù)了解，在一些經(jīng)濟(jì)活躍的縣、市、區(qū)，一些小企業(yè)，一次從小額貸款公司貸上個(gè)幾百萬也滿足不了需求。小額貸款公司基本在開業(yè)兩三個(gè)月里就把款全部貸出去了。資金短缺嚴(yán)重制約小額貸款公司的發(fā)展，而小額貸款公司在融資時(shí)又面臨很多障礙。在商業(yè)銀行融資時(shí)，貸款需要有擔(dān)保，并且不能超過注冊(cè)資本的50%。但是，對(duì)于小額貸款公司，目前銀行融資很難實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行沒有專門針對(duì)小額貸款公司的貸款程序，都是以普通的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來作為融資審查指標(biāo)，很多小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)狀況很難滿足銀行融資的審核審批條件。小額貸款公司增資對(duì)經(jīng)營(yíng)年限、資產(chǎn)質(zhì)量等都有嚴(yán)格要求且手續(xù)繁瑣，時(shí)間較長(zhǎng)。目前大多數(shù)小額貸款公司僅僅依靠資本金支撐，資本金用完之后，后續(xù)資金難以跟上，嚴(yán)重影響貸款公司的持續(xù)發(fā)展。

（三）人才缺乏，管理方式落后，風(fēng)險(xiǎn)控制問題突出

按照《管理辦法》，小額貸款公司從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)是具備金融專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。小額貸款公司高級(jí)管理人員應(yīng)具有兩年以上銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。但實(shí)際中，小額貸款公司大多員工較少，彼此之間是親朋關(guān)系，采用的是落后的家族式管理模式。大部分管理人員都是本地金融機(jī)構(gòu)離退休人員，普遍存在知識(shí)結(jié)構(gòu)老化問題，不利于企業(yè)業(yè)務(wù)拓展。很多員工是公司股東或高管的子弟親朋，基本上未受過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)，缺乏金融和信貸專業(yè)知識(shí)，制約了企業(yè)市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為追求利益最大化，小額貸款公司放貸時(shí)隨意降低風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中隱藏著巨大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司一般年利率都在20%～30%之間，有些短期貸款月利率高達(dá)5%。利息偏高，政策不透明，社會(huì)反響強(qiáng)烈。甚至部分小額貸款公司因資金短缺，鋌而走險(xiǎn)，違規(guī)進(jìn)行高息攬存活動(dòng)。

（四）稅收負(fù)擔(dān)較重，相關(guān)扶持政策缺位

目前小額貸款公司按照普通工商企業(yè)納稅，按營(yíng)業(yè)額（利息收入）全額繳納5.55%的營(yíng)業(yè)稅及附加，此外須繳納25%的所得稅及部分印花稅。由于營(yíng)業(yè)稅征繳時(shí)只計(jì)收入而未考慮成本，造成小額貸款公司稅賦高于其他企業(yè)。小額貸款公司既享受不到金融機(jī)構(gòu)按利差征稅的特殊政策，也不能像農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣享受國(guó)家稅收減免補(bǔ)貼的優(yōu)惠政策，因此在起步之初負(fù)擔(dān)較為沉重，降低了以利潤(rùn)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、解決小額貸款公司發(fā)展中問題的措施

（一）健全法規(guī)、明確市場(chǎng)定位和監(jiān)管主體、進(jìn)行政策扶持

首先應(yīng)盡快建立健全與小額貸款公司相關(guān)的法律規(guī)章，把小額貸款公司納入金融企業(yè)范疇，為其發(fā)展提供法律保障。其金融機(jī)構(gòu)法律地位確立后，應(yīng)納入銀監(jiān)局監(jiān)管范疇，由銀監(jiān)局對(duì)其切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。其次，應(yīng)加快小額貸款公司與人行征信息系統(tǒng)的對(duì)接。與人行征信息系統(tǒng)對(duì)接后效果顯而易見，一是能有效提高貸款決策與管理效率。二是有利于信用貸款的發(fā)展，接入征信系統(tǒng)后，信用貸款由“不敢放”變?yōu)椤按竽懛拧薄Ｈ怯兄谛☆~貸款公司降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。最后，政府還需在政策上給予支持，使其享受優(yōu)惠待遇。可以考慮將小額貸款公司納入中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼范疇，按其上年貸款平均余額的一定比列給予財(cái)政補(bǔ)貼；稅收上，可以考慮給予小額貸款公司一定的稅收減免優(yōu)惠政策；還可以按照小額貸款公司涉農(nóng)貸款比重高低給予差異化補(bǔ)貼；費(fèi)用方面，適當(dāng)降低小額貸款公司抵押、質(zhì)押評(píng)估費(fèi)和公證費(fèi)等費(fèi)率。

（二）建立有效的融資機(jī)制，加快金融改革

一是要大力推行小額貸款公司“股本年度增持制度”，即以小額貸款公司注冊(cè)資本為基礎(chǔ)，實(shí)行日常招股制度并年度增加注冊(cè)；小額貸款公司股權(quán)允許內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為招股價(jià)格。二是可以嘗試發(fā)行小額貸款公司集合債券，為其籌集長(zhǎng)期、穩(wěn)定、低價(jià)資金。據(jù)了解，北京市已經(jīng)成功發(fā)行了中小企業(yè)集合債券，可以充分借鑒其運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，將部分經(jīng)營(yíng)良好、風(fēng)險(xiǎn)可控的小額貸款公司進(jìn)行打包，運(yùn)用信用增級(jí)等手段向投資人發(fā)行集合債券，為小額貸款公司低成本融資。三是鼓勵(lì)和支持小額貸款公司與大型金融機(jī)構(gòu)的合作，降低轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的門檻，通過大金融機(jī)構(gòu)的參股，將符合條件的小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行。

（三）加強(qiáng)專業(yè)人才建設(shè)，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理模式

小額貸款公司應(yīng)不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理模式，實(shí)現(xiàn)良性持續(xù)發(fā)展。首先應(yīng)加強(qiáng)人才建設(shè)。小額貸款公司從其業(yè)務(wù)特點(diǎn)來看屬于知識(shí)密集型服務(wù)產(chǎn)業(yè)，加快人才培養(yǎng)，打造一支專業(yè)化責(zé)任心強(qiáng)的工作團(tuán)隊(duì)對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。其次小額貸款公司應(yīng)建立健全經(jīng)營(yíng)制度、創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理模式。重點(diǎn)是制定嚴(yán)格的信貸發(fā)放流程、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，堅(jiān)決杜絕違規(guī)之舉，并采取相應(yīng)防范措施，使公司風(fēng)險(xiǎn)降到最低,保證公司良性運(yùn)作。

四、結(jié)束語

我國(guó)信貸市場(chǎng)的層次可以由上至下劃分為：第一層次為大銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)大中型企業(yè)，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)；第二層次為中小金融機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行，為社區(qū)服務(wù)；第三層為貸款零售商，即小額貸款公司，是保障小微企業(yè)融資的重要機(jī)構(gòu)。這種多元化與多層次的體系結(jié)構(gòu)有效地滿足了各種類型企業(yè)的融資需求。小額貸款公司是多元融資體系的重要環(huán)節(jié)，是引導(dǎo)民間資金進(jìn)入正常融資領(lǐng)域的平臺(tái)，是資本市場(chǎng)上不可或缺的重要組成部分。只有解決好了小額貸款公司發(fā)中的問題，小額貸款公司才能健康茁壯地成長(zhǎng)，促進(jìn)“三農(nóng)”及中小企業(yè)的發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富。

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[6]由文光我省小額貸款公司的喜與憂 《陜西日?qǐng)?bào)》 2010.1.15.

作者簡(jiǎn)介：李振利，男，1976年出生，陜西蒲城人,本科學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，西京學(xué)院任課教師,研究方向:經(jīng)濟(jì)管理