我國微型企業(yè)信貸融資問題探析

廣西玉林農(nóng)業(yè)學校 譚漢元

1 我國微型企業(yè)及其信貸融資的現(xiàn)狀

微型企業(yè)是指企業(yè)雇員人數(shù)小于10人、產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)不分離、產(chǎn)品(服務(wù))種類單一、市場占有率低、競爭力不強、規(guī)模組織較小的民辦企業(yè)組織。由于微型企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模相對較小，經(jīng)營運行機制簡單靈活，因此具有明顯的生產(chǎn)管理優(yōu)勢。改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)由一元化向多元化的方向發(fā)展，民辦企業(yè)尤其是小微企業(yè)的發(fā)展更為迅速，數(shù)量不斷增多，規(guī)模不斷擴大，在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著日益重要的作用。數(shù)據(jù)顯示，當前我國中小微型企業(yè)占據(jù)全國企業(yè)總數(shù)的95%以上，其創(chuàng)造的產(chǎn)值占國內(nèi)GDP總量的60%以上，上繳國家各種稅收額占國家稅收總額的55%以上。更為重要的是，作為勞動密集型企業(yè)，中小微型企業(yè)為全社會提供了70%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，極大地緩解了日益嚴峻的就業(yè)壓力，有力促進了我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和和諧社會的建設(shè)。

與國有大中型企業(yè)相比，微型企業(yè)一般沒有正式的組織方式，缺乏正式的管理工作內(nèi)容。在金融支持方面，微型企業(yè)融資渠道主要是通過親戚朋友和熟人，很少有正規(guī)的融資渠道。在財務(wù)會計方面，微型企業(yè)進行的不規(guī)范的會計活動，大多是為了應(yīng)付上繳的稅費，沒有建立規(guī)范性的現(xiàn)代會計制度。而在人力資源和招聘制度方面，微型企業(yè)員工以家庭成員為主，進入企業(yè)的員工很少接受過專門的專業(yè)訓(xùn)練。

特別是在信貸融資方面，微型企業(yè)普遍存在融資困難的問題。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國中小微型企業(yè)所獲得金融機構(gòu)的貸款僅占貸款總額的15%，全國88.4%的中小企業(yè)有貸款需求，但是39.1%的貸款通過抵押才獲得，而企業(yè)雇員人數(shù)少于10人的微型企業(yè)的貸款則更少。在我國欠發(fā)達的西部地區(qū)，縣級金融和農(nóng)村金融的金融機構(gòu)數(shù)量明顯偏少。目前，我國縣級以下的金融機構(gòu)存在比例僅22%左右，且在僅有的22%金融機構(gòu)當中，支持中小企業(yè)(包括微型企業(yè))的僅為8.5%。

1.1 東部地區(qū)和中西部地區(qū)微型企業(yè)的信貸融資現(xiàn)狀

在我國，長期以來，包括財政、貨幣和稅收等在內(nèi)的經(jīng)濟政策傾向于東部地區(qū)，帶動了東部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展迅速，其具有交通便利、人們的生活水平和需求不斷提高、勞動力充足等具有一系列的明顯優(yōu)勢。而在廣大的中西部地區(qū)，在很多方面都普遍落后于東部地區(qū)，且差距有明顯拉大趨勢。不僅如此，中西部地區(qū)為了地方經(jīng)濟快速發(fā)展，在財政和稅收等方面政策較之東部地區(qū)門檻更低，吸引投資愿望更強烈。這種地區(qū)發(fā)展不平衡對東部地區(qū)和中西部地區(qū)微型企業(yè)的發(fā)展也會產(chǎn)生影響。

根據(jù)一項東部地區(qū)和西部地區(qū)小微企業(yè)的信貸融資現(xiàn)狀調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在信貸數(shù)量方面，小微企業(yè)貸款余額占全部信貸余額的比例為33.7%。其中，東部地區(qū)這一比例為31.1%，西部為37.2%，中部為44.3%，這就意味著，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)比經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)對小微企業(yè)提供的信貸規(guī)模和數(shù)量相對更少。在信貸期限方面，小微企業(yè)融資難的問題主要表現(xiàn)在長期資金得不到滿足，東部地區(qū)1年期以下信貸過剩比例為38.2%，而中西部地區(qū)為26.2%；東部地區(qū)1～2年期信貸缺口為15.1%，中西部地區(qū)為14.5%；東部地區(qū)2年期以上信貸缺口為23.0%，中西部地區(qū)僅為12.7%。在資金成本方面，79%的小微企業(yè)在獲得貸款時利率都是上浮的。東部地區(qū)89%的小微企業(yè)面臨資金上浮，而中西部地區(qū)的這一比例分別為76.8%和74.7%，這意味著經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的小微企業(yè)比經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的小微企業(yè)資金成本負擔更重。

1.2 內(nèi)部融資和外部融資的信貸融資現(xiàn)狀

微型企業(yè)的融資渠道可分為內(nèi)部融資和外部融資兩種方式。目前，銀行信貸是微型企業(yè)外部融資的最重要的方式。我國微型企業(yè)獲得外部資金的主要渠道集中于各類銀行貸款，約40%的企業(yè)將銀行貸款作為外部融資首選渠道，約73%的企業(yè)將銀行貸款作為最重要的融資渠道之一。盡管微型企業(yè)信貸融資需求旺盛，但信貸滿足率低，信貸需求往往不被銀行重視。這就導(dǎo)致我國微型企業(yè)面臨著資金短缺，規(guī)模和數(shù)量難以擴大，競爭力弱和資金成本負擔嚴重等一系列問題。研究報告指出，我國只有30%左右的微型企業(yè)具有一定的成長和發(fā)展?jié)摿Γ?0%左右的絕大部分微型企業(yè)的成長和發(fā)展能力還是很弱的，應(yīng)對經(jīng)濟危機的能力也是比較脆弱的。

在微型企業(yè)自身信貸融資方面，普遍存在著持有資金缺乏、資金薄弱、融資體制不健全等問題。我國微型企業(yè)起步晚、發(fā)展較慢、競爭力較差，導(dǎo)致我國微型企業(yè)資本積累少和自身資金缺乏、自身的積累和收益較小，無法滿足和支撐企業(yè)的發(fā)展壯大。此外，微型企業(yè)直接融資渠道狹窄。在我國，微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，自身持有資本少而且企業(yè)規(guī)模小，很難達到證券市場對微型企業(yè)要求的準入門檻，很難通過進入證券市場籌集到生產(chǎn)和經(jīng)營等方面的資金。

2 我國微型企業(yè)信貸融資難問題的深入追問

2.1 與微型企業(yè)相關(guān)的國家政策和法律法規(guī)有待完善

如前所述，長期以來，我國政策扶持一般傾向于國有大中型企業(yè)，在較大程度上忽略了中小微型企業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致國內(nèi)市場經(jīng)濟中國有大中型企業(yè)一家獨大。民營中小微型企業(yè)起步晚，市場份額占有率低，無力和國有大中型企業(yè)競爭。

首先，國家在信貸政策方面存在著所有制歧視等問題，這就是我國的國有大中型企業(yè)為主，中小企業(yè)為輔的經(jīng)濟體制格局。目前，我國國有大中型企業(yè)可以享受投資補貼和貸款貼息政策，而民營企業(yè)則很難達到這些信貸資金的優(yōu)惠性條件。

其次，國家在財政政策和稅收政策方面，小微型企業(yè)既要繳納企業(yè)所得稅，還要繳納20%的個人調(diào)節(jié)稅，承擔著雙重稅賦，對于自身發(fā)展很低的小微型企業(yè)而言稅賦過重。

第三，國家在法律法規(guī)方面，小微企業(yè)受到具體法律保護的條款很少，但受法律限制的條款卻很多。雖然近幾年國家開始扶持微型企業(yè)的發(fā)展，且重視程度日益增強，但由于微型企業(yè)剛剛起步和發(fā)展，在國家政策扶持和法律法規(guī)保護方面還有待進一步完善，比如稅收政策、地區(qū)政策、財政政策和銀行政策等方面應(yīng)不斷加強對微型企業(yè)的扶持，尤其在可操作性方面更要重視，聯(lián)系微型企業(yè)的實際情況來運行。

2.2 銀行對微型企業(yè)的貸款意愿不強，存在“慎貸”、“惜貸”現(xiàn)象

小微型企業(yè)因規(guī)模小等現(xiàn)實情況，導(dǎo)致其生產(chǎn)經(jīng)營過程中，容易出現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付款管理不善、資金周轉(zhuǎn)不靈等問題。這就致使微型企業(yè)對銀行的信貸需求旺盛，用銀行的信貸來緩解企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)失靈而導(dǎo)致的財務(wù)危機現(xiàn)象，避免微型企業(yè)破產(chǎn)和兼并。不僅如此，微型企業(yè)財務(wù)危機的頻繁發(fā)生，導(dǎo)致對銀行的還貸能力要明顯弱于那些資金雄厚、經(jīng)營狀況良好的國有大中型企業(yè)和民營企業(yè)。其次，微型企業(yè)一般沒有專門的財務(wù)管理人員和完善的運營機制，經(jīng)營管理層自身素質(zhì)不高，普遍缺乏財務(wù)管理知識，企業(yè)財務(wù)管理也較混亂。企業(yè)各部門信息不對稱，微型企業(yè)自身財務(wù)制度不健全，容易發(fā)生財務(wù)信息失真，所以銀行不相信企業(yè)提供的經(jīng)營狀況，導(dǎo)致銀行對微型企業(yè)的信貸出現(xiàn)“慎貸”，“惜貸”的情況。第三，很多微型企業(yè)為了應(yīng)對稅收部門等外部部門的檢查，企業(yè)存在兩本賬、三本帳現(xiàn)象，比如內(nèi)部帳、外部帳和銀行帳等，企業(yè)的會計信息失真，外部部門和社會很難得到企業(yè)的真實經(jīng)營狀況和盈利能力，這樣導(dǎo)致很多銀行及其他貸款者無法得出真實的企業(yè)運營情況和資產(chǎn)負債狀況，不敢貿(mào)然向企業(yè)提供貸款，阻礙了企業(yè)的信貸融資工作。

為此，商業(yè)銀行為追求低風險，甚至“零風險”，寧可把大量資金貸給那些國有企業(yè)和中型、大型民營企業(yè)，而不愿意貸給償還風險高的小微企業(yè)。即使把資金貸給微型企業(yè)，也使貸款期限較短，擔保要求嚴格，對微型企業(yè)存在一種“信貸歧視政策”。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，2010年我國私營企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占20%左右，全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個體私營、“三資”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為35%左右，90%以上的中小企業(yè)的貸款服務(wù)需求得不到滿足或只得到部分滿足。

2.3 微型企業(yè)缺乏信貸抵押條件，還貸問題突出

所謂信貸抵押條件，是指微型企業(yè)必須以抵押物作為條件，才能從銀行貸到資金。微型企業(yè)信貸抵押條件，既是為了規(guī)范微型企業(yè)信貸規(guī)模和期限，避免微型企業(yè)為了擴大生產(chǎn)盲目不合理貸款，同時也是銀行降低信貸風險，避免出現(xiàn)壞賬的有效措施。事實上，微型企業(yè)存在的規(guī)模小、實力弱、競爭力差、資金匱乏等現(xiàn)實問題，導(dǎo)致其缺乏信貸抵押條件和擔保條件，很難從銀行貸到資金。

調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，我國70%以上的微型企業(yè)發(fā)展?jié)摿湍芰苋酰瑑H30%左右的微型企業(yè)有較好的發(fā)展?jié)摿湍芰ΑＴ谑袌鼋?jīng)濟活動中，只有發(fā)展?jié)摿湍芰^好、經(jīng)營狀況良好的微型企業(yè)的還貸意愿和能力較強。微型企業(yè)一旦出現(xiàn)外債負擔過重，經(jīng)營狀況下降，甚至入不敷出的情況，極有可能抽逃資金，躲避欠款，拖欠貸款，這也導(dǎo)致銀行對微型企業(yè)的貸款望而卻步，害怕銀行出現(xiàn)壞賬，影響銀行的經(jīng)營業(yè)績而不愿貸款給微型企業(yè)。

此外，擔保公司對微型企業(yè)信貸擔保和支持意愿不強。我國微型企業(yè)融資主要依靠間接投資，而間接投資則主要依靠銀行貸款。據(jù)調(diào)查，我國微型企業(yè)的外部間接融資70%以上主要從銀行貸款所得，且需要有擔保人和抵押物。目前，我國的擔保市場正處于發(fā)展階段，擔保公司數(shù)量和規(guī)模不斷增多和擴大，但擔保市場并不健全完善，對擔保公司的法律約束和制度規(guī)定存在漏洞，這樣就導(dǎo)致?lián)９緸榱擞雎燥L險，甚至幫助貸款方向銀行提供虛假財務(wù)信息。

3 解決微型企業(yè)信貸融資困難的對策

3.1 政府通過建立和完善融資服務(wù)體系，為微型企業(yè)融資“保駕護航”

政府應(yīng)根據(jù)實際情況制定相應(yīng)的政策，鼓勵微型企業(yè)的信貸融資和擴大規(guī)模。在美國，1953年出臺的《小企業(yè)法》奠定了扶持微型企業(yè)的政策基礎(chǔ)，并在1964年通過了《機會均等法》，進一步完善微型企業(yè)資金援助機制。在日本，二戰(zhàn)后先后制定了《中小企業(yè)設(shè)置法》、《中小企業(yè)基本法》、《新中小企業(yè)基本法》等法律法規(guī)，這些法律法規(guī)涵蓋了微型企業(yè)，有力推動了日本微型企業(yè)的發(fā)展。

在我國，政府主要通過建立和完善融資服務(wù)體系，開辟微型企業(yè)融資服務(wù)“綠色通道”，提高對微型企業(yè)融資服務(wù)效率，建立合適的服務(wù)產(chǎn)品，擴大政府對微型企業(yè)的融資服務(wù)范圍和領(lǐng)域。在這方面，四川省進行了大膽嘗試，且收效顯著。四川省政府督導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加大對小型微型企業(yè)的信貸投放，重點加大對單戶授信總額500萬元(含)以下小型微型企業(yè)的信貸支持，努力提高小企業(yè)金融服務(wù)貸款滿足率、貸款覆蓋率和金融服務(wù)滿意率。鼓勵和引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)在有效防范風險的前提下，積極開展微型企業(yè)信貸產(chǎn)品、信貸模式、服務(wù)手段、擔保抵押方式創(chuàng)新，優(yōu)化信貸管理機制，簡化信貸審批流程，不斷提升信貸融資服務(wù)水平和質(zhì)量。

此外，政府還要通過建立公共服務(wù)機構(gòu)，引導(dǎo)形成面向微型企業(yè)的中介服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。公共服務(wù)機構(gòu)不僅發(fā)揮著政府與企業(yè)的功能，而且還是政策的主要實施機構(gòu)。以天津市為例，截至2012年年初，天津市異地商會已增加至25家，會員企業(yè)超過4000家，會員1萬多人。這些商會在服務(wù)招商引資、擴大對內(nèi)開放、構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，參與的經(jīng)濟社會事務(wù)越來越多，社會影響力也越來越大，已經(jīng)成為解決微型企業(yè)融資困難，推動經(jīng)濟社會發(fā)展的有生力量。

3.2 商業(yè)銀行通過不斷進行金融創(chuàng)新，以實現(xiàn)市場開拓戰(zhàn)略的“推陳出新”

商業(yè)銀行要樹立合理的風險目標，改變“零風險”這一傳統(tǒng)觀念，在追求低風險這一合理目標的基礎(chǔ)上，不斷開拓新型的戰(zhàn)略市場。追求利潤最大化是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的企業(yè)終極目標。然而，這種利潤(盈利)目標的追求，不應(yīng)單純地看企業(yè)是國企還是民企、大中型企業(yè)還是小微型企業(yè)性質(zhì)。事實上，商業(yè)銀行在各類企業(yè)之間應(yīng)該提倡公平信貸，對于經(jīng)營狀況良好、發(fā)展?jié)摿α己谩⑿抛u好、客戶需求大的小微型企業(yè)應(yīng)該鼓勵信貸，重點幫助小微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)和健康快速發(fā)展。當銀行取得良好的社會聲譽并承擔起了它應(yīng)盡的社會責任的同時，也會取得巨大的經(jīng)濟效益和規(guī)模效益，可實現(xiàn)雙方的“共贏”局面。

因此，商業(yè)銀行必須調(diào)整自己的市場戰(zhàn)略，把目光轉(zhuǎn)向更有盈利前景和廣泛市場空間的微型企業(yè)貸款。通過持續(xù)不斷的金融創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變固定的、保守的思維方式，“推陳出新”，在建立企業(yè)資信評估制度和銀行風險防范制度的前提下，為微型企業(yè)客戶提供適當寬松的信用擔保方式和較低的信用抵押條件。只有這樣，微型企業(yè)才會有較多的資金周轉(zhuǎn)進行創(chuàng)業(yè)和擴大規(guī)模，才會有更高的信心和激情發(fā)展企業(yè)，才會有能力和信用去償還銀行貸款，最終產(chǎn)生銀企雙方的合作“雙贏”。

3.3 微型企業(yè)不斷創(chuàng)新管理模式，在提升融資能力方面“苦練內(nèi)功”

微型企業(yè)要從自身實際出發(fā)，樹立專門的管理思維，不斷進行綜合管理和創(chuàng)新性管理新模式，拓寬融資渠道。例如，微型企業(yè)要善于運用特定的專門管理工具，如微型企業(yè)管理軟件、財務(wù)方面的T6軟件等，從而能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部的人力、財務(wù)、物資進行創(chuàng)新性管理模式。在企業(yè)信息公開和披露等方面，要切實加強企業(yè)管理基礎(chǔ)，保持企業(yè)經(jīng)營信息的透明度，切實提高企業(yè)在銀行的信譽度。力求做到及時向銀行通報企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，邀請銀行參與項目論證，主動爭取銀行的理解和支持。積極參與資本運作，探索使用企業(yè)債、公司債、短期融資券和中期票據(jù)等直接融資工具，盡力減少對銀行信貸間接融資的依賴。

特別是在財務(wù)信息管理方面，微型企業(yè)要規(guī)范企業(yè)的會計制度，提高財務(wù)信息的真實性，重視和加強對自身資金周轉(zhuǎn)情況的管理。一方面，微型企業(yè)要建立完善的財務(wù)制度，建立健全監(jiān)督機制，規(guī)范企業(yè)運營行為，提高財務(wù)信息的真實性，為企業(yè)管理者提供信息支持，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及時掌握企業(yè)的實際經(jīng)營情況，提高信息的透明度，降低銀行信貸過程中搜集信息的成本和監(jiān)督成本。另一方面，微型企業(yè)在進行采購、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)的時候要有明確計劃，時刻要進行成本監(jiān)控和核算，避免盲目擴大生產(chǎn)和謹慎投資，同時也要加強應(yīng)收款和應(yīng)付款的管理和監(jiān)控。

當然，微型企業(yè)要樹立良好的社會形象，不斷發(fā)揮企業(yè)的正能量。微型企業(yè)要本著社會責任和誠信經(jīng)營，要擺脫微型企業(yè)借債不還、逃脫銀行信貸、拖欠職工工資等不良形象，避免出現(xiàn)勞資糾紛等影響企業(yè)良好形象的情況發(fā)生，提高企業(yè)的信譽。從自身做起，發(fā)揮并提高企業(yè)的正能量，建立微型企業(yè)在市場經(jīng)濟中的良好形象和信譽。當微型企業(yè)在贏得社會良好聲譽的同時，也必將獲得豐厚的社會回報。

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