國有大企業(yè)建設(shè)企業(yè)家隊(duì)伍的幾個(gè)環(huán)境問題

摘 要：企業(yè)家的形成要有一個(gè)良好的環(huán)境，主要有以下五方面：一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人（經(jīng)營者）任免權(quán)問題；二是官本位”問題；三是內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置問題；四是經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制問題；五是經(jīng)營者約束機(jī)制問題。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)；環(huán)境問題

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）17-0103-02

一、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人（經(jīng)營者）任免權(quán)問題

國有企業(yè)是我國社會(huì)主義制度的基石和支柱，長期以來，我國國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員主要由政府主管部門或地方人事部門任免。據(jù)統(tǒng)計(jì)，以往全國2/3的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人是由政府主管部門和地方人事部門任免的。而政府和地方部門在任免企業(yè)經(jīng)營者時(shí)，一般不會(huì)承擔(dān)因任免失誤而造成的經(jīng)營損失，這就可能出現(xiàn)任免領(lǐng)導(dǎo)人沒有很好地依據(jù)經(jīng)營業(yè)績的問題。對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人來說，與上級(jí)主管部門的關(guān)系怎樣可能是決定他們前途的主要因素，因此，在企業(yè)經(jīng)營者心里搞好與政府領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)部門的關(guān)系可能會(huì)比搞好經(jīng)營管理更重要[1]。這種狀況顯然不利于培養(yǎng)企業(yè)家。所以，要消除影響企業(yè)家健康成長的環(huán)境，首先就是要改變由政府或地方主管部門任免企業(yè)經(jīng)營者的做法，把考核任免權(quán)下放給企業(yè)的所有者代表，對(duì)股份制企業(yè)來說就是由董事會(huì)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行考核任免[1]。由于企業(yè)的所有者承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此，他們?cè)谶x擇經(jīng)營者時(shí)將十分慎重，這樣可以保證企業(yè)在多數(shù)情況下都能找到合適的經(jīng)營者。

二、“官本位”問題

長期以來我國對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人實(shí)行的是政府官員管理模式，將企業(yè)家看作與行政部門人員一樣，都?xì)w屬于國家干部，遵循官員標(biāo)準(zhǔn)，套用行政級(jí)別，享受職級(jí)待遇，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決定其褒貶榮辱，一紙命令決定其升降去留。這種模式最直接的結(jié)果就是企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的多元化和企業(yè)家追求自身價(jià)值目標(biāo)的多元化，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)不完全一致甚至脫節(jié)，企業(yè)不得不屈從于主管領(lǐng)導(dǎo)和政府意志，難以根據(jù)市場(chǎng)需要來獨(dú)立經(jīng)營。也使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人疲于應(yīng)付及平衡多種利益。難以全身心地投入經(jīng)營管理，為企業(yè)效益而奮斗[2]。要消除這種問題，就必須采取與行政官員不一樣的管理辦法，建立起適合于企業(yè)家隊(duì)伍形成機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和聘任機(jī)制，斬?cái)嗥髽I(yè)家官員化的“后路”，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的乃至輿論的調(diào)控手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)家隊(duì)伍的職業(yè)化，促使企業(yè)家以強(qiáng)烈的使命感和責(zé)任感，肩負(fù)起國有資產(chǎn)保值增值的重任，擔(dān)負(fù)起企業(yè)職工的重托，為企業(yè)搞好搞活竭盡全力。

三、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置問題

目前我國國有企業(yè)或多或少地存在著機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)臃腫、人員偏多的問題，這種現(xiàn)象造成的直接后果是企業(yè)管理費(fèi)用嚴(yán)重超支，同時(shí)由于“婆婆”過多還使企業(yè)下屬單位廠長、經(jīng)理無所適從，嚴(yán)重影響他們的積極性和主動(dòng)性[2]。究其原因還是與上級(jí)機(jī)關(guān)和政府部門盲目對(duì)應(yīng)造成的。為此，企業(yè)一方面要堅(jiān)決精簡(jiǎn)那些盲目對(duì)應(yīng)、因人設(shè)事的機(jī)構(gòu)和部門；另一方面，按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，科學(xué)合理設(shè)置機(jī)關(guān)部門，理順企業(yè)機(jī)關(guān)與其基層生產(chǎn)、經(jīng)營單位的關(guān)系，以服務(wù)和指導(dǎo)為主，逐步減少對(duì)企業(yè)基層生產(chǎn)、經(jīng)營單位的直接行政干預(yù)，實(shí)行“小機(jī)關(guān)，大服務(wù)”，讓企業(yè)基層經(jīng)營和生產(chǎn)單位自主經(jīng)營、創(chuàng)新發(fā)展。同時(shí)要把精簡(jiǎn)下來的人員妥善安置到基層服務(wù)單位和信息部門工作，既改善機(jī)關(guān)人員結(jié)構(gòu)，提高人員素質(zhì)，又使大批人才轉(zhuǎn)移到其他需要加強(qiáng)的工作崗位上去，使企業(yè)生產(chǎn)、生活服務(wù)體系更加健全有力。

四、經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制問題

為了調(diào)動(dòng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的積極性，還必須建立起一整套有效的激勵(lì)機(jī)制。一種比較理想的辦法是采取給經(jīng)營者部分剩余索取權(quán)，將其個(gè)人利益、企業(yè)利益、所有者利益三者有機(jī)地聯(lián)系在一起[3]。但操作起來還是有一定的難度，應(yīng)注意抓好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)。

1.對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人行為進(jìn)行準(zhǔn)確考評(píng)

企業(yè)所有者要對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行有效激勵(lì)，必需對(duì)其行為進(jìn)行有效考評(píng)，這是科學(xué)激勵(lì)的依據(jù)。一般而言，對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的考評(píng)主要包括有以下幾項(xiàng)內(nèi)容。

一是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)營業(yè)績的度量。領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)營業(yè)績反映了他的經(jīng)營能力及付出的努力程度。國外大企業(yè)多為上市公司，由于上市公司實(shí)行財(cái)務(wù)報(bào)表公開制度。因而比較容易了解公司的經(jīng)營業(yè)績包括利潤總額、資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)、每股凈收益等。同時(shí)，由于國外的會(huì)計(jì)事務(wù)所和審計(jì)事務(wù)所均為獨(dú)立的民間機(jī)構(gòu)，這樣公布出來的經(jīng)營業(yè)績非常客觀公正，因而對(duì)經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績比較容易度量。

二是利用股票市場(chǎng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人行為進(jìn)行度量。對(duì)于股票公開上市公司來說，股票價(jià)格的波動(dòng)是對(duì)其行為的另一種度量。如果人們對(duì)經(jīng)營者不抱希望，對(duì)公司的發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景失去信心，股票價(jià)格就會(huì)下跌，股東就會(huì)“用腳投票”，上市公司就有可能被收購。反之，如果人們看好經(jīng)營者和企業(yè)前景，股票價(jià)格就會(huì)上升，經(jīng)營者的價(jià)值也會(huì)增加。

三是對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人行為進(jìn)行直接度量。直接的行為度量是指資本所有者直接觀察經(jīng)營者行為。顯然，這是資本所有者獲取信息最直接的渠道。由此獲得的信息一般具有較高的精確度。在有限責(zé)任公司和股份有限公司里，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)都可以對(duì)經(jīng)理行為進(jìn)行直接的度量。

2.建立經(jīng)營者和企業(yè)之間的契約關(guān)系

根據(jù)詹森和麥克林的觀點(diǎn)，經(jīng)營者與企業(yè)之間也應(yīng)當(dāng)是一種契約關(guān)系[4]。在企業(yè)聘用經(jīng)營者時(shí)，雙方通過談判，訂立一種契約，在契約中明確各自的權(quán)利和義務(wù)，相應(yīng)地，企業(yè)經(jīng)營者的報(bào)酬也就明確了。

長期以來，我國國有企業(yè)的經(jīng)營者屬于任命制而非聘任制。經(jīng)營者走馬上任時(shí)，很少與企業(yè)訂立契約，致使日后對(duì)經(jīng)營者的激勵(lì)缺乏依據(jù)。例如，對(duì)于試行中的企業(yè)經(jīng)營者年薪制，各地爭(zhēng)論得比較多的是經(jīng)營者的年薪應(yīng)該是多少？為什么要這么定？爭(zhēng)論來爭(zhēng)論去，大家還是沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)上，國外企業(yè)給經(jīng)營者支付的報(bào)酬也不是百分之一百的準(zhǔn)確，關(guān)鍵是事先有一個(gè)雙方都可以接受的契約，然后按契約辦事即可。

3.充分考慮經(jīng)營者的效用目標(biāo)

正如埃岡·紐伯格等所指出的，委托人必需清楚了解代理人的效用目標(biāo)[4]。一般而言，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的效用目標(biāo)是多因素的，常見的有地位、權(quán)力、名望、社交、工資、獎(jiǎng)金、津貼及職位安全等。不同的經(jīng)營者其效用目標(biāo)可能是不相同的；而對(duì)同一經(jīng)營者在不同的時(shí)間段也可能有不同的效用目標(biāo)。任何有效的激勵(lì)都必須與代理人的目標(biāo)相一致。對(duì)企業(yè)所有者來說，只有了解經(jīng)營者的效用目標(biāo)，才能有針對(duì)性地調(diào)整對(duì)其的激勵(lì)內(nèi)容，做到有的放矢、事半功倍。

五、經(jīng)營者約束機(jī)制問題

所謂約束機(jī)制，就是建立一種力量，這種力量能夠約束企業(yè)的經(jīng)營者階層的行為并使他們不能濫用權(quán)力或者對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的經(jīng)營不負(fù)責(zé)任。對(duì)我國國有企業(yè)來說，要完善約束機(jī)制，關(guān)鍵要從以下幾個(gè)方面入手。

1.強(qiáng)化對(duì)經(jīng)營不善者的處罰

從國外的經(jīng)理市場(chǎng)和公司治理機(jī)構(gòu)來看，對(duì)經(jīng)營者最主要的約束體現(xiàn)在對(duì)不稱職或失職的企業(yè)家，或及時(shí)更換，或罷免，或降職使用[1]。

世界上沒有一個(gè)企業(yè)家永遠(yuǎn)是常勝將軍，而對(duì)多數(shù)企業(yè)而言，也不可能每次都能推舉出合適的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，對(duì)于不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展或經(jīng)營不善的企業(yè)家應(yīng)及時(shí)更換，以免給企業(yè)造成更大的損失。許多大企業(yè)在面臨危機(jī)時(shí)，都能通過及時(shí)調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)班子，化險(xiǎn)為夷。例如，約翰·埃克斯1982年出任IBM公司總裁，在80年代末90年代初，IBM公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，1991年虧損28.6億美元，1992年又虧損49.7億美元，1993年1月該公司的股票價(jià)格跌至每股40美元以下，達(dá)到了公司17年來的最低點(diǎn)，從而構(gòu)成了對(duì)IBM高層改組的壓力，在這種情況下，埃克斯不得不提出辭職。在通用汽車公司的歷史上，公司創(chuàng)始人威廉·C.杜蘭特也曾兩次因經(jīng)營管理不善而被迫辭職。

2.完善公司治理結(jié)構(gòu)

目前，在我國開展現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的一些企業(yè)中，時(shí)常出現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在股份公司的董事，多數(shù)是由委派的代理人組成，普遍希望實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，主張董事長、總經(jīng)理一人兼，不想有什么股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制約和監(jiān)督自己，認(rèn)為制衡關(guān)系影響效率。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國家百戶股份制試點(diǎn)企業(yè)，已基本完成改制的企業(yè)中，董事長兼總經(jīng)理兼黨委書記的有18家，董事長兼黨委書記的有26家，董事長兼總經(jīng)理的有37家[5]。這與國家實(shí)行股份制改造的目的和愿望是不完全相同的。因此，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)一定要完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成出資者、董事會(huì)和經(jīng)理人員三者之間的制衡關(guān)系，明確各自的職權(quán)和責(zé)任，特別是要強(qiáng)化董事會(huì)的職責(zé)，充分發(fā)揮所有權(quán)的作用。董事會(huì)一方面負(fù)責(zé)選擇總經(jīng)理，并就重大經(jīng)營問題做出決策，監(jiān)督經(jīng)理人員去執(zhí)行；另一方面如果用人不當(dāng)，或者在重大決策上出現(xiàn)失誤，給企業(yè)造成大的經(jīng)濟(jì)損失，也要承擔(dān)相應(yīng)的受托責(zé)任。

3.逐步建立企業(yè)家市場(chǎng)

國外經(jīng)理市場(chǎng)的形成起到了三大作用：一是把企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)不僅僅看成是跨進(jìn)政府行政序列從政的臺(tái)階，而是成為一種有吸引力的專門職業(yè)，從而促進(jìn)政企真正分開和企業(yè)家階層的形成[6]。二是形成一種對(duì)經(jīng)營者能力和績效評(píng)價(jià)的市場(chǎng)機(jī)制，使企業(yè)可以據(jù)此選聘和獎(jiǎng)懲經(jīng)營者。三是使經(jīng)營者形成一種自我約束的習(xí)慣，即珍惜自己作為企業(yè)家從事經(jīng)營管理活動(dòng)的機(jī)會(huì)和聲望，意識(shí)到只有把企業(yè)搞好了，自己才有信譽(yù)和威望，職業(yè)生涯才能長盛不衰，否則將可能斷送美好前程。正是由于經(jīng)理市場(chǎng)的這種作用，西方大公司的高層經(jīng)理人員才普遍具有很強(qiáng)的事業(yè)心和職業(yè)精神，以免很快被淘汰出局。我國企業(yè)也應(yīng)借鑒建立企業(yè)家市場(chǎng)。

4.通過社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督

企業(yè)的所有者和董事會(huì)要充分利用審計(jì)事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和國有資產(chǎn)評(píng)估等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)下屬企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、利潤和企業(yè)的凈資產(chǎn)等定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)解決[7]。

5.建立健全企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

企業(yè)可通過完善內(nèi)部規(guī)章制度，形成規(guī)范的制度約束機(jī)制。包括集體決策制度、人事制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部審計(jì)制度等。

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