投資控制長(zhǎng)效機(jī)制的探索與實(shí)踐

□ 文/黃楨 杜強(qiáng) 唐堂 王國(guó)遠(yuǎn)

一、實(shí)施背景

工程項(xiàng)目的投資成本控制貫穿于項(xiàng)目管理的全過程,即項(xiàng)目立項(xiàng)決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施、竣工結(jié)算及后評(píng)價(jià)等階段。而工程項(xiàng)目投資成本的管理水平直接決定著項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益并對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)造成長(zhǎng)遠(yuǎn)影響。因此，加強(qiáng)項(xiàng)目投資成本管理與控制，達(dá)到資源配置優(yōu)化、投資結(jié)構(gòu)合理、成本控制有效和經(jīng)濟(jì)效益提高構(gòu)建投資控制的長(zhǎng)效機(jī)制十分必要和重要。

二、主要做法

（一）樹立科學(xué)的投資成本控制理念

川西北地區(qū)地質(zhì)構(gòu)造復(fù)雜，勘探開發(fā)難度較大。為把有限的資金用在“刀刃”上，氣礦通過加大項(xiàng)目實(shí)施效果分析和后評(píng)估工作，在投資成本控制理念上實(shí)現(xiàn)了“兩種轉(zhuǎn)變”，樹立了“兩種觀念”。一是轉(zhuǎn)變過去“只要有項(xiàng)目就會(huì)有效益”的思想。學(xué)會(huì)“算賬”，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目建設(shè)與經(jīng)濟(jì)效益的“配套”；二是轉(zhuǎn)變過去“項(xiàng)目建設(shè)投資和生產(chǎn)運(yùn)行成本脫節(jié)”的思維方式。在設(shè)計(jì)方案論證時(shí)，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目建設(shè)投資和后期運(yùn)營(yíng)成本，優(yōu)先選擇運(yùn)營(yíng)成本較低的設(shè)計(jì)方案。樹立的兩種觀念為：一是“設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化是最大的節(jié)約”觀念；二是“今天的投資就是明天的成本”觀念。

（二）建立成本控制預(yù)警機(jī)制

建立月度預(yù)警機(jī)制。開展投資計(jì)劃月度預(yù)警分析，跟蹤主要計(jì)劃指標(biāo)、重點(diǎn)項(xiàng)目等實(shí)施進(jìn)展，適時(shí)分析計(jì)劃安排與執(zhí)行效果的差異，確保目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

建立鉆井工程三級(jí)靜態(tài)預(yù)警機(jī)制。

單井概算編制完成后，綜合鉆井成本低于區(qū)塊成本20%試行一級(jí)預(yù)警；低于區(qū)塊成本15%試行二級(jí)預(yù)警；低于區(qū)塊成本10%試行三級(jí)預(yù)警；低于區(qū)塊成本5%試行靜態(tài)報(bào)警。

建立鉆井工程三級(jí)動(dòng)態(tài)預(yù)警機(jī)制。

當(dāng)單井設(shè)計(jì)變更、井下事故復(fù)雜、泥漿漏失、工藝工具變化等因素引起單井綜合鉆井成本增加5%時(shí)進(jìn)行一級(jí)動(dòng)態(tài)預(yù)警；增加10%時(shí)進(jìn)行二級(jí)動(dòng)態(tài)預(yù)警；增加15%時(shí)進(jìn)行三級(jí)動(dòng)態(tài)預(yù)警；單井概算編制完成后，綜合鉆井成本等于區(qū)塊成本試行動(dòng)態(tài)報(bào)警。

建立全過程預(yù)警機(jī)制。一是鉆井設(shè)計(jì)預(yù)警，達(dá)到預(yù)警指標(biāo)的井，要優(yōu)化鉆井設(shè)計(jì)后才批復(fù)概算，且批復(fù)要低于該區(qū)塊鉆井成本指標(biāo)8%，優(yōu)化鉆井設(shè)計(jì)后仍超預(yù)警指標(biāo)的要實(shí)行鉆井成本報(bào)警。二是試油設(shè)計(jì)預(yù)警，試油設(shè)計(jì)方案要作經(jīng)濟(jì)對(duì)比優(yōu)選方案，進(jìn)行試油方案與完鉆情況的全井鉆井成本測(cè)算，當(dāng)達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，實(shí)行鉆井試油預(yù)警，采取再優(yōu)化鉆井試油設(shè)計(jì)的方式控制鉆井成本。三是復(fù)雜情況處理預(yù)警，鉆井過程中遇到復(fù)雜情況，要制定、落實(shí)降低事故處理周期和組織停工時(shí)間的措施，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)。同時(shí)要分清事故責(zé)任，落實(shí)責(zé)任主體，降低鉆井成本。四是改變鉆井設(shè)計(jì)預(yù)警，改變鉆井設(shè)計(jì)時(shí)，要實(shí)行變更鉆井設(shè)計(jì)預(yù)警，同時(shí)，進(jìn)行改變鉆井設(shè)計(jì)前后的投資對(duì)比。

（三）建立區(qū)塊目標(biāo)成本控制指標(biāo)體系與方法

對(duì)于已有完成結(jié)算井的老區(qū)塊，參照本區(qū)塊上年完成井的實(shí)際成本，扣除異常特殊因素進(jìn)行測(cè)算。對(duì)于目前尚未完成結(jié)算井的新區(qū)塊，參照近年已完成的相鄰構(gòu)造且目的層相同的井實(shí)際成本，扣除異常特殊因素進(jìn)行測(cè)算。對(duì)于近年沒有相鄰構(gòu)造完成井的新區(qū)塊，選擇與新井設(shè)計(jì)井深相近，井身結(jié)構(gòu)、壓力梯度系數(shù)、鉆探難易程度相似的區(qū)塊作為參照井進(jìn)行測(cè)算。對(duì)于已有完成結(jié)算井，但設(shè)計(jì)井別或井型不相同的井，根據(jù)現(xiàn)行定額中預(yù)探井、評(píng)價(jià)井、開發(fā)井的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)差異以及水平井、大斜度井及直井的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)差異，分別測(cè)算出三者之間的比例關(guān)系。

（四）建立油氣田地面標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)體系

積極推行標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)站建設(shè)，加快了前期工作進(jìn)度和建設(shè)進(jìn)度，提高了前期工作質(zhì)量、新井產(chǎn)量貢獻(xiàn)和新井時(shí)率，減少了建設(shè)投資和操作人員。推行標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)站建設(shè)后，平均設(shè)計(jì)周期從30天減少到23天，平均建設(shè)時(shí)間從180天減少到155天，新井時(shí)率提高15%。與傳統(tǒng)場(chǎng)站建設(shè)相比，采用標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的井站平均每站減少投資100萬(wàn)元以上。通過建立無(wú)人值守和中心井站，縮減操作人員需求，實(shí)現(xiàn)了井站增加人員不增加的目標(biāo)。

（五）建立地面建設(shè)工程概算分解機(jī)制

氣礦通過剖析地面工程項(xiàng)目概算構(gòu)成中的工程費(fèi)用和其他費(fèi)用的結(jié)構(gòu)和明細(xì)，分解概算中的設(shè)備費(fèi)、主材費(fèi)、施工費(fèi)用和其他費(fèi)用，研究控制成本的關(guān)鍵點(diǎn)，向項(xiàng)目組提出費(fèi)用控制目標(biāo)值，達(dá)到事前控制工程成本；按概算分解控制目標(biāo)值，制訂控制費(fèi)用的招投標(biāo)和優(yōu)化設(shè)計(jì)等措施，指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施，并及時(shí)收集、反饋概算分解執(zhí)行過程中的信息，實(shí)現(xiàn)投資全過程控制的良性循環(huán)。

（六）建立投資節(jié)約激勵(lì)機(jī)制

按工程項(xiàng)目投資金額確定挖潛節(jié)約考核金額，與項(xiàng)目組簽訂投資節(jié)約挖潛責(zé)任書，實(shí)行概算分解控制投資效果跟蹤評(píng)價(jià)，對(duì)超考核金額的每個(gè)項(xiàng)目組扣減相應(yīng)的項(xiàng)目管理費(fèi)直至業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金，并逐步探索建立投資節(jié)約與績(jī)效考核掛鉤的機(jī)制。

（七）建立物資采購(gòu)機(jī)制

氣礦強(qiáng)化物資采購(gòu)的計(jì)劃管理，按需求采購(gòu)，按計(jì)劃采購(gòu)，按工程概算分解的設(shè)備主材控制總價(jià)采購(gòu)，通過控制工程項(xiàng)目的設(shè)備主材的采購(gòu)成本，達(dá)到控制工程項(xiàng)目投資成本的目的。

（八）建立合同執(zhí)行機(jī)制

推行招標(biāo)選商模式，在合同中細(xì)化合同履行的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和違約責(zé)任，強(qiáng)化合同履行過程監(jiān)管，對(duì)違約行為及時(shí)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按合同約定進(jìn)行違約責(zé)任追究和索賠。

三、實(shí)施效果

（一）構(gòu)建了投資控制長(zhǎng)效機(jī)制

在投資控制長(zhǎng)效機(jī)制的探索與實(shí)踐過程中，氣礦首先樹立了科學(xué)的投資成本控制理念，并以此作為投資控制的基本指導(dǎo)思想，分區(qū)塊、分階段建立了成本控制指標(biāo)體系并提出相應(yīng)的控制措施；全面推行標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)站建設(shè)，加快產(chǎn)能項(xiàng)目建設(shè)和節(jié)約建設(shè)投資；剖析項(xiàng)目概算構(gòu)成結(jié)構(gòu)和明細(xì)，分解批復(fù)概算中的設(shè)備費(fèi)、主材費(fèi)、施工費(fèi)和其他費(fèi)用，對(duì)超過批復(fù)概算的及時(shí)進(jìn)行預(yù)警；建立切實(shí)可行、落實(shí)到位的物資采購(gòu)和合同執(zhí)行機(jī)制，強(qiáng)化物資采購(gòu)的計(jì)劃性和合同執(zhí)行的嚴(yán)肅性，最后通過試行投資節(jié)約激勵(lì)機(jī)制，將投資效益與投資管理考核掛鉤，提高工程項(xiàng)目投資效益。形成了以建立科學(xué)的投資控制理念、投資控制預(yù)警機(jī)制、投資控制指標(biāo)體系、油氣田地面標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)體系、工程概算分解機(jī)制、投資節(jié)約激勵(lì)機(jī)制、物資采購(gòu)和合同執(zhí)行機(jī)制為主要內(nèi)容的投資控制長(zhǎng)效機(jī)制，使投資成本控制基本步入了良性循環(huán)。

（二）投資成本得到有效控制

2012年氣礦全年完成開發(fā)井28口，單井平均鉆井成本較區(qū)塊控制成本指標(biāo)下降7.76%，有效解決了單井鉆井成本超區(qū)塊控制成本指標(biāo)的問題。

2012年竣工決算的14個(gè)地面建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)際投資較概算批復(fù)節(jié)約6.95%，實(shí)現(xiàn)了零動(dòng)預(yù)、零調(diào)概。