基于物流金融業(yè)務(wù)分析的物流企業(yè)風(fēng)險管理研究

唐艷艷，薄立剛，田 宏

（沈陽航空航天大學(xué) 安全工程學(xué)院，遼寧 沈陽 110136）

0 引言

在國內(nèi)，由于中小型企業(yè)存在著信用體系不健全、操作融資授信業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗等問題，造成了融資渠道貧乏，生產(chǎn)運營的發(fā)展資金壓力大等諸多問題。為了解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難的問題，融合了物流服務(wù)和金融創(chuàng)新的物流金融應(yīng)運而生。該業(yè)務(wù)允許中小企業(yè)以自有存貨、倉單、應(yīng)收賬款等作為擔(dān)保物，向金融機構(gòu)申請貸款，并由物流企業(yè)提供專業(yè)的貨物質(zhì)押、監(jiān)管服務(wù)。貨款到期時，若中小企業(yè)無法還款，擔(dān)保物作為第二還款源，可保證金融機構(gòu)的信貸資金安全[1]。因此，物流金融服務(wù)的提出，可以有效支持中小型企業(yè)的融資活動，較好地解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難的問題，加快中小企業(yè)生產(chǎn)銷售的周轉(zhuǎn)效率，為金融機構(gòu)提供安全穩(wěn)定的投資渠道。

本文利用風(fēng)險管理理論，以第三方物流企業(yè)的視角，對我國目前較為適用的統(tǒng)一授信擔(dān)保業(yè)務(wù)模式下物流金融的整體操作進行流程梳理，并對其業(yè)務(wù)操作過程中存在的風(fēng)險進行辨識和分析，找出產(chǎn)生風(fēng)險的主要因素，分析它們對業(yè)務(wù)造成的影響程度，衡量其可能造成的損害程度，提出相應(yīng)的風(fēng)險事件。然后根據(jù)自身的實際情況，分析自身的風(fēng)險承受力，選擇合適的風(fēng)險處理方法，提出風(fēng)險的控制和防范方案[2]。

1 物流金融業(yè)務(wù)模式介紹

統(tǒng)一授信擔(dān)保業(yè)務(wù)模式是一種創(chuàng)新的物流金融模式，它以物流企業(yè)為主體。其運作流程是：金融機構(gòu)根據(jù)物流企業(yè)的資信情況、業(yè)務(wù)模式、商業(yè)運作狀況、行業(yè)主導(dǎo)力量等多方面情況進行綜合考慮后，與物流企業(yè)簽訂相應(yīng)的合作協(xié)議，將一定額度的信用資金授予物流企業(yè)；而物流企業(yè)則綜合考察資金需求企業(yè)的狀況，與資金需求企業(yè)簽訂合作協(xié)議，在資金需求企業(yè)提供相應(yīng)的貨物、商業(yè)訂單抵押的情況下，為資金需求企業(yè)提供一定的資金支持。資金需求企業(yè)根據(jù)簽訂的相關(guān)協(xié)議與合同，分批次的向物流公司質(zhì)押貨物并分期償還貸款。

本文以某大型物流企業(yè)為例，介紹其物流金融業(yè)務(wù)模式在實際操作過程中的操作模式。其業(yè)務(wù)的主要模式圖解如圖1[3]。

2 物流企業(yè)業(yè)務(wù)流程梳理

所有企業(yè)在其運營過程中都會面臨著各種風(fēng)險，而這些風(fēng)險很大一部分體現(xiàn)在企業(yè)業(yè)務(wù)流程中。就第三方物流企業(yè)而言，為了控制物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)對業(yè)務(wù)操作的每個環(huán)節(jié)進行有效的控制。

圖1 典型的物流金融業(yè)務(wù)模式

物流企業(yè)建立企業(yè)內(nèi)部控制流程，必須先從企業(yè)業(yè)務(wù)流程的梳理入手，通過流程梳理，將公司內(nèi)尚未固化的隱形流程顯性化，或?qū)γ枋霾煌暾⒉磺逦⑴c實際運作不符而影響規(guī)范化管理的現(xiàn)有流程進行分析、清理與確認[4]。

通過對統(tǒng)一授信擔(dān)保業(yè)務(wù)模式的分析，結(jié)合物流企業(yè)的實際情況，從總體流程來看，從業(yè)務(wù)開始到業(yè)務(wù)結(jié)束，一般經(jīng)歷以下幾個環(huán)節(jié)：客戶受理與考察、業(yè)務(wù)審查與審批、合同審批與簽訂、貨款收付、貨物出入庫、日常管理、到期處理等環(huán)節(jié)。并以流程圖的方式展示業(yè)務(wù)流程，更加直觀、完整、簡明。流程圖的描述可以采用Microsoft visio軟件或ARIS軟件。便于企業(yè)就復(fù)雜信息、系統(tǒng)和流程進行可視化處理、分析和交流，典型的物流企業(yè)物流金融統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)流程圖如圖2。

圖2 典型的物流企業(yè)物流金融統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)流程框圖

3 業(yè)務(wù)流程風(fēng)險分析與控制

物流公司針對業(yè)務(wù)開展過程中所面臨的風(fēng)險，為提高管理水平，有效規(guī)范各項管理以及防范風(fēng)險的發(fā)生，首先要進行風(fēng)險分析，建立業(yè)務(wù)風(fēng)險控制清單。

業(yè)務(wù)風(fēng)險控制清單的建立有助于查找現(xiàn)有控制的差距和不足，然后補充和完善現(xiàn)有控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)，以達到防范風(fēng)險的目的。控制點是企業(yè)在實現(xiàn)控制目標時最容易發(fā)生偏差的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，這些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)發(fā)生風(fēng)險的可能性較大，因而需要特別控制，減輕企業(yè)的風(fēng)險。為了更好地體現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險點對應(yīng)控制關(guān)系，可以針對部門流程采用相應(yīng)的標識與流程步驟對應(yīng)，以便實際運轉(zhuǎn)中按照控制要求進行操作。

表1是作者結(jié)合業(yè)務(wù)流程與物流企業(yè)實際風(fēng)險情況分析的業(yè)務(wù)風(fēng)險控制參考清單[5]。

表1 物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險控制參考清單

4 風(fēng)險監(jiān)控

通過對物流業(yè)務(wù)操作流程的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險響應(yīng)，對全過程進行風(fēng)險監(jiān)視和控制，保證風(fēng)險管理達到預(yù)期目標。監(jiān)控風(fēng)險實際是監(jiān)視相關(guān)業(yè)務(wù)的進展和業(yè)務(wù)影響的變化，目的是及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理運行過程中出現(xiàn)的問題，核對風(fēng)險管理策略和措施的實際效果與預(yù)見是否相同，尋找機會完善和細化風(fēng)險防范措施，獲取反饋信息，及時調(diào)整控制措施，使風(fēng)險管理體系更健全、更符合實際。

4.1 建立完善的法律機制，規(guī)范物流金融業(yè)務(wù)

為了規(guī)范物流金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，國家有關(guān)部門需要逐步建立和完善相關(guān)的物流金融法律法規(guī)，并出臺相應(yīng)的實施細則[6]。物流金融業(yè)務(wù)中的物流企業(yè)應(yīng)該積極完善自身的管理制度，制定合理可行的實施細則，使第三方物流企業(yè)健康發(fā)展。

4.2 合理規(guī)避信用風(fēng)險

第三方物流企業(yè)應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)對象的財務(wù)狀況、信譽狀況、成長潛力和信用狀況等，物流金融部門做好業(yè)務(wù)受理的前期考察工作，并成立評審委員會，對業(yè)務(wù)合作對象進行全面評審，進行業(yè)務(wù)風(fēng)險分析，并填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)合作對象風(fēng)險分析評估表。

4.3 規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

第三方物流企業(yè)在開展物流金融業(yè)務(wù)的過程中，建立業(yè)務(wù)、合同審核制度，在避免風(fēng)險、滿足業(yè)務(wù)合作對象要求的前提下，保證物流企業(yè)的權(quán)益和合同的可操作性[7]；物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)的處理一定要規(guī)范，要讓相關(guān)人員有強烈的“簽字意識”和“臺賬記錄意識”，做好銀行、業(yè)務(wù)合作對象、監(jiān)管人員、物流企業(yè)所有資料的交接工作，并有相關(guān)人員的簽字，以明確各方的責(zé)任，保護自身的合法利益。

4.4 關(guān)注商品價格波動，控制價值評估風(fēng)險

價值評估風(fēng)險主要是因為在質(zhì)押物質(zhì)押期間，物流企業(yè)對質(zhì)押物的價格判斷不準和價格波動所帶來的損失[8]。建立先進的質(zhì)押物價值評估體系，準確的評價質(zhì)押物的價值，同時利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)對質(zhì)押物的資料進行全面的分析和實時監(jiān)控，實現(xiàn)對直接監(jiān)控和擔(dān)保過程中的貨物全方位、系統(tǒng)化的管理。

5 總結(jié)與展望

本文以系統(tǒng)風(fēng)險分析步驟為主線，以統(tǒng)一授信擔(dān)保業(yè)務(wù)操作模式為基礎(chǔ)，對物流金融的風(fēng)險管理進行了系統(tǒng)的研究，研究的側(cè)重點在于：第一，介紹了以流程梳理法為基礎(chǔ)查找業(yè)務(wù)開展過程中的薄弱環(huán)節(jié)，并以流程圖的方式更清晰明了的呈現(xiàn)出業(yè)務(wù)流程，明確各流程責(zé)任部門與責(zé)任崗位的職責(zé)，強化已有業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理指導(dǎo)；第二，業(yè)務(wù)風(fēng)險控制清單的建立，使業(yè)務(wù)開展過程中存在的風(fēng)險進行實時掌控，針對關(guān)鍵性風(fēng)險產(chǎn)生的條件和發(fā)生的機理進行研究并采取有效地措施進行監(jiān)控；第三，本文按照風(fēng)險識別、分析、評估、控制、監(jiān)控的步驟層層深入，較為全面地分析了物流金融統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)模式風(fēng)險管理的各個主要方面，對于物流企業(yè)進行物流金融實踐具有較強的參考價值。

由于物流金融目前屬于一個新興的研究方向，其業(yè)務(wù)模式也隨著社會發(fā)展在不斷更新，企業(yè)的風(fēng)險管理需求的日益深入，需要人們不斷地完善企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系，使企業(yè)管理更加專業(yè)化、系統(tǒng)化。

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