價值鏈視角下的企業信息化績效生成機理研究

■ 胥洪娥 副教授 劉 丹 副教授（1、山東大學 濟南 50100 、蘇州市職業大學 江蘇蘇州 15104）

引言

信息化是產業優化升級和實現工業化、現代化的關鍵環節。信息化是指社會經濟的發展從物質與能量為經濟結構的重心，向以信息與知識為經濟結構的重心轉變的過程（李永紅，2006）。在這個過程中，不斷采用先進的信息技術裝備國民經濟的各部門和社會各領域，從而極大地提高了整個社會信息化水平，但大量的信息化投入是否給企業帶來績效？企業信息化價值生成機理是什么？針對這些問題，學者們之間曾經存在爭議，直到20世紀90年代中期，歐美學者肯定了信息技術對企業績效的作用。但是信息技術是如何產生價值，其生成機理是什么，尚無統一的理論框架。本文沿著企業內部價值生成的鏈條，分析信息化投入對企業績效改善和優化的路徑，利用虛擬的知識庫作為兩階段價值轉化的橋梁，將過程績效和企業績效銜接起來，并將信息化過程中隱性價值和人的價值顯現出來。

企業信息化績效理論文獻回顧

信息化與企業績效之間關系在不同時期有不同的觀點,主要經歷了不相關、不確定和正相關三個演化過程。到20個世紀90年代中期，中西方學者基本達成一致，認為兩者之間正相關。關于信息化績效的生成機理，中外學者尚處于探討中，尚無統一的框架。根據不同學者研究成果的理論視角，可以將信息化與企業績效之間作用機理的理論框架劃分為四種類型。

（一）基于組織管理的視角

該視角認為，信息技術系統與組織架構、管理慣例互補。Hitt and Brynjolfsson（1997）通過實證研究發現，廣泛使用IT技術的企業傾向于采用分權決策、主觀激勵和更加依賴于技能和人力資本，這些是對傳統管理慣例的補充。Brynjolfsson、Hitt和Yang（1998）通過對美國1000多家企業1987-1994年數據的回歸分析，實證研究了信息技術、組織特征（指員工培訓、決策結構、工作設計等）和企業績效之間互補關系。上述研究結果表明信息技術和組織管理的結合能夠產生更大的價值，兩者之間具有互補的關系。這些研究結果表明信息技術和組織機制的結合能夠產生更大的價值，如果只強調其中的任何一方都不會給企業帶來更大的績效。

（二）基于資源的視角

該視角認為，IT基礎設施、IT人力資源和基于IT的無形資產等作為企業的資源，能夠提高企業的績效，獲得競爭優勢。基于資源的視角（RBV）研究信息技術對公司績效的影響一直被西方學者建議采納。Sircar、Turnbow and Bordoloi（2000）提出投資分為IT投資和企業投資（包括勞動力和資本），IT投資又分為MIS預算、計算機資本和每個雇員擁有的電腦量。他們通過實證方法驗證了上述IT投資和非IT投資直接影響公司績效指標。Bharadwaj（2000）認為如果公司將IT相關資源進行整合而形成一種獨特的IT能力，這種能力能就夠給公司帶來優秀的業績，同時實證研究結果表明擁有卓越IT能力的公司業績水平高于同等條件下的其他公司的業績水平。雖然上述學者實證研究了IT相關資源的投資可以提高企業績效，但是仍然缺乏有力的數據證明IT相關資源投入變量與企業績效輸出變量之間關系，另外與非計算機資源相比，計算機資本對企業績效的影響有哪些等問題仍然有待進一步研究。

（三）基于流程的視角

該視角認為，信息化能夠改進企業的流程，改變價值創造活動方式，以此降低成本或提高差異化。Soh and Markus（1995）提出了關于IT投資如何、為什么以及什么時間轉化為客觀的企業績效的過程模型。基于流程視角的研究注重IT技術對組織流程的改善以及改善績效的影響因素分析，但基于流程分析的視角沒有和企業內部價值活動結合起來，同時將過程績效和企業績效等同起來。

（四）基于集成的視角

該視角認為，信息化與公司戰略和內外環境的匹配及融合,能夠提高企業流程管理、客戶管理、績效管理等能力，從而調節并影響了企業績效。Mithas（2011）等人研究發現信息管理能力在培養企業其他能力方面發揮著重要作用，如客戶管理、流程管理、績效管理等方面的能力。這些方面能力的提升反過來改善了企業在客戶、財務、人力資源和組織管理效果等方面的績效。他認為客戶管理、流程管理和績效管理這三方面的能力調節信息管理能力與企業績效之間的關系。佘鏡懷（2011）認為信息技術投資的價值主要體現在促進公司內外部協調，而正確的IT基礎設施投資決策對于促進這種協調至關重要，并最終影響公司的IT投資績效。基于集成視角的觀點分析了信息技術投入從不同方面對企業績效的影響，但是缺乏影響路徑的分析以及不同路徑的影響權重。

上述各種觀點從不同的視角研究了企業信息化價值生成的機理，但是對信息技術的應用如何轉化為企業的價值，在哪些環節上轉化，各個環節的轉化內容是什么？隱性價值如何體現?諸如此類的問題仍然沒有得到很好的解釋。

企業信息化績效的內涵與特征

（一）企業信息化

信息化是指社會經濟的發展從物質與能量為經濟結構的重心，向以信息與知識為經濟結構的重心轉變的過程。信息化的內涵包括三個層次，一是信息資源的廣泛應用，二是信息產業和信息服務高度發達和完善，三是信息化基礎設施環境。本文研究的企業信息化是指信息資源在企業中的廣泛應用，即不斷采用現代信息技術裝備企業各部門和各項業務活動，利用信息技術對企業資源進行有效的整合，提高企業的運作效率，形成對市場需求變化的快速應對能力，增加企業效益和市場競爭力，其本質在于增強企業的“核心競爭力”。信息資源在企業中的建設和應用，具有階段性、內部關聯性、外部關聯性、應用效益的間接性、應用效益的隱性等特征（劉榮坤，2011）。

（二）企業信息化績效的內涵及其特征

1.企業信息化績效的內涵。企業績效是指企業在某個階段輸出的各種成果，它不同于生產率和能力。Brynjolfsson and Hitt（1996）認為生產率問題是根據生產力理論提出，而企業績效的問題是基于競爭力理論而提出的框架。能力側重使用資源實現期望輸出的過程，能力具備資源所欠缺的組織嵌入性，這導致能力無法像資源一樣在要素市場進行交易，而必須通過企業自身構建而獲得。綜合以往的研究成果，企業績效是企業在銷售量、市場份額、組織管理績效、人力資源管理績效、財務業績、市場價值、資產值等方面的一個綜合指標。企業績效不同于過程指標，過程指標是各種投入的中間產物。

企業信息化績效是指信息資源在企業應用過程中表現出的各種效益，與企業績效是不同的概念。它不僅涵蓋了企業績效的相關指標，還涵蓋了過程指標。首先，信息化會支撐并優化企業基層業務活動，如提高生產率、降低成本、改善工藝流程等；其次，信息化會優化管理活動，提升管理績效，如優化客戶管理、流程管理、人力資源管理等；最后，形成基于信息化的各種能力，這些能力的協同作用，表現為企業績效的改進。信息化投入對業務流程和管理過程的影響屬于過程指標，對企業績效的影響屬于企業整體層面的綜合性指標。

2.企業信息化績效的特征。企業信息化建設不同于產品技術改造，其效益的概念完全不同。后者的效益是直接的，顯現的，而企業信息化績效具有間接的、時滯的、廣泛的、無形的、溢出的等特點。

間接性。信息化投入與企業績效之間一般不是直接的關系，兩者之間必須設立中間變量或者中間過程，通過中間變量或者中間過程才能體現信息化投入與企業績效之間的正向關系。雖然企業信息化績效大多數是間接的，但也有些是直接的。

時滯性。企業信息化是一項長期艱巨的任務，信息化的建設需要花費很長一段時間，其績效在短期內很難發揮出來。信息化在企業內部價值的增值過程需要一定的時間，慢慢滲透。

廣泛性和無形性。企業信息化牽涉到企業內部人、財、物、信息等各個方面和各個部門，其效益具有多維性。同時企業信息化過程提高了企業的運作效率，提升了管理和組織能力，增強了企業核心競爭力能力等無形性效率。

擴散性。企業實施信息化不但給自身帶來效益，而且還使上下游企業或客戶得益，他們也會享受到該企業信息化帶來的成果。企業信息化可以提高與供應商或客戶的信息傳遞速度，降低企業間合作成本，提高上下游企業協作能力。

基于價值鏈的企業信息化績效生成機理模型

（一）基于價值鏈模型的企業信息化價值生成路徑結構模型

美國哈佛商學院著名的戰略學家邁克爾·波特提出“價值鏈分析法”，將企業活動分為基本活動和輔助活動，基本活動主要包含了生產、銷售、物流、售后服務等內容；輔助活動主要包括了采購、研究與開發、人力資源管理、企業的基礎制度（如財務制度、計劃制定制度等）。企業根據戰略、上下游合作伙伴（或者客戶）和企業內部業務的需求規劃設計并實施了相應的信息化建設方案。企業信息化建設首先實現基本活動和輔助活動信息化，優化業務活動的流程，提高業務活動效率，然后建立業務活動共享的基礎信息平臺。基本活動和輔助活動利用基礎信息平臺，將活動過程的信息 “記錄”下來，然后企業從整體角度將各業務部門和職能部門的信息集成起來，實現企業內部信息的整合、儲存、傳遞和共享。然而隨著網絡技術的普及，企業內部的集成整合已經遠遠不能適應變化多端的市場需求，企業之間聯盟和合作變得日益重要。為了達到共贏的局面，本企業與上下游企業之間信息及時傳遞、共享和協同就成為企業必然的選擇。利用信息化技術，企業實現了內外協同化，進一步提升了企業對客戶的管理能力、業務流程的管理能力、組織管理能力、人力資源管理能力以及市場開拓能力。這些能力的改善必然會使企業運營和管理更加有效，從而使得企業綜合績效的指標得到改善，最終表現為企業核心競爭力的提升，如圖1所示。

（二）企業信息化在價值鏈各個環節價值轉化的機理分析

信息化對企業價值的增加具有間接性，并且信息化的增值作用貫穿了企業的整個流程。因此，信息化投入與產出之間必須有相應的中間過程及產物，有些學者將這些中間過程的產物稱為過程績效。根據上述信息化價值生成路徑中價值轉化機理的分析，從投入和產出角度，本文將信息化價值轉化分成兩個階段，如圖2所示。圖2中信息化投入分為兩個階段：信息化投入1和信息化投入2。信息化投入1主要完成第一階段的價值轉化；信息化投入2與第一階段輸出（即圖2中的中間產出）共同完成第二階段的價值轉換。兩個階段之間的銜接是虛擬共享的知識庫，它既是前一階段的產出，又是后一階段的輸入。

第一階段優化價值鏈，提高效率。這個階段根據企業內部對信息化的需求，結合企業戰略和上下游合作伙伴或客戶的情況和需求，制定信息化建設規劃，并投資應用到價值鏈上主要基本活動和輔助活動，使價值鏈實現了第一次增值，主要表現在：優化基本活動和輔助活動的工藝流程，刪除冗余的活動，充分利用資源，降低生產成本（包括直接生產成本和間接生產成本，直接生產成本主要由基本活動產生，間接成本主要由輔助活動產生），提高利潤空間；充分開發利用各個環節的信息，提高各項活動的效率。這個過程基本上實現了信息技術與企業戰略、主要業務、輔助管理等活動相融合，產生相應的過程績效指標，如流程優化、成本降低、決策效率提升等。

圖1 企業信息化價值生成路徑

圖2 企業信息化價值轉換階段

第二個階段協調整合價值鏈的各項資源，提升能力。利用信息技術，建立起虛擬的共享知識庫，一方面使企業內部各項資源的整合，并與上下游合作伙伴或客戶之間實現及時信息傳遞和共享。另一方面虛擬共享的知識庫可以使隱性的知識顯化出來。虛擬知識庫作為第一階段產出和第二階段的投入。在第一階段增值的基礎上，經過第二階段的信息加工處理、傳遞、共享、學習等活動，企業內部各面協調和集成能力大大增強，形成了基于IT技術的各項能力，進而表現出企業整體績效的改善，取得競爭優勢。

企業信息化價值生成的影響因素分析

上文分析了信息化如何影響企業績效的過程：IT基礎設施作為基礎的信息化平臺，擁有運營層面的各種信息，并將這些信息進行內外集成，實現企業內外協同運作。企業在信息技術的支撐下實現協同運作，使各項能力得到大大提升，從而對企業層面的績效帶來了積極的影響。但是，信息化投入能夠產生多大的作用，還受到一些制約因素的作用。雖然目前國內外學者的研究結果顯示，IT技術對企業績效有積極的正向影響，但是其價值的大小和范圍依賴于企業內部和外部因素的影響，包括互補的企業資源、商業合作伙伴、宏觀的競爭環境等（Nigel Melville et al.，2004）。根據國內外實證研究的結果，主要制約因素有以下幾個方面。

（一）行業因素

信息技術的應用價值，會因行業的不同而不同。行業因素的影響分為兩個方面：一是行業的業績水平會影響信息化投資績效，例如銀行業與制造業；二是整個行業的信息化水平也會影響信息化投資績效。如果商業合作伙伴的信息化水平層次不齊，那么信息化的協同效果就會受到制約。

（二）企業規模因素

企業規模因素主要會影響企業內部IT資源以及與IT互補的資源。根據Bharadwaj（2000）的劃分框架，IT資源主要分為IT基礎設施、IT人力資源和基于 IT 的無形資源；與IT互補的組織資源有組織管慣例、組織結構、非IT人力資源、企業的聲譽、企業文化、企業的創新等。不同規模的企業這些資源的擁有情況就會不一樣，因而企業規模會影響企業信息化績效。

（三）信息技術的“適用性”

每個企業采用的信息技術是否適合本企業目前的規模、市場環境等因素。如果不適用，那么信息技術不能和企業的業務、管理、戰略目標等因素融合，這將會影響到信息化績效。

（四）信息化績效的評估模型

信息化績效的評估模型也會影響到信息技術對企業績效的作用情況。根據現有文獻的回顧，目前信息化績效評估的技術、方法、概念模型都有待進一步改善，不同的評估模型有可能得到不同的結果，所以信息化績效評估模型的研究對信息化績效整體研究具有重大意義

結論

企業信息化對企業績效的作用，學者們的研究結果經歷了兩者之間不相關、不確定到相關，再從相關到積極正相關的演變過程，但是兩者之間的作用機理仍然缺乏統一的理論框架。本文基于價值鏈的企業信息化績效生成機理的研究，借鑒了波特的價值鏈模型的思想，集成了基于資源視角和流程視角的相關研究成果，提出信息化與企業績效之間的作用機理模型。從資源投入視角，分析了信息化對企業績效作用的大小和程度取決于企業自身對信息化各種資源的整合，孤立地強調某一方面都不會取得最優化的績效。從流程的視角，分析了信息技術的投入對基本活動和輔助活動業務流程績效的影響，同時促進知識的積累、共享和學習，而知識的積累、共享和學習提升了管理層面各種能力，這些能力使企業各方面的績效得到改善。

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