論企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立

摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。如果企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上的損失，而且隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜化和全球經(jīng)濟(jì)一體化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)最為常見(jiàn)、爆發(fā)率最高的風(fēng)險(xiǎn)之一。企業(yè)家要想立于不敗之地就要具有積極的法律防控意識(shí)，在企業(yè)中建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

關(guān)鍵詞：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)；防控體系

中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）03-0170-02

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念與表現(xiàn)

2004年《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》中首次提到法律風(fēng)險(xiǎn)概念。現(xiàn)今，法律風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多的成為企業(yè)界關(guān)注的焦點(diǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)預(yù)期與未來(lái)實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)法律責(zé)任，并因此給企業(yè)造成損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)和利益，是企業(yè)家關(guān)注的兩個(gè)基礎(chǔ)性問(wèn)題，企業(yè)家時(shí)刻不能忘記風(fēng)險(xiǎn)和利益的并存關(guān)系，才能夠保證企業(yè)價(jià)值獲得持續(xù)保持和增長(zhǎng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)離不開(kāi)法律制度的調(diào)整。企業(yè)從設(shè)立到運(yùn)行、從決策到管理都是在法律框架下進(jìn)行的。如果企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上的損失，甚至?xí)斐蓢?yán)重的法律后果。隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日益復(fù)雜化和全球經(jīng)濟(jì)一體化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)最為常見(jiàn)、爆發(fā)率最高的風(fēng)險(xiǎn)之一，它給企業(yè)所帶來(lái)的損害，往往是企業(yè)難以承受的，法律風(fēng)險(xiǎn)因而成為中國(guó)企業(yè)走向失敗的重要原因之一。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在給企業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)了日益增多的風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。因此，建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的最基本要求，也是企業(yè)發(fā)展壯大、可持續(xù)發(fā)展的重要保障，對(duì)推動(dòng)企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)和依法維護(hù)自身合法權(quán)益，構(gòu)建和諧社會(huì)具有重要意義。

企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在：（1）在設(shè)立企業(yè)的過(guò)程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì)，是否對(duì)企業(yè)設(shè)立過(guò)程有了充分的認(rèn)識(shí)和計(jì)劃，這些直接關(guān)系到擬設(shè)企業(yè)能否具有合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過(guò)程。（2）合同法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)也是契約經(jīng)濟(jì)，合作雙方中任意一方無(wú)論主觀或客觀因素最終導(dǎo)致合同發(fā)生變化，且這種變化使一方當(dāng)事人利益受到威脅時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)已然降臨。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具，具有動(dòng)態(tài)性。在實(shí)現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過(guò)程中，可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系。當(dāng)合同利益的取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來(lái)。（3）企業(yè)并購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)兼并涉及企業(yè)法、競(jìng)爭(zhēng)法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響較大，隱蔽性的法律風(fēng)險(xiǎn)較高。4、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到或沒(méi)有關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的深入保護(hù)，從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)、有效。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

主要來(lái)自兩個(gè)方面：一是外部的法律環(huán)境因素，包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對(duì)人失信、違約、欺詐等等；二是企業(yè)自身法律意識(shí)淡薄，對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不夠，經(jīng)營(yíng)決策不考慮法律因素，未能建立有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系并有效執(zhí)行等。相比之下，企業(yè)自身原因引起的風(fēng)險(xiǎn)比例較高，主要原因是企業(yè)法律意識(shí)和依法治企的能力與法律環(huán)境變化之間存在的差距。企業(yè)自身原因，主要是部分企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)，法律制度建設(shè)的基礎(chǔ)工作還比較薄弱，沒(méi)有充分意識(shí)到加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)對(duì)防控企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，企業(yè)法制建設(shè)不自覺(jué)、不主動(dòng)，或者是僅僅停留在制度建設(shè)而未能有效執(zhí)行。一些重大投資決策、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或企業(yè)改制工作等前期工作缺少法律工作人員的參與。有的單位雖設(shè)立了法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，但在對(duì)其使用上仍局限于事后補(bǔ)救，以處理企業(yè)法律糾紛為主，企業(yè)法律工作機(jī)構(gòu)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。一些企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)的意識(shí)不夠，或因法律意識(shí)淡漠不自覺(jué)地違法經(jīng)營(yíng)，或認(rèn)為只要是為了公司的利益就可以不顧法律約束，或存在鉆法律空子的僥幸心理，有意打“擦邊球”，最終走向違法犯罪的道路。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的的防控措施

在歐洲，大公司、大集團(tuán)普遍重視企業(yè)總法律顧問(wèn)制度。西方國(guó)家大公司、大集團(tuán)建立企業(yè)總法律顧問(wèn)制度，是在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中的自覺(jué)選擇。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加劇，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步激烈，企業(yè)法律顧問(wèn)的作用得到越來(lái)越多企業(yè)的認(rèn)可。這是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的有效途徑。有效防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要。在當(dāng)今世界，國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)空前激烈，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。企業(yè)要在參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，必須有效防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，以最大限度地減少和控制損失的發(fā)生。有效防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控方法可歸納為以下幾點(diǎn)：

1 強(qiáng)化企業(yè)家法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。一位世界級(jí)管理大師曾說(shuō)過(guò)，法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)21世紀(jì)最大的風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有危機(jī)意識(shí)，實(shí)際上是一種最危險(xiǎn)的危機(jī)。沒(méi)有防控危機(jī)的準(zhǔn)備，往往被危機(jī)所湮滅。具備基本的法律意識(shí)，懂得識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)、控制法律風(fēng)險(xiǎn)、防控法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性，是一個(gè)管理者應(yīng)有的基本素質(zhì)和策略。法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)家的最后一堂課。企業(yè)家應(yīng)充分認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性和緊迫性，正確認(rèn)識(shí)和了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的形成原因和發(fā)展特點(diǎn)，研究工作措施，在思想上真正高度重視企業(yè)法制建設(shè)，建立高效的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

2 如何建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系

（1）企業(yè)構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制對(duì)公司的生存和發(fā)展具有戰(zhàn)略l生的重要意義。每個(gè)企業(yè)都存在多少不一的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，如果沒(méi)有預(yù)先的防范意識(shí)，往往給企業(yè)帶來(lái)致命的打擊。企業(yè)管理決策者法治意識(shí)的強(qiáng)弱，很大程度上決定了這些潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)是否演變成現(xiàn)實(shí)災(zāi)難。所以，企業(yè)必須具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，做到防患于未然。法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制是一項(xiàng)重要管理制度，它對(duì)于企業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外的法律行為進(jìn)行規(guī)范，明確了企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的程序和環(huán)節(jié)，從制度上保證了合法經(jīng)營(yíng)、依法決策。現(xiàn)代企業(yè)管理要求把法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。它要求企業(yè)系統(tǒng)地評(píng)估其法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，并對(duì)每一類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)和該公司業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的主要風(fēng)險(xiǎn)都制定一套法律風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理并有效執(zhí)行。把構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制作為一項(xiàng)基本的管理方式，持之以恒，從而形成戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

（2）建立健全相關(guān)制度體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防控。盡快建立和完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系是防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基本保證。要把建立和完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與加快現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)緊密結(jié)合起來(lái)，明確企業(yè)各部門(mén)的職責(zé)分工，提高企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)效率，使法律風(fēng)險(xiǎn)防控成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分。在法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)領(lǐng)域要形成嚴(yán)格規(guī)范的制度，如要特別注重加強(qiáng)對(duì)合同審批、簽訂、履行等流程的管理，對(duì)合同實(shí)施情況開(kāi)展效能監(jiān)察，完善合同管理制度。法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是個(gè)系統(tǒng)工程，它是一張嚴(yán)密的法律風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)。不僅公司高層要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防控有足夠的重視和起到示范作用，還需要對(duì)全體員工進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)，做到人人防控；并且，在構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的過(guò)程中，必然對(duì)整個(gè)公司的治理結(jié)構(gòu)、人力資源管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理等相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行持續(xù)完善和優(yōu)化，也就是說(shuō)，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，本身就是對(duì)企業(yè)的整個(gè)運(yùn)行進(jìn)行了一次次“規(guī)范整頓”，必然提高企業(yè)的管理水平和減少企業(yè)隱患。當(dāng)然，企業(yè)可以選擇防控的廣度和深度。

（3）重視和加強(qiáng)企業(yè)法律工作者隊(duì)伍建設(shè)，定期進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。加強(qiáng)企業(yè)法律工作者隊(duì)伍建設(shè)是防控法律風(fēng)險(xiǎn)的組織保障。要積極推行法律風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)和企業(yè)法律顧問(wèn)制度建設(shè)，健全法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化工作職責(zé)，選拔、培養(yǎng)和充實(shí)一批高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)法律工作者。企業(yè)法律顧問(wèn)入駐企業(yè)，通過(guò)審查企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、公司章程、公司各項(xiàng)許可證照、內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理制度和流程、對(duì)外重大合同簽署的決策和流程、勞動(dòng)合同管理、固定資產(chǎn)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等方面，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)目標(biāo)依照相關(guān)法律法規(guī)分別進(jìn)行調(diào)查，并依據(jù)調(diào)查結(jié)果出具《法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。定期法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的在于發(fā)現(xiàn)其中可能存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)，并事先提出預(yù)警；企業(yè)可以在律師的幫助下，迅速采取適當(dāng)補(bǔ)救措施，未雨綢繆，防患于未然。

（4）加大力度完善企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制，完全按照公司法等現(xiàn)代企業(yè)管理制度規(guī)定，規(guī)范董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)利與義務(wù)；對(duì)企業(yè)內(nèi)部紀(jì)檢、監(jiān)察及審計(jì)部門(mén)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，使這些部門(mén)具有相對(duì)獨(dú)立性、權(quán)威性。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)任何一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)而言，其運(yùn)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的存在都是客觀的；對(duì)于企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，單純一個(gè)企業(yè)是無(wú)能為力的；作為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或管理層成員，其所能控制的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的管理和控制來(lái)實(shí)現(xiàn)的，企業(yè)應(yīng)重視內(nèi)修工作。

（責(zé)任編輯：陳麗敏）