淺議我國中小企業融資難及其對策

摘 要：本文主要對造成中小企業融資難的原因進行分析研究，并就如何為中小企業融資難解困提出了相應的措施及對策。

關鍵字：中小企業；融資難；原因；對策

融資難已經成為制約中小企業發展最大的“瓶頸”。不解決融資難，中小企業資金不足，周轉不靈，正常運作就會困難重重；不解決融資難，中小企業設備更新、技術創新均難以實現；不解決融資難，中小企業就難以“走出去”參與國際競爭，難以在全球市場上獲得進一步的發展。

一、中小企業融資現狀

當前，由于我國中小企業具有創業條件難、準入時間長、生存周期短的特點，發展形勢并不容樂觀。

1.目前，我國中小企業融資難是制約企業發展、壯大的一個瓶頸，也是亟待解決的問題。站在政府的角度怎樣協調好銀行、企業之間的信任和溝通，是至關重要一環。當然企業自身的提高也非常重要，這就需要兩者結合起來，共同破解中小企業融資難問題。

2.融資難已經成中小企業心頭之痛，由于長期受傳統體制的影響，中小企業融資和獲取資金難的問題一直沒有得到很好的解決，成為長期困擾制約中小企業發展與生存的瓶頸問題。

二、中小企業融資難原因分析

1.政府扶持力度不夠，相關法規政策不完善。為了扶持中小企業的發展，近年來政府雖然出臺了一系列政策和措施，但因這些政策偏重于指導，可操作性不強，沒能從根本上賦予中小企業平等的生存空間、融資待遇和發展環境，解決或緩解中小企業融資難的問題。政府為中小企業提供專門融資服務的機構不健全。缺乏統一的中小企業服務管理機構，缺乏為中小企業提供全方位服務的綜合性輔導體系。政府財政資金一次下撥而沒有定期的損失補償機制和來源，基金風險只得采取簡單的分擔攤派而不是有效的風險分散。

2.中小企業基礎比較差，缺乏現代經營管理理念。大多數中小企業成立時間不長，底子薄，規模較小，自有資本偏小，基礎比較差，再加上經營者的素質、經歷等原因，內部管理不規范，不穩定，內部控制制度不完善，缺乏透明度，并且大部分中小企業都屬于傳統產業和勞動密集型產業，這些行業的產品附加值低，成本相對較高，盈利水平低，抗風險能力弱，企業技術裝備落后，創新能力不強， 員工素質普遍低下，自有資金嚴重不足，負債率偏高，導致中小企業的經營風險較大，同時也給銀行帶來了較大的貸款風險，不利于中小企業的融資。

3.中小企業信用觀念淡薄。我國中小企業信用等級普遍不高，機會主義盛行，缺乏長期發展目標，在財務方面人為操縱利潤現象較多，財務信息嚴重失真，企業經營信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考慮，造假賬、出假報表、偷稅漏稅，使企業信譽受損，整體形象不佳。據資料顯示，我國中小企業有50%以上財務管理不健全，信用等級60%以上都是3B或B3以下，抵御風險能力不強。這樣，大量的信用貸款也就很難投入到中小企業，不利于中小企業的融資。

4.中小企業抵押難，擔保難。中小企業由于自身規模較小，可用于抵押的固定資產非常有限，再加上抵押物價值評估、登記的費用較高，抵押之路難行。從銀行對抵押物的偏好來看，一般要求企業用固定資產抵押，往往不愿接受中小企業的流動資產抵押。因此，擔保難亦是中小企業的普通問題。

三、我國中小企業融資難的對策

1.加強政府對中小企業的扶持。政府應高度重視中小企業，設立專門管理中小企業的機構。早在20世紀40年代美國就成立了包括中小企業委員會、中小企業會議和聯邦中小企業局等部門。日本有一套從中央到地方再到免檢團體的系列服務機構。我國有按城鄉劃分的鄉鎮企業局，有按行業劃分的工業局、交通局、貿易局、港務局等，但是沒有從業人數、銷售額、資產額為劃分標準的管理部門，使中小企業成為管理空白，形成誰都管誰都不管的局面。其次，政府應該從多方面制定優惠政策，特別是稅收優惠政策，從流轉稅到所得稅，降低稅率，稅收減免，輔助中小企業的發展。其次，政府應構建一個多層次、多功能的資本市場，消除中小企業面對資本市場的進入壁壘，方便不同規模、不同發展階段的企業進行直接融資；積極發展二板市場，降低準入門檻，讓市場前景好、產品技術含量高、有發展潛力的成長性中小企業直接進入證券市場融資。

2.加強中小企業自身管理，提高融資能力。 公司治理結構是企業融資能力的必要條件，中小企業一定要規范公司治理結構；企業財務管理是企業管理中最重要的內容之一，而資金管理則是企業財務管理的核心內容，健全的企業財務管理制度是提高企業融資能力的重要前提。我國《小企業會計制度》的頒布和實施，在一定程度上為規范小企業的會計核算和財務管理提供了制度上的保障，各企業應嚴格遵守，認真實施；樹立良好的信用觀念也至關重要，這就需要企業定期向銀行提供全面、準確的財務信息，加強溝通，構建良好的銀企關系。同時，建立良好的企業文化，建立完善有效的內部控制體系，提高信息透明度，提高自身的融資信譽度，也會形成雙邊信譽約束機制。因此，加強企業的自身管理不失為一條切實可行的途徑。

3.加快信用擔保體制的建設。抵押擔保是中小企業融資的主要手段，政府應當采取必要的扶持政策，創造條件重點扶持一批經營業績好、制度健全、管理規范的擔保機構，加快組建中小企業信用擔保機構。中小企業信用擔保機構可以采取多元化形式，如完全由政府出資組建的融資擔保機構或由政府牽頭組織吸收民間資金組建的融資擔保機構。此外，還要盡快出臺擔保機構風險控制和信用擔保資金補償、獎勵機制等政策，引導和規范信用擔保行業的發展。擔保機構應與銀行等貸款金融機構密切協作，及時交換和通報投保企業的有關信息，加強對投保企業的監督，共同維護雙方的權益。

4.創新融資理念，拓寬融資渠道。市場經濟條件下，企業融資是多渠道的，中小企業應改變過去完全依賴銀行融資的思維方式，改變那種等、靠、要的融資行為，結合中小企業業務特點，大力發展保理、融資租賃等新興金融產品業務，豐富中小企業的融資方式；政府要開啟中小企業債券融資渠道，需逐步放寬中小企業發行債券的條件，尤其是對于發行企業規模的限制；商業銀行要研究針對中小企業的貸款業務流程和風險控制方法，用簡便的程序、有效的風險防范措施和較低的業務成本，實現對中小企業的貸款支持。

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