我國商業銀行信貸風險管理對策研究

在我國以銀行信貸為主導的間接融資方式下，信貸業務一直是商業銀行的重要核心業務。因此，信貸資產的安全影響著商業銀行的經營績效，事關銀行業的生死存亡，加強銀行信貸風險管理對商業銀行來說至關重要。

一、完善信貸組織結構

信貸管理組織結構的設置在于銀行采取何種方式來設置其信貸管理部門，以及各部門的職責分工，來完成信貸的受理、分析、發放、回收這一流程。組織結構必須強調過程導向和環境依賴，強調組織結構對可能發生的風險事件的敏感性和反應能力。我國商業銀行目前的信貸管理部門在內部組織構成上反映為風險管理部門設置的不完整，缺乏對信貸事中管理環節和宏觀經濟信息、行業信息的監測，因此需要進一步健全信貸組織結構。

1、加強對支行貸后管理工作的督促和對貸款大戶的檢查力度，分行應成立風險管理監測中心，歸屬信貸主管管理，它是針對正常客戶貸款設立的貸后檢查的專門機構，重點開展正常客戶的風險評定、風險放大到一定范圍客戶的信用恢復及監測支行風險管理的工作。分行按照各支行信貸資產規模大小確定監測中心人員數量，風險管理監測中心人員的日常工作一是監測、督促所管支行的貸后管理工作，抽查支行對中小企業貸后管理工作的質量；二是對經營惡化、風險顯著的企業，由風險管理監測中心牽頭，與支行共同研究控制措施；三是對大戶貸款實施監測檢查。支行一級執行日常的貸后管理后，中心人員利用信貸臺帳信息系統結合支行檢查結果，對大戶貸款實施直接的檢查督導，而不僅僅起到管理和督促作用；四是進行全行的信貸信息分析工作、信貸責任評議和貸后管理考評工作，以切實加強全行貸后監督檢查工作。這樣的風險集中評定，有利于選擇最佳的信貸退出時機，消除支行因效益指標的壓力，對風險放大又能正常收息企業不愿及時退出的問題，同時對認定風險放大到容忍范圍以外的客戶加強管理，可以防止支行隱瞞風險造成風險進一步擴大的情況。

2、單獨設立信貸評估部，把現在掛靠在公司業務部的信貸評估科單設出來，成立獨立的信貸評估部，其職能一是對項目貸款進行評估和對全轄各類客戶進行信用等級評定，以及按照行業特點開展內部評級分析工作；二是加強對宏觀信息、區域經濟、產業結構的分析和監控，加強對區域經濟發展戰略和政策的分析研究，加強對各行業整體運行情況、變動趨勢等資料的搜集和整理，進行綜合分析，增強對市場的反應速度，并組織實施行業的授信。

二、加強隊伍建設，提高人員素質

西方銀行監管人員把信貸人員稱作防范信貸風險的“第一道防線”，因為信貸人員是信貸資產的管理主體，信貸人員最清楚借款人財務狀況方面的重要信息，因而他們是銀行里了解到信貸質量變化的第一人。可見信貸資產的質量如何，與信貸人員的業務素質、責任心及工作的嚴謹與否息息相關，如果單純強調對資產的管理，忽視對人員的管理，最終將導致資產管理的失效。我國商業銀行在加強人才隊伍建設方面可以采取如下措施：

1、根據分行信貸從業人員的思想實際有針對性地進行引導，使他們樹立正確觀念，正確處理拓展業務與防范風險的關系、加強管理與業務發展的關系；透徹分析未來競爭形勢，對從業人員進行商業銀行經營理念的教育，幫助他們正確理解資產負債比例等風險管理問題，從而達到更新觀念的目的。

2、對信貸人員進行業務培訓。信貸營銷和管理，首先要判斷客戶是否為優質客戶，項目是否為優勢項目，這就需要信貸人員具備足夠的分析和判斷能力。對信貸管理人員的專業培訓應形成制度化、程序化，形式上可采取兩種方法：一是對管理人員進行管理技巧和管理藝術的培訓，使其了解熟悉國內國際風險管理的新思路、新方法、新技術；另一種培訓是實用的信貸技術和管理經驗的培訓，為了體現培訓理論與實際相結合的特點，可以選取經典案例，建立計算機模擬程序，讓包括新入行的員工、在崗的信貸人員和基層管理人員等培訓對象實踐操作，再聘請經驗豐富的專家講授課程、點評。學員們與專家一起討論本行過去的信貸案例，分析其成功與不足之處，對于培養和提高員工的信貸管理技巧和風險控制意識大有益處。這種務實的培訓形式能形成銀行獨特的風險管理文化，對銀行風險控制極為有力，還能成為激勵員工的一種有效方式。

3、實行崗位資格制，每年對信貸人員的任職資格進行考核，考核合格者才能上崗。這種崗位考核主要包括業務知識和業績考核。信貸管理的業務知識考核范圍主要包括信貸的政策、制度、經營原則、業務種類、范圍、管理程序和風險評估；法律、財務等與信貸業務密切相關的業務知識。對評估人員、授信人員、審批人員還需增加社會、經濟、科技方面的知識和國家經濟方針、政策的考核，推行信貸審批專家化和專業化，通過嚴格考核和資格認定，擇優選拔出業務全面、責任心強的信貸專業人員專職從事信貸業務審查，切實提高信貸審查審批質量和效率。

4、建立信貸人員輪崗交接制度、離任稽核制度。對信貸人員應定期進行崗位輪換，一般以三年左右為益，對某些重要、敏感的崗位如貸款審查崗的輪換可縮短至兩年內，其作用在于，一方面使管理人員及業務人員較快熟悉銀行的各種業務，促進其綜合素質與能力的提高；更為重要的是通過崗位輪換增強對信貸人員的控制效力，增加了對貸款業務的復核，從而達到控制的目的。離任稽核是各級管理干部調離、提職、辭職或崗位變動之前，由銀行的稽核部門對擬離任的人員在任職期間經手的業務、經濟責任、經濟效果進行全面檢查、考評。其目的在于通過對領導干部任職期間所分管工作的全面考察，評價其任職目標實現情況，并發現問題與隱患。

三、完善稽核檢查制度

信貸稽核對信貸人員及其操作行為進行監督，是銀行對貸款業務內部控制的一種再控制，是銀行自律機制的特殊組成部分，其目的是督促信貸專業制定并執行制度。為加強內部稽核系統的權威性、獨立性和監管力度，有必要學習國外商業銀行的經驗，由總行設立稽核中心，總稽核由行長直接任命，并向行長負責。同時，實行內部稽核派駐制，只在分行一級設立機構，稽核人員屬總行稽核部的派出人員，不受各級行長管轄。對全行稽核人員實行垂直領導，統一調配，可以達到人員的精簡、高效、專業及合理覆蓋，既可以解決稽核人員不足的問題，也可提高稽核質量和效果，減少稽核的成本。

提高稽核工作質量還應當明確稽核頻率，確定稽核方法，實現定期稽核與非定期稽核、現場稽核與非現場稽核、一般稽核與專題稽核相結合。首先我國商業銀行的稽核機構每月可以通過信貸臺帳系統對各支行信貸資產質量和貸后管理落實情況實施日常性非現場監測，監測信貸資產質量和結構的變動情況，檢查信息錄入是否準確、完整和及時，并對發現的問題及時提出整改措施和處理意見。其次，定期對支行進行現場稽核檢查，具體內容包括：對各支行辦理的新增信貸業務逐筆進行檢查，重點審核新發放貸款的合法合規性、擔保的合法有效性及審批提出前提條件的落實情況等；檢查各支行信貸資產質量真實性及信貸政策制度的執行情況，督促各行堅持依法合規經營，查處違規信貸業務；對突發信貸風險組織檢查，督導支行做好不良貸款的資產保全工作。

稽核檢查找出風險產生的環節后，對有問題的業務提出整改要求和風險預警，要求審批行、經辦行立即進行整改和補救，同時將稽核結果報送被查單位的上級信貸管理部門和行長。在查清失誤環節基礎上，要落實責任制度，實行失誤人承擔失誤責任的原則：對于易于區分的貸款責任，應由直接責任人承擔；對于由不可控制和可控因素復合造成失誤的貸款，應由直接責任人按可控責任的比例承擔責任；而通過貸款審批委員會集體決策形成的貸款，其決策失誤由貸款審批委員會簽“同意”意見的委員負責；作出決策的簽批人應負主要責任。根據責任的不同定性實施經濟、行政處罰，此外還要責令相關責任人承擔協助風險資產管理部門收回貸款的責任。

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