論隱名股東資格的確認原則

摘 要 隱名股東的資格確認應當以維護公司的交易安全和社會經(jīng)濟穩(wěn)定為前提。在公司外部涉及第三人的情形下，不應認可隱名股東的股東資格，這是基于對第三人信賴利益的保護。為了規(guī)避法律的強制性約定采取利用他人名義進行投資的，隱名股東要求確認股東資格的訴訟請求不應該得到法院的支持。

關鍵詞 隱名股東 利益平衡 外觀主義

隱名股東，又稱為匿名股東，是指“實際出資人或者認購股份的人以他人名義履行出資義務或者認購股份。股東身份的確認是股東行使自身權利的前提，也是股權轉(zhuǎn)讓的必要條件，因此至關重要。另外，公司、股東、第三人之間的利益平衡和沖突也要求對于股東資格予以認定。要想成為股東，出資是實質(zhì)要件，但還須具備形式要件，即簽署公司章程，在公司章程上被記載為股東；在工商行政機關登記為公司股東；持有公司簽發(fā)的出資證明書；在公司股東名冊上有記載等等。一般來說，證明股東資格的實質(zhì)要件和形式要件應該是一致的；但實踐中往往會出現(xiàn)實質(zhì)要件與形式要件的分離的情況，從而使得對股東資格的認定往往出現(xiàn)相互矛盾的判斷結論。

筆者認為，不能因為隱名股東形式特征的不規(guī)范就輕易否定隱名股東的股東資格?，F(xiàn)階段公司隱名股東資格的認定因為牽涉到股東、公司和債權人等多方主體的利益，普遍遵循以下幾種原則。

一、維持公司穩(wěn)定性原則

公司是世界范圍內(nèi)最為重要的企業(yè)形式，其最大優(yōu)點是具有獨立的法律人格。股東均以出資和所持股份對公司承擔有限責任。公司這種形式符合市場主體追求利益最大化的要求，將投資的風險程度大大地降低了。因此，只要公司經(jīng)營順利，股東就可以長期從公司獲取投資回報。公司作為一個社團，其牽涉的利益主體眾多，法律關系復雜。只有公司內(nèi)部的法律關系穩(wěn)定才能保障公司外部的法律關系穩(wěn)定，才能避免糾紛的出現(xiàn)，才能使公司更好的存續(xù)下去。

隱名股東資格的確認也要本著這個原則，不可輕易否認已實際享有股東權的隱名股東資格。隱名股東如果已經(jīng)實際參與到公司的經(jīng)營中，并對公司的經(jīng)營起到了重要的作用，這時如果輕易否認隱名股東股東資格，有可能導致公司的經(jīng)營發(fā)生混亂。同樣的，如果顯名股東實際享有股東權利，輕率地依隱名投資協(xié)議和

隱名股東的主張確認隱名股東的股東資格同樣是不可取的。隱名股東的顯名必須經(jīng)有限責任公司一半以上的股東予以同意，或者有證據(jù)證明其他股東對隱名股東行使股東權利的事實已經(jīng)知曉。隱名股東的資格確認應當以維護公司的交易安全和社會經(jīng)濟穩(wěn)定為前提。

二、保護和鼓勵投資原則

營利性是公司的根本法律特征，公司不過是“股東為降低投資風險、謀求最大經(jīng)濟利益而借以實現(xiàn)其目標的工具。”隱名股東將屬于自己的財富投入公司形成公司資本，并期待帶來投資收益。雖然，這種資本投入的動機是利己的，但是資本的增值過程同樣也是利他的。市場經(jīng)濟鼓勵市場主體采取多元化的投資方式?！豆痉ā访鞔_指出該法的制定是為了保護公司、股東、債權人的合法利益。這種合法利益當然也包括股東因投資而產(chǎn)生的各項利益。確認隱名股東資格應該本著這個原則，在隱名股東沒有惡意規(guī)避法律的情況下，保障隱名股東的應得利益，維護投資者的投資積極性。

三、利益平衡原則

公司的內(nèi)外關系牽涉到股東、公司、債權人等多方主體的利益。在隱名股東的問題中，公司的內(nèi)部關系包括隱名股東與顯名股東、其他股東以及與公司之間的關系，這些都屬于公司制度的調(diào)整范疇。而公司與公司外第三人之間的關系則屬于交易制度的范疇。認定隱名股東資格，要同時從這兩個范疇進行考慮，維護交易制度和公司制度的關系，使兩者達到最佳平衡，沒有偏廢。只有這樣，才能充分發(fā)揮著兩種制度的功能，維持隱名股東、顯名股東和公司等各方主體的利益平衡。

四、外觀主義原則

商法上的外觀主義原則要求以交易當事人雙方行為的外觀為準來認定商事交易行為的效果。外觀主義的宗旨是為了維護商事主體間的交易安全。根據(jù)外觀主義原則，商事交易在行為完成后，原則上不得撤銷，即使出現(xiàn)行為人公示事項與事實不符的情況，交易相對人仍可以依外觀公示主張權利。即當行為主體的意思表示成立后即發(fā)生法律效力。這是因為，如果在當事人以外觀表示與真實意思不符為由隨意撤銷交易行為，將對交易安全造成極大的損害，不利于社會經(jīng)濟的穩(wěn)定。隱名股東與顯名股東的法律關系中涉及第三人的，應以公司工商登記材料中的記載為準。第三人有權依工商登記材料認定顯名股東為實際股東，隱名股東不得以自己與顯名股東的隱名投資協(xié)議予以抗辯。因此，在公司外部涉及第三人的情形下，不應認可隱名股東的股東資格，這是基于對第三人信賴利益的保護。

五、禁止規(guī)避法律原則

國家出于對經(jīng)濟安全的保護，設定了一系列的法律。公司的設立和運行都需要按照法律規(guī)定進行，因此《公司法》具有比較明顯的強制性特征。公司在設立和進行生產(chǎn)經(jīng)營活動時，除了要以《公司法》為依據(jù)，還要遵守其他相關法律規(guī)定。

禁止規(guī)避法律原則認為，隱名股東為實現(xiàn)規(guī)避法律的目的而采取的投資行為應產(chǎn)生不利于當事人的法律后果。民商事主體進行民商事活動必須遵守法律的規(guī)范，違法行為不應當?shù)玫街С只蛘呖v容。為了規(guī)避法律的強制性約定采取利用他人名義進行投資的，隱名股東要求確認股東資格的訴訟請求不應該得到法院的支持。有權機關應該強制這類股東退股或轉(zhuǎn)讓股權。股東的認定結果應將當事人之間的相關法律關系調(diào)整到合法狀態(tài)，使隱名股東的不法意圖無法實現(xiàn)。

（作者單位：北京市金臺律師事務所）