養老保險?愿人人老有所依

中共十八屆三中全會作出《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》，明確規定：“研究制定漸進式延遲退休年齡政策”。一石激起千層浪，養老問題與每個人息息相關，有商家借此機會炒作商業保險，并說，購買養老保險倒不如把社保的錢存進銀行或者干脆拿去投資甚至買商業保險，這樣一來收益更大，損失更小。需要指出的是，國家社會保險是一種社會保障措施，其公平性高于商業目的的保險險種。

所以，養老的可靠方式除了自己的奮斗和努力之外，必須借助國家和社會的強大支撐力量。

社保基金空賬令地方財政壓力重重

2012年12月17日，中國社科院在北京發布《中國養老金發展報告2012》。該報告反映了2011年度中國養老金制度發展的整體狀況和改革動態。個人賬戶空賬額繼2007年突破萬億大關后，再次突破2萬億。

在網絡傳播媒體橫行的年代，很多信息往往被誤傳甚至謠傳，包括一些已經日漸公開透明的數字內容。“社保空賬”就是這樣一個被傳到變得離譜的詞語，貪污腐敗、虧空的字句不斷出現。然而事實上，中小城市和偏遠地區的社保空賬是由于退休職工較多、新進人口比例較小、小微企業經營狀況較差、地區經濟不夠繁榮造成的。

記者就空賬問題，采訪了某中小城市的社保局工作人員劉青（化名），劉青所在的城市處于國家地理位置的中部，人口約300萬。劉青說，養老制度一直在改革，現行制度是在1998年確立的，在此之前退休或者工作的人個人賬戶里面，有一部分是沒有繳清的，但是國家政策視作他們繳了，并按照現今政策發放養老金，錢從養老基金里扣除。以此作為一種社會關懷與保障的體現。那么這批人在工作的15年里，企業以稅收、紅利形式上繳的擬確保其養老的財政資金，是沒有計入現在的養老基金賬戶的。

也就是說，這些人個人賬戶的空賬，是要靠現有職工的個人賬戶資金去填補的，所謂“個人賬戶恐漲現象”就是這樣而來。根據社科院的研究，目前空賬數額已達到2.2萬億，這個數字在可以預見的將來將會越來越大，因為我國的老齡化越來越嚴重，有報道指出，2012年勞動年齡人口首度較上年度減少。劉青強調，對于欠發達地區的中部中小城市和一些改革開放前期的老工業基地，空帳帶來的壓力非常巨大。

雖然說了很多年的“向完全積累制轉軌”以及“做實個人賬戶”，但中國的社保基金實際上仍然是一個現收現付制系統，它在很大程度上依賴工作人口的繳納金額，這與香港完全不同，社保基金本身資產在投資增值方面比例很小。在這種系統下，退休人口的給付相當于當年社會平均工資的固定比例，稱為替代率，中國的替代率已經穩定在50%左右，也就是說，退休人員工資將于社會平均工資同步上升。

劉青舉例說，以本市（中部省份三線城市）為例，截至2012年末，全市城鎮職工養老保險參保人數50余萬人，而實際繳費人數占在職參保人數的79.62%。已為46萬余人建立個人賬戶，年末享受養老保險基金待遇人員（含享受生活補助費遺屬）18.76萬人，其中離、退休人員月均基本養老金1487元，養老金替代率82.60%。由此可以看出，即使是一個小城市，空賬的壓力仍然不小。

并不并軌對養老金有什么影響

“企業退休人員熱熱鬧鬧幾百元、機關退休人員不聲不響幾千元。”養老金雙軌制的積弊受輿論詬病已久。

以前，國企員工退休金也跟公務員、事業單位工作人員一樣，是財政統包的。后來，我國建立了企業制度，把包括國企在內的企業員工納了進去，這其實就是在改革退休金制度，打破財政統包。但后來改革中斷了，還留下公務員、職員由財政統一養老。這就造成了現在廣受非議的機關事業單位退休金和企業養老保障“雙軌制”。

我國目前企業單位和政府部門或下屬的事業單位的養老金，分為企業養老金和事業養老金，也就是俗稱的“雙軌制”。中國社會科學院發布的《社會保障綠皮書》和《中國社會保障收入再分配狀況調查》顯示：在被調查者中，75.4%的職工養老金低于2000元，92.3%的機關事業單位退休人員養老金卻都高于4000元。不同養老保險制度的養老金最低200元，最高10000元，最高相差近50倍。另外由于事業單位的個人不需要負擔社保繳納，而他們退休的時候，所享受的退休金卻是國家財政支付，換句話說，就是給添進鍋里的水少甚至沒有，用得卻過多。所以人們對“并軌”的呼聲很高，要求降低事業養老金金額，同時要事業單位員工負擔一部分繳納社保的責任。

2013年深圳機關事業單位養老保險制度改革目前采用“新人新辦法”，實行“社會基本養老保險與職業年金相結合”的養老保險制度。按照規定，深圳新進機關事業單位人員，在職期間，與企業職工一樣，按照一定標準繳納養老保險。目前，購買養老保險的標準為每月工資的21%，其中單位繳13%，個人繳8%。購買地方補充養老保險，繳費比例為繳費工資的1%，由單位繳納。

這一改革的目的很好，改掉財政統包，改成參加社會養老，這是質的改變，等于公務員全部并入社會養老保障系統，只要繳費年限長、繳費標準高，養老金自然就高了，不存在現在雙軌制的不公平問題。

然而深圳作為一個流動性大、外來人口比例高、中小企業發達的新興城市，不少人工作了三五年就放棄了社保回到原籍參加工作，這個賬戶的錢就直接歸于統籌基金賬戶，因而在理論上來說，深圳社保基金余額多于經濟不發達的小城市。可對于小城市來說，本身公務員工資就不高，如果機關事業單位養老保險制度改革全面展開，那么單位內部如果得補足這部分錢，這筆錢從哪來呢？還是地方財政的事兒。這樣一來，國家沒有財政補助，而地方的支出卻增多了，長期來說是利民的好事情，但是短期來說，不少地方政府都會為之頭痛。

并軌已經成為大勢所趨，改革的氣息從中共十八大之后迅速滲入生活的方方面面，讓人們看到了進步的曙光。老有所依，老有所養，消除不公，減小落差，一直是人民不變的期待。