石油重大科技專項預期經濟效益評估案例與思考

蒲蓉蓉 李叢菲 楊丹 稅敏

（1.中國石油西南油氣田公司天然氣經濟研究所，四川 成都 610051；2.中國石油西南油氣田公司審計處，四川 成都 610051）

石油重大科技專項預期經濟效益評估案例與思考

蒲蓉蓉1李叢菲1楊丹1稅敏2

（1.中國石油西南油氣田公司天然氣經濟研究所，四川 成都 610051；2.中國石油西南油氣田公司審計處，四川 成都 610051）

科技項目的預期經濟效益量化評估一直是科技管理的難點，也是企業關注的問題。中國石油西南油氣田公司根據中國石油天然氣集團公司科技評估中心提出的操作評估方法，在重大科技專項的開題設計中首次進行應用。詳細介紹了該重大科技專項預期經濟效益評估的步驟和方法，并對評估方法中存在的問題進行了思考，并提出了下一步改進的建議。研究認為，今后科技項目評估中，應盡可能將量化的指標列入經濟效益評估中，在進行儲量價值評估后可不再進行產量價值評估，參數的選取也應該動態化。

科技項目 預期經濟效益 儲量價值 評估 投入產出比

0 引言

科研項目預期經濟效益是確定項目是否立項和核定項目費用的一個重要指標，但由于影響科研項目預期經濟效益的指標較多，包括技術、經濟、政策、市場等各方面，且部分指標難以定量核定，如何進行科研項目的預期經濟效益評估一直是一個難題。近年來，中國石油天然氣集團公司科技評估中心根據多年的研究，提出了一套重大科技專項經濟效益評估的方法，并在部分項目進行推廣應用。中國石油西南油氣田公司第一次在重大科技項目《四川侏羅系非常規石油研究》開題設計時，進行項目預期經濟效益評估［1］。筆者擬根據該評估案例對重大科技專項預期經濟的評估內容進行探索。

1 重大科技專項預期經濟評估思路及評估方法

1.1 評估思路

重大科技專項是實現企業中近期生產目標提供配套的、能夠直接應用的新技術而設立的研發組織形式。預期經濟效益評估是在項目開題中，預計項目所有考核指標均實現的情況下，對項目中的單項技術、專題、課題、項目等從不同層面進行效益預測。按照要求，當項目的投入產出比大于1:1.1時，該項目視為有效益項目，則可開題。

項目的預期經濟效益評價與項目中期經濟效益評價、項目驗收經濟效益評價、項目成果獎勵申報經濟效益評價組成一個完整系統，使經濟效益評價的定性估計轉化為定量評估，為科技管理部門提供決策支持。

根據要求，重大科技專項預期經濟效益評估主要有以下約定：①效益評估計算以研發周期內實際發生效益為基礎值，考慮到科研的滯后性，一律推延3年（或乘以3）計算；②評估計算約定產出與投入部分經濟量的范圍、口徑一致性，選用的經濟量考慮測算資料便于取得、并具有連續性；③可以形成直接生產力的創新技術為基本估算單元，由專題、課題逐一加總形成項目總效益，不能形成直接經濟效益的研究成果不參加估算。

1.2 評估方法

重大科技專項經濟效益估算一般采用封頂分層計算方法和經濟效益直接計算法，這兩種方法配合使用。將項目的應用效果及其效益作為一個完整系統，建立總量剝離、突出“總量封頂”“分層有據”

的評估精髓。按照重大專項設定的課題攻關目標和特點，計算出不同課題的直接經濟貢獻，包括儲量效益、產量效益、技術創新效益、政策效益等，并根據不同課題對總項目的效益貢獻比例，算出其不同的分層系數，從而得出項目的總體經濟效益［2-4］。

2 重大科技專項預期經濟效益評估案例

按照重大科技專項經濟評估的方法對《四川盆地侏羅系原油勘探開發及配套技術研究》進行預期效益評估。該項目按專業方向共設置8個課題，包括7個研究課題和1個先導試驗課題。

預期經濟效益評估的步驟如下：

2.1 確定各課題經濟效益評估的方式

根據各課題的攻關目標，將各課題的經濟效益計算分別劃分為儲量效益、產量效益和降低成本效益，各課題經濟效益計算方式見表1。為避免重復，儲量和產量效益分別選擇一個主要課題進行計算，其他項目按照貢獻大小，按照比例進行分層。課題7為軟科學課題，評估中心認為軟科學項目不計算效益，但是筆者認為，這類項目經濟效益的主要表現在管理創新及配套政策帶來的效益，可以量化的部分應該單獨計算。

表1 各課題預期經濟效益計算方式和分層比例表

2.2 采用專家打分法確定各課題的分層比例

按照各課題的攻關范圍和考核指標，采用專家打分法對項目效益的貢獻進行分層，即確定各課題產生的效益對項目總比效益的貢獻比例。本項目邀請12個專家進行打分，進行加權平均后得出各課題的分層比例，從10%到35%。各課題預期經濟效益計算方式和分層比例見表1。

2.3 計算儲量效益

用SEC法進行儲量價值評估，采用儲量評估軟件進行測算，由于是3個課題共同對儲量價值做出貢獻，以課題2的攻關目標進行儲量價值的計算，計算得出儲量價值評估值為8.154 2萬元。

根據評估中心的計算方法，采用總量剝離法對本項目的儲量效益進行計算（圖1），其中儲量價值量的50%作為常規技術及其他貢獻，因此本項目儲量效益為8.154 2×0.5＝4.077 1（億元）。

圖1 總量剝離法計算流程圖

2.4 計算產量效益

采用總量剝離法進行產量效益。產量效益為4個課題共同做出貢獻，由于課題7有明確的產量考核指標，以該課題進行產量價值計算，然后4個課題進行分層（表2）。

表2 產量效益計算表

新增原油產生的經濟效益=年新增原油產量×（1-30%）×（單位原油價格-單位生產成本）×3＝0.708 3億元。

2.5 軟科學課題效益計算

軟科學項目的效益主要表現為管理創新及配套政策帶來的效益。課題6為管理創新的軟科學項目，該課題形成的四川盆地侏羅系石油勘探開發新模式將對節約成本做出貢獻。生產成本按當年實際發生數計算，本項目形成的勘探開發新模式按節約總成本10%測算，投產新井單井由0.98 t提高到4 t/d。測算成本節約3 027.912萬元。

同時該課題形成的侏羅系石油勘探開發的配套政策帶來的經濟效益。假定項目爭取到了非常規石油的資源稅優惠，按96%的商品率，原油價格按當年原油均價5 346.47元/t，按新的資源稅條例石油的納稅標準從價計征按5%的稅率測算。測算成本節約3 064.16萬元（表3）。

總計本課題的經濟貢獻2014-2016年為：3 027.27＋3 064.16＝0.61億元。

2.6 計算項目總的投入產出比

該項目總的預期經濟效益為以上3部分效益之和，即5.4億，項目開題設計預算投入費用為3億元，得出投入產出比為3:5.4＝1:1.8，大于開題設計要求的1:1.1。

2.7 按照分層比例計算各課題對項目經濟效益的貢獻值

各課題按照分層比例計算各自的預期經濟效益見表4。

3 預期經濟效益評估的相關問題及建議

1）儲量價值評估和產量價值評估存在部分重復計算的現象。項目進行了儲量價值的評估，該部分的儲量包含了可采儲量，可采儲量的部分價值以產量進行體現時，再進行產量價值的評估就存在重復計算的情況。建議儲量價值評估后不再進行產量價值評估。

表4 各課題預期經濟效益分層表

2）評估方法中要求軟科學項目不計算效益或只用文字表達不夠合理。本項目中的課題7屬于軟科學項目，其創新管理方法對降本增效有明顯的效果，特別是如果爭取到國家在稅收方面的優惠政策，其經濟效益的評估完全可以量化。建議對可以量化的指標仍應列入經濟效益評估中。

3）常規技術和創新技術的貢獻率按照50%進行的剝離需要按照情況調整。50%的剝離依據為2010年的科技進步貢獻率，有一定的依據。但作為一個固定的剝離比例不太合適。建議根據測算時近3年的科技貢獻率平均值進行剝離，更為科學合理。

［1］中國石油天然氣集團公司科技評估中心.重大科技專項經濟效益評估（評價）方法［R］.2011．

［2］牛立全，傅誠德.企業科技項目預期經濟效益評估方法［J］.石油科技論壇，2010（3）：50-51.

［3］王澤和.中小型科技項目經濟效益的自我評估［J］.安徽電氣工程職業技術學院學報，2015（4）：12-13.

［4］李慧.淺議科研項目經濟效益的靜態分析［J］.企業技術開發，2007（11）：20.

（編輯：周娟）

B

2095-1132（2014）06-0067-03

10.3969/j.issn.2095-1132.2014.06.021

修訂回稿日期：2014-10-22

蒲蓉蓉（1972-），女，高級工程師，從事科研項目管理工作。E-mail：purr@petrochina.com.cn。